第三章汇款方式
第3章：汇款结算方式
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三种方式比较
电汇
信汇
传递方式 电报、电传 邮寄
安全性 高
低
速度
快
慢
费用
高
低
票汇 汇款人寄给 低 慢 低
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汇款头寸偿付和退汇
在汇款中所谓头寸（Cover）是指汇款资金的 调拨与偿付
汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额 拨付给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的 偿付（Reimbursement of Remittance Cover） 或俗称“拨头寸”
10
业务流程
汇款人
（债务人）
资金
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 信汇 回执
汇出行
（3）邮寄 信汇委托书
（7）付讫 借记通知书
收款人 （债权人）
（4） 信汇 通知 书
（5） 收款 人收 据
（6） 付款
汇入行
11
信汇案例
甲和乙是非常要好的朋友，一次，由于甲 的疏忽，将印鉴留在乙的家中，李某利用该印 并模仿甲的签字，借甲的名义伪造了付款授权 信，将甲的款项信汇到自己账户。事后，虽然 乙受到法律的制裁，但甲仍遭受了巨大损失。
与收款人提交的汇票正本核对；
17
业务流程
收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款； 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付
汇款给收款人； 汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解
付完毕。
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业务流程
汇款人 （债务人）
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 银行 即期 汇票
汇出行
资金 （3）银行 即期汇票
如果汇款行不能及时拨头寸，汇入行将不予解付 拨头寸视汇出行与汇入行的开设帐户情况，有四种
第三章 汇款结算方式
复旦大学面试题
1、 讨论一下《无极》、《一个馒头的血案》给网络生活带来的启示。
2、如果你是校长，会如何激发学生的创新能力？ 3、说出全国政协常委委员名字。 4、说出现任复旦大学校长的名字。 5、描述你所希望的大学生活的一天。 6、说说对社会上乞讨者的看法。 7、“两会”是哪两会？ 8、评价你校交响乐团成员？ 9、简述你理想中的宇宙。 10、在1分钟内列举这瓶水的用途。 11、请谈一下数学以后的发展方向。 12、你对“安乐死”有何看法？为何我们要禁止“安乐死”？ 13、请为你眼前的这个闹钟估价。 14、由你自己选一个话题阐述一番。 15、用3、4、5、6算24点。 16、请列举钟有哪些用途？ 17、请说出你父母的生日。 18、简述无罪推定和有罪推定。 19、三轮车有几个主动轮？哪几个？你觉得地球上怎么会产生生命？ 20、说明生活是三角形物体。 主要考学生的综合素质，根据经验分析学生的可塑造性
根据国际货币资金组织1996年的估计，每年 洗钱涉及的金额达590——1500亿美元，这大 概等于当年全球GDP的2%——5%，大概是当 年西班牙全年GDP总值。可见洗钱犯罪的规模是 非常大的。根据中国大陆2003年的估计，每年 洗钱涉及的金额大概是2000亿。其中涉及走私 活动的大概是700亿，涉及公务员贪污腐败的大 概是300亿。而香港估计每年洗钱涉及的金额大 概是9亿3000万港币。但这些数字只能是一个估 计，因为许多黑钱经过洗钱，已经很难证明。
在甲公司坚持不修改信用证不能装船的情况下， 乙商社提出使用电汇方式把货款汇过来。甲公司 同意在收到对方汇款传真后再发货。甲公司第二 天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行 审核签证无误。同时由于港口及运输部门多次催 促装箱装船，甲公司有关人员认为货款既已汇出 ，就不必等款到再发货了，于是发运了货物并向 乙商社发了装船电文。 发货后一个月仍未见款项汇到，经查询，乙商社 又拿着汇款凭证到汇款行撤销了这笔汇款。港商 的欺诈行为致使甲公司损失惨重。 思考：1）采用汇款结算方式应如何防范风险？ 2）电汇方式下如何办理退汇？
第三章汇款方式(1)共20页PPT资料
（4）数字表示方式
