第三章_汇款方式

票汇(D/D)流程图 买方
3
寄送银行即期汇票
5背书转让
卖方
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一套中的第一联
2签发 1申请购买外币计
托收行
5提示
5提示
6
汇票 价的 银行汇票
汇票
付 款
4第2联汇票（票根）
汇款行
7借记或贷记报单
同一家银行的两地分行
解付行
票汇汇出汇款：票汇汇出汇款是农业银行签发的以农 业银行行账户行为付款行，以收款人为抬头人的外 汇银行汇票，由汇款人自寄收款人或自行携带，凭 票到汇入行（付款行）领取款项的一种汇款方式。 办理手续： 1、填写《境内汇款申请书》或《境外》 2、将汇出款项及手续费提交银行。如果购汇汇出， 须办理购汇手续。 3、银行受理您的申请，缮制汇票经有权签字人签字 后交给您汇票。 票汇汇入汇款：客户将汇票提示给农业银行，银行核 对汇票无误后，将款项解付给指定的收款人的业务。 办理手续: 1、您收到汇票后，背书后将汇票提交银行，背书人与 汇票抬头人必须一致； 2、银行审核无误后，解付汇款给您或根据您的要求转
汇款头寸偿付的转账方法
①
账户行 汇 出 行
汇 入 行
In cover, we have credited the sum to your a/c with us.
我们已在你行的账户上贷 记了这笔款项 In cover, please debit the sum to our a/c with you.
第四节 信汇汇款 信汇汇款是汇出行应汇款人申请，将信汇委托 书 （ M/T Advice ） 或 支 付 委 托 书 （ Payment Order）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给 收款人的一种汇款方式。 The mail transfer is a remittance, at the request of a remitter, effected by a mail advice or payment order sent by a remitting bank to a paying bank authorizing the latter to pay a certain sum in money to a designated payee of the remittance.
买方
信汇(M/T)流程图
PO= 付款指示/止付委托书，上面有 收款人的名字、地址、款项用途等。
卖方
BT= 银行划拨/银行间转帐/银行汇款， 上面有如何将款项从汇款行划到解付 行的帐上。
2信汇 1申请信汇并购买外 6 4信汇通知 5
回执 汇
收 据
付 款
+ BT 指示 航空邮递（带印鉴）
3PO
汇款行
6借记或贷记报单
付款人 收款人
进口方银行
出口方银行
(2)
逆汇（REVERSE REMITTANCE） 指资金流向和结算工具传递方向相反 的一种结算方式，如托收、信用证。
付款人 收款人
进口方银行 虚线表示结算工具传递的方向
出口方银行
第二节 汇款方式概述 一、汇款的基本概念及其当事人 汇款（Remittance）是一种顺汇方式，是银 行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一 定的方式将一定的金额，通过其在国外联行或代 理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债 权人）的一种结算方式。 四方基本当事人： remitter（汇款人） payee or beneficiary（收款人） remitting bank（汇出行） paying bank（汇入行，解付行）
第六节 汇款头寸调拨和退汇 一、汇款的偿付（头寸偿付） （Reimbursement of Remittance Cover) 汇款资金：头寸（Cover） 汇入行的原则：收妥头寸，解付汇款 头寸拨付的方式：先拨后付；先付后偿
偿付：汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇 款金额拨交汇入行，使汇款行不会因执行付款指 示而垫付头寸。
电汇（T/T）流程图，包括电报、电传和SWIFT
买方
电报和电传汇款的业务处理时间至少两天， 使用SWIFT汇款时，上午发出汇款，下 午就可以进入收款人的账户。
卖方
2电汇 1申请电汇，购买
5 4电汇通知
6
回执 外汇
付 收 款 据
3电汇方式（带有密押） 7借记或贷记报
汇款行
单
解付行
借记付讫通知书
汇出行
the
three
kinds
of
M/T D/D It is in a form of mail It is in a form of banker’s advice or payment order demand draft By signature (on payment order Not as safe as T/T lower the By signature (on the draft) Not as safe as T/T lower
Comparison among remittances:
T/T It is in a form of dispatching cable or telex or SWIFT Authentication is made by test key. It is a safe method of remittance. The cost of remittance is higher. It is the fastest and most prevalent method of remittance.
Owing to its slower speed, It may be purchased by a banks reduce the use of bank other than drawee M/T in the remittance bank. It is a useful method of remittance.
第五节 票汇汇款 一、票汇格式及其业务基本程序 票汇汇款是汇出行应汇款人申请，开立以其 分行或代理行为解付行的银行即期汇票 （Banker’s Demand Draft），支付一定金额给 收款人的汇款方式。 Drawer: remitting bank Drawee: paying bank Payee:the beneficiary of the remittance
解付行

