用友U8存货核算培训ppt(1)

应用准备
启用存货核算的关键准备：
选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系 统的基础。如核算方式、计价方式等的选择。
计价方式：存货档案或者仓库档案的计价方式设置 。
科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目 的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。
其他设置：进行存货单价、差价率的设置，可根据 存货仓库的对应关系进行设置，用来控制处理异常 单价和差异率。
暂估方式：对于采购业务如果
货到票未到时，需要对采购入库进 行估价入账，以便真实反映财务成 本。
销售成本核算方式：系统提供
了两种结转销售成本的记账单据： 销售出库单和销售发票。
当月末所有发退货单已审核并且都 已经开据销售发票的情况下，可以 改变销售成本核算方式。
委托代销核算方式：用户可以
选择委托代销发货业务是否在财务 账上反映即是否记发出商品账。
期初数据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性 ，是存货核算系统进行成本核算的前提。期初数据 包括：期初存货结存数据，采购暂估入库单，销售 发货未开票金额，委外材料出库单（含出库单价） ，委外暂估入库单。
初始设置－选项/核算方式
核算方式：不同企业管理要求
不同，其核算的粒度也会有差别 。初建账套时，用户需要选择核算 方式。
不选择选项：表示单据无论是否
审核都可记账 。
应用准备_基础数据
存货核算涉及关键基础档案
存货科目 对方科目 结算科目 应付科目 税金科目 非合理损耗科目 应收出口退税科目 其他科目 凭证摘要
科目类型中存货科目来源于存货 科目设置
应用准备_基础数据
存货科目：
按仓库和存货大类\存货设置存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委 托代销科目、直运科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。
应用准备_基础数据
结算科目：
按结算方式设置采购结算制单时，生成凭证所需要的结算科目 ，以便在填制凭 证时正确、快捷地取到科目。 采购结算制单（发票未现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取应付科目。 采购结算制单（发票全部现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目。 采购结算制单（发票部分现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应付 科目
期初委托代销发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业委托代销的期初余额。
只有销售系统启用时而且委托代销按发出商品核算时，存货核算系统才能录入期初委托代销 数据。
期初差异：按计划价或售价核算出库成本的存货都应有期初差异账或差价账，初次使用
时，应先输入此存货的期初差异余额或期初差价余额。
期初记账：期初数据录入后，执行期初记账后，系统把期初差异分配到期初单据上，并
初始设置—选项/控制方式
单据审核后才能记账
选择选项：表示单据审核后才能
记账，同时正常单据记账的过滤条 件中“包含未审核单据”选项就只能 选择不包含，在显示要记账的单据 列表时，未审核的单据不显示。而 库存的选项记账后允许取消审核， 改为不选择。此选项只针对采购入 库单、产成品入库单、其他入库单 、销售出库单、材料出库单、其他 出库单六种库存单据有效，入库调 整单、出库调整单和假退料单不受 此选项的约束。
应用准备_期初数据
期初余额：录入存货系统使用前各存货的期初结存情况，期初余额和库存的期初余额分
开录入，用户可以从库存系统取期初数，并与其对账。
期初发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业分期收款发出商品的期初余额。
该数据从销售系统取数。只有销售系统启用且销售选项中选中分期收款业务时，存货才能录 入分期收款发出商品期初数据。
应用准备_基础数据
对方科目：
根据收发类别、存货分类、部门、项目分类、项目和存货设置对方科目 ，以便在
填制凭证时正确、快捷地取到科目。
应用准备_基础数据
税金科目：
按存货大类或存货设置采购结算生成凭证所需要的增值税科目 ，以便在填制凭证 时正确、快捷地取到科目。 采购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应 付科目。
支持暂估入库成本处理：提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式
。
假退料管理：车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不
办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。
灵活及时的业务调整：利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据，
同时登记明细账或差异账/差价账。
产成品成本分配：随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配，也
可从“成本核算系统”取得产成品的单位成本，填入入库。结合成本管理系统，实现 集成的多级物料成本归集卷积工作，实现系统的自动记账核算。
提供了计提存货跌价准备。
应用价值
存货核算系统针对企业存货的收发存业务进行核算， 掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到 各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供信息， 并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周 转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量 ，减少资金积压，加速资金周转付科目：
按供应商分类或供应商设置采购结算生成凭证所需要的应付科目 。采购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷 方取应付科目。
应用准备_基础数据
非合理损耗科目：
按非合理损耗类型设置采购结算生成凭证所需要的非合理损耗科目。
应用准备_基础数据
凭证摘要设置：
对每一单据类型提供凭证摘要设置，在制单时，依据其单据类型，自动带出凭证 摘要，减少用户手工输入 。
用友U8存货核算培训 ppt(1)
2020年7月8日星期三
1 应用准备
1.期初设置 2.期初余额
2 存货核算理论 3 出入库成本核算 4 特殊单据 5 账务处理 6 账表
产品概述
存货核算适应多种业务场景的成本核算：全月平均、移动平均、先进先出、个别 计价、计划价核算多种成本计价方式。提供按仓库、部门、存货3种核算方式。支持普 通采购、暂估业务、普通销售、分期收款发出商品业务、委托收款发出商品业务、假 退料业务、直运销售业务、其它业务成本核算。
把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细账 ，期初记账后，用户才能进行日常业务、账簿查询、统计分析等操作。如果期初数据有错误 ，可以取消期初记账，修改期初数据，重新执行期初记账。