数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示，
ex. 5,152,286.36 表示为：5152286,36； 4/5 表示 为：0,8； 5% 表示为：5 PERCENT
2019/12/28
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（5）货币表示方式
汇款人 汇出行
资金
付讫通知书 加押电
收款人
汇入行
2019/12/28
©By李秋娟 升达学院国贸系
SWIFT方式 6
1、简介
Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，是国际银行间非盈利的国 际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。
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中国是SWIFT会员国。中国银行于1983年2月加入SWIFT， 成为中国第一家会员银行，1985年5月13日，中国银行正 式开通SWIFT。中国金融体制改革后，工商银行、农业银 行、建设银行、交通银行也加入了该组织。
20世纪90年代开始，中国所有可以办理国际金融业务的国 有商业银行、外汇和侨资银行以及地方银行纷纷加入 SWIFT，传统的电传方式收发电报正在逐年下降。
CNY、USD、JPY 、ECU、GBP、HKD、 CHF、 CAD、AUD、SGD
SWIFT格式举例
2019/12/28
©By李秋娟 升达学院国贸系
§3-2 票汇汇款 12
Remittance by Banker’s Demand Draft， D/D用银行汇票汇款
汇款人 汇出行
资金
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第三章 汇款方式
主讲: 李秋娟 郑州大学升达经贸管理学院
第三章汇款习题与答案
第三章 汇款复习思考题一、单选题1．（）是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行， 定金额给收款人的汇款方式。
A 、信汇 B 、电汇 2．信汇汇款的英文是（） A 、 M/T 指示其解付一 B 、 T/T 3．以下关于汇款表述正确的是（） 是汇款人通过银行将款项交付给收款人的方式 属于银行信用 是一种保证汇款人收到款项的方式 是一种逆汇方式 A 、 B、 C 、 D 、C 、票汇D 、电报 C 、 D/D D 、P/T4．以下结算方式中属于顺汇的是（）A 、信用证5．信汇的特点不包括：A 、费用低廉 6．预付货款对（）A 、进口商7． If a importer he should （ ） pay the home currency equivalent of the sum in foreign currency pay the banks commission get a permission from theauthorities pay the bank in foreign currency 's bank makes a payment to a correspondent abroad, it will remit the sum abroad the foreign bank 's vostro account （ 来账 ）will be credited. the London bank 's nostro account （ 往账 ）will be credited. B 、汇款 （）B 、速度较慢 来说是预收货款 B 、出口商C 、保函D 、 托收 A、 B 、 C 、 D 、 8． If the London A 、 B 、 C、D 、 9．If C 、资金可能被银行短期占用 D 、取款灵活 C 、汇出行 asks his bank to make a telegraphic transfer to D 、解付行 an exporter abroad, ）。
第三章 汇款结算方式
Remitting bank (2)in cover,please
Paying bank
Nostro a/c
debit our a/c with you
If there is no vostro or nostro account with each other, but the remitting bank can find a third bank, with which both the paying bank and the remitting bank maintain current account.