吴某与李某是非常要好的朋友，一次由于 吴某的疏忽将印鉴留在了李某的家中，李 某利用了该印鉴并模仿吴某的签字，假借 吴某的名义伪造了他的付款授权信，将吴 某的款项汇到自己家中，事后虽然李某的 诈骗行为被发现并且受到了法律制裁，但 是由于李某已经将所汇款须挥霍殆尽，吴 某仍然遭受到了很大的损失。
二、汇款方式的种类及其业务程序 汇款方式的种类： 1．电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 2．信汇（Mail Transfer, M/T） 3．票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D）
第三节 电汇汇款 电汇汇款（Telegraphic Transfer, T/T）是汇 款人委托银行（汇出行）以电报（Cable）、电 传（Telex）或SWIFT 方式，指示汇入行解付一 定金额给收款人的汇款方式。 The telegraphic transfer is a remittance, at the request of a remitter, effected by an authenticated cable or telex or SWIFT sent by a remitting bank to a paying bank instructing the latter to pay a certain sum in money to a designated payee of the remittance.
⑦
汇入行
客户的银行存款
客户：增加（借方）
减少（贷方）
银行：增加（贷方）
减少（借方）
案例分析： 国内某出口商A与国外某进口商B签订一贸易合同，合 同规定：由买方通过银行开出即期不可撤销的信用证向 卖方付款。但过了合同约定的开证日期后仍未见到买方 开来信用证，于是卖方向买方催问，对方称：证已开出， 请速备货。”然而，临近约定的装货期的前一周，卖方 还未收到信用证。卖方再次查询，对方才告知“因开证 行与卖方银行并无业务关系，故此证已开往有代理关系 的某地银行转交”。此时船期已到，因合同规定货物需 直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这 趟，卖方将遭受重大损失。这时买方B提出使用电汇的 方式支付货款，鉴于以上的情况，卖方只好同意，但要 求买方B提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。第二 天，买方B传真来银行的汇款凭证，卖方A持汇款凭证 到银行核对无误后，认为款项已汇出，便安排装船。但 装船数天后，卖方发现货款根本没有到账，原来买方的 资信极差，瞄准卖方急于销货的心里，先购买一张小额 汇票，涂改后再传真过来，冒充电汇凭证使其遭受重大 损失。
第三章
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节
汇款方式
国际汇兑 汇款方式概述 电汇汇款 信汇汇款 票汇汇款 汇款头寸调拨和退汇 汇款方式在国际贸易中的应用
第一节 国际汇兑 1.国际汇兑的动态概念：指通过国际 间银行的“汇”与“兑” 来实现国与 国之间债权债务的清偿和国际资金的转 移。
案例分析： 我国某出口企业A与另一国进口企业B之间 签订一份进出口贸易合同，合同中规定：支付条 款为装运月份前15天电汇付款。但是，在后来的 履约过程中，B方延至装运月份的中旬才从邮局 寄来银行汇票一张。为保证按期交货，我出口企 业于收到汇票次日即将货物托运，同时委托C银 行代收票款。1个月后，接到C银行通知，因该汇 票系伪造，已被退票。此时，货物已抵达目的港， 并已被进口方凭出口企业自行寄去的单据提走。 事后我出口企业A进行了追偿，但进口方B早已人 去楼空，我方遭受货款两空的重大损失。
汇 出 行
账 户 行 A 账 户 行 B
汇 入 行
案例： 中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受 益人是乙银行的客户。由于甲银行和乙银行间没 有账户关系，甲银行就电报通知其境外账户行丙 银行，将资金调给乙银行。
通知账户行的方式：对于币种利率较低，汇 款金额不大，速度要求不高并有直接账户关 系的汇款，可使用信汇方式。
①
②
账户行
汇 出 行
汇 入 行
请将这笔款项借记我行在 你行的账户
③
碰头行
汇 出 行
④
账 户 行 X
汇 入 行
In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them. 通知碰头行减小自己在碰头行 帐户上的存款，增加汇入行在 碰头行帐户上的存款。 In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to your account with the B Bank. 通过自己的代理行A把汇款头 寸拨付到汇入行的在代理行B 开立的账户内。
二、汇款的退汇
如果汇款已经解付， 汇款人不能要求退回
电汇
汇出行 汇款人 汇入行
退 汇
信汇 票汇
汇款人
汇出行 （汇票未交付时）
汇入行已经解付款项，汇入行不能向收 款人追索，汇款人也不能要求退汇，只 能由汇款人直接向收款人交涉要求退款。
第七节 汇款方式在国际贸易中的应用
汇款可用于货款的结算，也可用于从属费用的结 算。 一、货款的结算 （一）预付货款 （Payment in Advance） 通常为预付订金，以防毁约。“先结后出” （二）货到付款（Payment after the Arrival of Goods ） ， 或 Open Account Transaction ,Deferred Payment Transaction 。
“汇” 是指货币资金在不同国家之间的 转移 “兑” 是指不同国家货币的相互转换

2.国际汇兑的静态概念： 指某种以外币表示的、用于国际结 算的支付手段。通常称为“外汇”。
在国际贸易中，银行接受进出口商的委托， 办理国际间的汇款、托收、信用证等国际汇兑业 务。其中汇款属于顺汇业务，托收和信用证属于 逆汇业务。 (1) 顺汇（REMITTANCE） 指资金流向与结算工具传递方向一致的一 种结算方式，如汇款。