数据综合分析

1. 客户面临的挑战及问题

随着各业务系统的逐步完善，企业内部所积累的数据呈爆炸式增长的态势，然而数据资源中所蕴涵的知识却始终未能得到充分的挖掘和利用。业务系统也存在数据标准和业务处理规则不统一、财务数据和业务数据难以整合等问题；财务业务一体化集成应用也并未解决变化频繁的日常运营操作型数据与管理决策上需要的相对稳定、具有内在一致性和可比性的管理信息之间的矛盾，运营层面的数据无法完整支持企业的管理决策。

基于企业现有ERP系统的财务数据综合分析系统要解决下面七个方面的需求：

(1)按照从省、市、县到部门的组织层次关系，实现分层次数据展现，为集中化财务管理提供多层级财务指标分析；

(2)实现原有ERP系统、综合统计分析系统中无法实现的查询和报表功能，如科目余额表、成本中心报表、项目类报表；

(3)提供灵活的多维组合查询分析，实现常规报表、自定义报表、多维查询分析、数据切片、数据钻取、数据联动等功能；

(4)提供收入、成本费用、资金、投资等专项分析功能；

(5)提供五大能力、杜邦、EVA等综合分析功能；

(6)提供财务KPI绩效考核管理建模功能；

(7)建立分析决策门户，为决策者提供管理驾驶舱，实现KPI监控、管理MAP、仪表盘分析等直观决策功能。

2. 方案总体框架

久其财务数据综合分析与拓展查询解决方案整体架构如下：

总体框架示意图

3. 主要功能说明

3.1 常规财务项目分析

常规财务项目分析主要是基于ERP中直接提取的财务报表和科目余额表数据进行分析，包括资产分析、负债分析、权益分析、收入分析、支出分析和利润分析等分析主题。

3.2 财务综合能力分析

包括盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析、发展能力分析。分析的指标可以是单个也可以是多个，从总部、分/子公司两个层面分别进行。

3.3 现金流量分析

通过对财务绩效指标中资金类指标的监控和分析，实现对企业经营活动中发生的现金流进行全面的掌握和控制。以现金流量表项目作为主要指标。

3.4 KPI主题分析

将反映公司核心财务状况和经营状况的关键指标组合在一起，作为一个综合的分析主题，全面及时掌控公司管理重点和核心要素。KPI指标可以根据需要自由定义、选择和调整。

3.5 EVA分析

参照国资委和公司内部管理对EVA考评的要求，建立EVA分析模型，客观评价公司创造财富的能力。

3.6 杜邦分析

按要求建立灵活动态的杜邦分析模型，为管理层提供了一张明晰的考察公司资产管理效率和是否最大化投资回报的路线图。

3.7 财务风险分析

提供多变量因素的财务风险分析Z模型，运用多种财务比率指标加权汇总而构造多元线性函数公式来判断企业财务状况，预测财务危机。

3.8 ERP拓展查询分析

ERP拓展查询分析内容包括财务基本信息、账务信息、往来信息和工程项目情况、出纳查询分析、资金监控查询分析等财务信息多角度精细化的查询分析。

3.9 透视型财务月报

系统根据明细核算数据直接生成财务报表，并且在月报报表的汇总数据中，可以直接透视到明细账和相关凭证，报表的数据由系统根据明细数据汇总而成，实现了真正意义上的帐表一体化。

4.方案应用价值

(1)全面整合和深度利用财务信息资源，提高了财务信息的利用价值。

(2)全面加强省公司财务监管力度以及绩效评价能力，提升了财务管控的力度。

(3)有效提升财务信息披露质量，提高信息的透明度和信任度；同时动态实现指标的预测和预警，加强风险预警和风险监控能力，有效规避财务风险，强化了财务风险管理。