International exchange
refers to operational activities related with the
currency conversion and transfer of funds between countries in order to settle the claims and debts by payment instruments through banks. In broad sense: international settlement In narrow sense: international bank remittance
收款人：
PAY TO BANK （收款人的帐户行）FOR CREDITING A/C NO. OF 收款人
Remitting bank: bank of Asia, FM: bank of Asia, Tianjin Tianjin TO: bank of Asia, Luxemburg Paying bank:bank of Asia, DATE: 9 June Luxemburg TEST 2563 OUR Date of cable: 9 June REF208TT0219 NO ANY CHARGES FOR US Test:2563 PAY USD 1,660.00 Ref No. 208TT0219 TO Banque International du Amount: USD 1,660.00 Luxemburg Payee:Marie Clauda Dumont, FOR CREDITING A/C NO. 0Luxemburg account No.0164/7295/550 164/7295/550 with Banque International du Luxemburg OF Marie Clauda Dumont,Luxemburg Message:payroll Remitter:Crystal Palace Hotel, MESSAGE payroll ORDER Crystal Palace Tianjin Hotel,Tianjin Cover:Debit our H.O. account
汇款方式
第三章汇款方式✷第一节国际汇兑✷第二节汇款方式概述✷第三节电汇汇款✷第四节信汇汇款✷第五节票汇汇款✷第六节汇款头寸调拨和退汇✷第七节汇款方式在国际贸易中的应用✷小结第一节国际汇兑✷一、国际汇兑的概念✷二、国际汇兑的方法一、国际汇兑/国外汇兑的概念✷（一）国际汇兑的动态概念✷（二）国际汇兑的静态概念（一）国际汇兑的动态（Dynamic）概念✷国际汇兑又称为国外汇兑（Foreign Exchange），是指通过银行把一个国家的货币兑换为另一个国家的货币；并借助于各种结算工具（如票据、电讯工具、邮寄支付凭证等），将货币资金转移到另一个国家，以清偿国际间由于贸易或非贸易往来所产生的债权债务的专门性经营活动。
（二）国际汇兑的静态（Static）概念✷某种以外币表示的用于国际结算的支付手段，通常称其为¡°外汇¡±。
二、国际汇兑的方法（动态）（一）顺汇法（二）逆汇法（一）顺汇法✷1、顺汇法的含义✷2、顺汇法的特点与流程1、顺汇法的含义✷顺汇法是由债务人或付款人主动将款项交给银行(资金的流向)，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人(结算工具的传送方向)的结算方法。
✷顺汇法又称为汇付法。
2、顺汇法的特点与流程（二）逆汇法✷1、逆汇法的含义✷2、逆汇法的特点与流程1、逆汇法的含义✷逆汇是由债权人以开出汇票的方式(结算工具的传送方向)，委托银行向国外债务人索取一定金额(资金流向)的结算方式。
✷逆汇法又称为出票法。
2、逆汇法的特点与流程第二节汇款方式概述✷一、汇款方式的概念及其当事人✷二、汇款方式的种类及其业务程序一、汇款方式的概念及其当事人✷（一）汇款方式（Methods of Remittance）的概念✷（二）汇款方式的当事人✷（一）汇款方式（Methods of Remittance）的概念✷简单讲，由汇款人委托银行，将款项交给收款人的一种结算方式。
✷详细讲，就是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其在国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。
第三章 汇款
:57/account with bank 。
BANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS :59/beneficiary customer
/Y10-0127-033254 CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I’ ELECTRICITE DE CHINE :70/details of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC :71A/details of charges FOR BENEFICIARY :72/bank to bank information COVER DEBIT US
一、汇款结算方式的特点： ❖ 风险大、资金负担不平衡、结算手续简单。 ❖ 从总体上看，汇款结算是一种有利于进口商，而不
利于出口商的结算方式。 二、汇款的顺序 1、预付货款 （1）特点：资金方面、风险方面 （2）适用范围：抢手货、双方关系密切、货物旺销 2、货到付款：赊销方式、记帐赊销方式 （1）特点：资金方面、风险方面 （2）种类：
NO ANY CHARGES FOR US
PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄
汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，
将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收 款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完 毕
第三章 汇款托收方 式(1)
第三章汇款方式一、写出下列英文缩写的英文全称及中文意思1.T/T2.M/T3.D/D4.O/A二、将下列英文译成中文1.remittance2.reverce remittance3.outward remittance4.inward remittance5.telegraphic transfer6.cable confirmation7.mail transfer8.payment order9.M/T advice10.banker’s demand draft三、是非判断1汇付是付款人主动通过银行或其它途径将款项交付款人的一种支付方式，因此它属于商业信用。
2.使用票汇方式，若汇款人没有要求汇出行在所签发的银行汇票上加注“不得转让”字样，则实际到银行取款的，可能不是汇票上记载的收款人。
3票汇中使用的是银行汇票，因此，其结算基础是银行信用。
4. 在票汇业务中，汇款人购买汇出行签发的汇票后，自行设法交付给收款人，由其向解付行提示取款。
因为采用了银行汇票，因此，票汇业务的结算基础是汇出行的银行信用。
25.在汇款业务中，只要解付行尚未将款项交付给收款人，汇款人有权要求撤回所汇款项。
5.汇款一经解付，汇款人就不能要求银行办理退汇。
6汇付是对双方都有一定风险的结算方式。
7.在汇款业务中，汇出行和解付行之间的头寸拨付，只要账户设置许可，可采用汇出行主动贷记解付行账户，也可以采用解付行借记汇出行账户。
两者做法的影响是一样的。
8.由于汇票是无条件付款命令，是由收款人向付款人提示要求付款的，因此，凡使用汇票的结算方式，必然是逆汇方式。
9.与信汇、票汇相比，电汇方式费用较高，因此，进出口商应尽量避免使用。
10.所谓商业信用就是卖方签注给买方以延期支付货款的形式所提供的信用。
四、单项选择1.若汇出汇款为付款地货币，而且汇出行在汇入行有该货币账户，则这两地银行之间的头寸拨付采取。
A.汇出行主动贷记汇入行账户B.汇出行把头寸划交汇入行的账户行C.汇入行付讫借记汇出行账户D.汇入行向汇出行的账户行要求划拨2.若汇出汇款为汇出地货币，而且汇入行在汇出行有该货币的账户，则这两地银行间的头寸拨付采取。
第三章_汇款方式
汇 出 行
账 户 行 A 账 户 行 B
汇 入 行
案例： 中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受 益人是乙银行的客户。由于甲银行和乙银行间没 有账户关系，甲银行就电报通知其境外账户行丙 银行，将资金调给乙银行。
通知账户行的方式：对于币种利率较低，汇 款金额不大，速度要求不高并有直接账户关 系的汇款，可使用信汇方式。
第二节汇款方式概述一汇款的基本概念及其当事人汇款remittance是一种顺汇方式是银行汇出行应汇款人债务人的要求以一定的方式将一定的金额通过其在国外联行或代理行作为付款银行汇入行付给收款人债权人的一种结算方式
第三章
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节
汇款方式
国际汇兑 汇款方式概述 电汇汇款 信汇汇款 票汇汇款 汇款头寸调拨和退汇 汇款方式在国际贸易中的应用
二、汇款的退汇
如果汇款已经解付， 汇款人不能要求退回
电汇
汇出行 汇款人 汇入行
退 汇
信汇 票汇
汇款人
汇出行 （汇票未交付时）
汇入行已经解付款项，汇入行不能向收 款人追索，汇款人也不能要求退汇，只 能由汇款人直接向收款人交涉要求退款。
第七节 汇款方式在国际贸易中的应用
汇款可用于货款的结算，也可用于从属费用的结 算。 一、货款的结算 （一）预付货款 （Payment in Advance） 通常为预付订金，以防毁约。“先结后出” （二）货到付款（Payment after the Arrival of Goods ） ， 或 Open Account Transaction ,Deferred Payment Transaction 。
第六节 汇款头寸调拨和退汇 一、汇款的偿付（头寸偿付） （Reimbursement of Remittance Cover) 汇款资金：头寸（Cover） 汇入行的原则：收妥头寸，解付汇款 头寸拨付的方式：先拨后付；先付后偿
第三章 国际结算方式(一)汇款
M＝Mandatory Field必选项目 O＝Optional field可选项目
20： Sender’s Reference发报行的参号。由不超过16位的SWIFT 网络识别字符组成。使用规则：此参号应被引用在任何相关的证 实报和对帐单中。 23E：指示代码。 BONL 付给收款人本人。 CHQB 通过支票付款。使用CHQB，59栏位内不能放入帐号。 CORT 公司之间贸易结算的付款。 HOLD 前来取款，验明身份后付款。 INTC 同一集团内部两个公司之间的付款。 PHON 请电话通知帐户行。 PHOB 请电话通知收款人。 PHOI 请电话通知中间行。 SDVA 付款日也是起息日。汇款必须在同一天交到收款人手里。 TELE 请用最有效的通讯方式通知帐户行。 TELB 请用最有效的通讯方式通知收款人。 TELI 请用最有效的通讯方式通知中间行。款人
1. 票 汇 申 请 书 , 交 款 付 费
资金
收款人
5. 银 行 即 期 汇 票 6. 付 款
2. 银 行 即 期 汇 票
4、汇款通知书（票根）
汇出行
7.付讫借记通知书
汇入行
四. 汇款头寸的调拨
汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行， 这叫汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)， 也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。按照国际惯例，汇出行在发 出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不 致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇款，必须注明 拨付头寸的具体指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的 头寸偿付业务。
（三）汇款的退汇
1. 信汇和电汇的退汇 （1）汇款人退汇:如果汇款人提出退汇,汇出行应通知汇入行停
汇款结算方式
代表结算工具流向
代表资金流向 逆汇
顺汇
合同
付款人
收款人
付款人
合同
收款人
银行甲
银行乙
银行甲
银行乙
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补充知识：
一、代理行的概念
1、定义
与一批外国银行建立代理关系为其提供 国际业务的代理服务，这些外国银行就是该 银行的代理行。 代理行提供的金融业务包括国际结算和 融资，如汇款的解付与偿付、托收的提示与 收款，信用证的通知与保兑等等。
“分批发货、分批收汇”，可以降低结汇风险程度。 在实务中，是一个可以考虑“规避风险”的结汇模式。
（一）预付货款（payment in advance): 1、定义：进口商采用汇款方式先付部分或全部 货款，出口商收到货款再发货。
2、目的：出口商为防止进口商不履行合同，要
求进口商先付部分或全部货款。
（三）交单付现
定义：指进口商通过银行将款项汇给汇入行，指 示该行凭出口商提交的货运单据即可付款给出口 商的一种结算方式。
特点： 1、有条件的汇款。只有货物装运好，出口商 将提单交给汇入行才付款。 而一般汇款都是无条件的。 2、买卖双方风险较均衡。
四、汇付的风险和防范
（一）汇付的特点
（1）基于商业信用。汇付取决于交易一方对另一方的信 用，或卖方信用，或买方信用，买卖双方必有一方承担着 较大的风险。 （2）风险大。对于预付货款的买方和货到付款的卖方而 言，一旦付了款或发了货完全依赖对方的信用，如果他们 信用不好，很可能使对方钱货两空。 （3）资金负担不平衡：对于预付货款的买方和货到付款 的卖方而言，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金 ，几乎全部由他们来提供。 （4）手续简便，费用少：手续最简便，费用也最少，只 有一笔数额很小的汇款手续费。
第三章 国际结算方式(一)汇款解析
Inward Remittance 汇入汇款
9
3.3 ways of transfer
There are three basic ways for a bank to transfer funds for its client from home country to abroad. They are remittance by airmail (信汇), remittance by cable (电汇), and remittance by demand draft (票汇).
电汇汇款是汇款人委托银行以电报(cable) 、电传(telex) 、 环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某 一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给 收款人的付款方式。
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It is therefore faster, but more expensive than the mail transfer. It is often used when the remittance amount is large and the transfer of funds is subject to a time limit. The only means of authenticating a cable transfer is the test key密押. However, remittance by SWIFT should be authenticated by SWIFT authentic key.
Remittance顺汇 Reverse remittance逆汇
payer
资金 Bank A
contract
payee
资金 Bank B
第三章 汇款结算方式
电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，
汇出行凭此向付款行要求退汇，待接 到付款行同意退汇的答复并收妥汇款 头寸后，方可办理退汇。 票汇的退汇 在寄出或交出汇票前，由汇款人持原汇票 正本办理，由出票行注销原汇票，办理退 汇手续。
案例：2011年5月17日，某客户去上海A银 行查询1000美元的个人汇入款。据客户告 知是通过上海A银行的总行在纽约的账户行 美洲银行汇划的。但是上海A银行查询记录 未发现该笔汇款。经多次查询美洲银行方知 纽约美洲银行将该笔汇款误入该银行某省分 行的分账户，最终由该省分行以异地联行划 付方式汇至上海该行从而解付给收款人，前 后共延误60天。
3、MT202报文格式
MT202（单笔银行头寸调拨）
这是由付款行或代表付款行的银行直 接或通过代理行发送给收款行的银行， 用来将头寸调入收款行账户的报文格式。
电报、电传、SWIFT电文的费用比 较
假设对发往美国的300字（约50个单词）： 电报（CABLE）：50字
*CNY3.60=CNY180 电传（TELEX）：1分钟
思考：在非贸易汇款方式下，汇出行与汇入行 要在哪些方面注意沟通，以防出错？
二、票汇的挂失及止付
票汇的挂失是指结算票据在邮寄过程 中或因遗失、被盗等原因而丢失，汇 款人应向出票行提出挂失书面申请， 出票行凭此向付款行发出挂失止付的 通知，在收到付款行确认未解付汇票 并同意退汇的确认后，给予办理退汇 或重新开立汇票。
第三章 汇款结算方式
学习目标：
了解国际汇兑、汇款的一般知识。 熟悉汇款业务的当事人和相互关系。 熟悉不同汇款方式及程序。 了解汇款的撤销、挂失及止付。 掌握汇款在国际贸易中的应用及风
险防范。
导入案例——汇款方式下的欺诈
国际结算方式--汇款汇款及其业务流程
(2)对于票汇方式：银行将确定汇票上的签字人数、 级别、名称和预留的内容相符；汇票本身合乎法 定格式；如有背书则背书要连续；还可以等银行 票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这有 时会造成付款延迟。
(3)电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。 对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即 可。而Swift则具有自动解押功能，即其自动会 和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押， 也无需人工加上“押付”字样。
在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行， 即汇入行和帐户行，因此手续较多。帐户行根据汇 出行的通知转帐后，还要通知汇入行。这样，一笔 业务就需要有两个信息传递时间。
第三节 汇款方式在国际贸易中的应用
汇款结算方式在国际贸易中的运用主要有三种： 1、预付货款。 2、货到付款。这种方式也被称为延期付款或赊销，
2、信汇业务流程
(二)票汇 1、概念和特点 票汇就是银行用即期汇票作为汇款工具的
由于汇票本身是一张独立的票据，它可
2、票汇的流程
（三）电汇
1、概念和特点 电汇是汇出行应汇款人的申请，通过报发加押电 报、电传或Swift给其在国外的分行或代理行，指 示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
与信汇、票汇相比，电汇方式一个显著的特点 是快。而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率 较低，遗失的可能性也极小。电汇方式收费较高。
（二）逆汇法（Reverse Remittance）， 又称出票法。它是由收款人出具汇票， 交给银行，委托银行通过国外代理行向 付款人收取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向和结算支付工具的流 向不相同。
第二节 汇款的种类及办理方法
一、汇款结算方式的当事人
汇付结算方式的基本当事人有四个： 汇款人（Remitter） 收款人或受益人（Payee or Beneficiary） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行或解付行（Paying Bank）。
人民大2024国际结算(第七版)PPT课件3 第三章 汇款
第三章 第一节 汇款概 述
二、“顺汇”与“逆汇”
所谓“顺汇”（Remittance），系指结算工具的流 向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主 动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的 一种方法。“逆汇”(Reverse Remittance)则相反，是结 算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付 法”，后者称“出票法”。
汇入行或解付行即接受汇出行委托，并解付一定金 额给收款人的银行。 （四）收款人或受益人(Payee or Beneficiary)
收款人或受益人，是接到汇入行通知后收取汇款金 的当事人，通常是国际贸易中的卖方，即出口商。
第三章 第一节 汇款概述
五、汇款当事人之间章 汇款
第三章 汇款
巴基斯坦某外贸公司向一个中国医药公司紧急购买 价值10万美元的货物，两个公司商定采用汇款的方式来 进行支付。中方公司会选择哪种汇款方式呢？你了解三 种汇款结算方式的特点和流程吗？你知道在国际贸易实 务中如何使用汇款这种结算方式吗？
本章从汇款的基本概念出发，详细介绍了汇款业务 所包括的当事人及其相互关系、汇款业务的种类及其主 要流程以及汇款在国际贸易中的应用，其中还插入了一 些具有代表性的案例，能让你对汇款业务有一个全面清 晰的了解。
第三章 第三节 汇款头寸调拨与退汇
二、退汇
退汇就是汇款在解付前的撤销。收款人、汇款人和 汇入行都可以要求退汇。 （一）收款人退汇 （二）汇款人退汇
（三）汇入行退汇
第三章 汇款
第四节 汇款方式在国际贸易中的应用
第三章 第四节 汇款方式在国际贸易中的应用
一、预付货款
（一）预付货款的含义 它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通
款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给 国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。
第三章 汇款方式
�
汇款 人
① 电 ② 回 执 汇 申 请 , 交 款 付 费 (信 汇 申 请 , 交 款 付 费 ) 汇
收 款 人
⑥ 解 付 ⑤ 签 收 据 ④ 收 款 通 知
汇
汇
汇款 人
① ② 银 行 即 期 汇 票 票 汇 申 请 , 交 款 付 费
汇
收 款 人
⑤ 解 付 ④ 提 示 汇 票
汇
汇
第二节 汇款头寸的偿付与退汇
货到付款方式对出口商是不利的. 货到付款方式对出口商是不利的. 原因有二: 原因有二:一是出口商要承担对方信用风 二是资金被人占用 资金被人占用, 险;二是资金被人占用,造成一定的利息 损失. 损失. 货到付款方式对进口商是有利的. 货到付款方式对进口商是有利的. 原因有二:一是进口商不用承担资金风险, 原因有二:一是进口商不用承担资金风险, 在整个交易中处于主动地位; 在整个交易中处于主动地位;二是进口商 如迟付货款,实际上是占用了出口商的资 如迟付货款,实际上是占用了出口商的资 金.
货到付款在国际贸易结算中有两种形式: 货到付款在国际贸易结算中有两种形式: 售定和寄售 货到付款的适用场合: 货到付款的适用场合: 1,进出口双方关系十分密切,双方互相信 系十分密切, ,进出口双方关系十分密切 赖; 剩余货物以及滞销产品; 2,剩余货物以及滞销产品; 新产品开拓海外市场 3,新产品开拓海外市场; 鲜活商品. 4,鲜活商品.
一,汇款头寸的偿付 汇款头寸的偿付 头寸 汇款头寸的偿付 (Reimbursement of Remittance Cover), , 即汇款头寸的调拨, 即汇款头寸的调拨,是指汇出行因汇入行 代其解付汇款而予以偿还款项的行为, 代其解付汇款而予以偿还款项的行为 , 俗 拨头寸" 称"拨头寸".
第三章国际结算基本方式—汇款介绍
第三章
国际贸易结算方式
预付货款
2．预付货款对出口商有利： 第一，出口商发货前即可收到货款，可以利 用他人款项，或者等于得到无息贷款； 第二，是收款后再发货，使发出的货物有担 保，降低了发货风险，掌握了货物的主动权。 3．预付款的使用情况： 第一，进出口双方关系十分密切，双方互相 信赖； 第二，双方交易的是紧俏商品。
第三章 国际贸易结算方式 3．货到付款在国际贸易结算中的运用
第一，售定：货价已定，双方签订了合同后，出口方先运出 货物，进口商在接到货物后，在一定时间内以汇款方式进行付款， 习惯上也称“先出后结”，先出口，后结汇。 实务中，采用的方法是：出口商先发货，出口单据随同货物 直接交给买方，买方收到货物后，按实收的货物数量、规定的价 格、期限将货款通过银行汇款交出口商，即先发货，后结汇。 售定形式对进口商有利，对出口商不利。 第二，寄售：是出口商出运货物后，委托国外进口商代卖， 价格未定，也有时规定了最低价格，进口商将商品卖出后，扣除 佣金，将款项汇给出口商。 在寄售形式下，价格涨落、盈亏等风险由出口商承担，所以， 寄售对出口商最为不利。 一般来说，新产品开拓海外市场，或剩余货物以及滞销产品 等可用寄售方式。
第三章
国际贸易结算方式
第三章 国际结算基本方式
— 汇款
第三章
国际贸易结算方式
汇款主要内容 一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序
三、汇款头寸的调拨和退汇
四、国际贸易中应用的主要汇款方式
一、顺汇与逆汇的定义、特点 第三章
付款人
国际贸易结算方式
顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。
合同
收款人
开户行
汇 入 行 贷记
账 户 行
B
汇 出 行
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第三章_汇款方式1 / 8第三章 汇款方式第一节 国际汇兑（INTERNATIONAL EXCHANGE ，FOREIGN EXCHANGE ）1．国际汇兑的动态概念：指通过国际间银行的“汇”与“兑” 来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。
“汇” 是指货币资金在不同国家之间的转移，“兑” 是指不同国家货币的相互转换。
2．国际汇兑的静态概念： 指某种以外币表示的、用于国际结算的支付手段。
通常称为 “外汇”。
在国际贸易中，银行接受进出口商的委托，办理国际间的汇款、托收、信用证等业务。
其中汇款属于顺汇业务，托收和信用证属于逆汇业务。
(1) 顺汇（REMITTANCE ） 指资金流向与结算工具传递方向一致的一种结算方式，如汇款。
(2) 逆汇（REVERSE REMITTANCE ） 指资金流向和结算工具传递方向相反的一种结算方式，如托收、信用证。
第二节 汇款方式概述一、汇款的基本概念及其当事人汇款（Remittance ）是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其在国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。
汇款的四方基本当事人：remitter （汇款人） payee or beneficiary （收款人） remitting bank （汇出行） paying bank （汇入行，解付行） 二、汇款方式的种类及其业务程序 汇款方式的种类：1．电汇（Telegraphic Transfer, T/T ） 2．信汇（Mail Transfer, M/T ）3．票汇（Remittance by Banker ’s Demand Draft, D/D ）第三节 电汇汇款电汇汇款（Telegraphic Transfer, T/T ）是汇款人委托银行（汇出行）以电报（Cable ）、电传（Telex ）或SWIFT 方式，指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。
The telegraphic transfer is a remittance, at the request of a remitter, effected by an authenticated cable or telex or SWIFT sent by a remitting bank to a paying bank instructing the latter to pay a certain sum in money to a designated payee of the remittance.资金第三章_汇款方式一、电报或电传的电文Example One:FM: BANK OF ASIA, TIANJIN （汇出行）TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG（汇入行）DA TE: 1ST MARCHTEST 1235 OUR REF. 208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20，000.00 V ALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行）FOR (CREDIT OF) ACCOUNT NO. 004-110-106028-001 FA VOURING PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG（收款人）MESSAGE CONTRACT NO. P10158 ORDER PHOTO GRAPH CO. TIANJIN（汇款人）COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT.Exercise 1:Remitting bank: Bank of China, HangzhouPaying bank: Midland Bank Ltd., LondonDate of cable: 10 JuneTest: 1234Ref No. 208TT0992Amount: GBP62,000.00Value on: 10 JunePayee: Anglo International Co., Ltd, LondonAccount No. 36998044 with Midland Bank Ltd., LondonMessage: Contrat No. 201541Remitter: Zhejiang International Trust & Investment Corp., HangzhouCover: Debit our HO accountFM: BANK OF CHINA, HANGZHOUTO: MIDLAND BANK LTD., LONDON2 / 8第三章_汇款方式DA TE: 10 JUNETEST 1234 OUR REF 208TT0992 PAY GBP62,000.00 V ALUE 10 JUNE TO YOURSELVES FOR CREDIT OF ACCOUNT NO. 36998044 OF ANGLO INTERNA TIONAL CO. LTD., LONDON MESSAGE CONTRACT NO. 201541 B/O ZHEJIANG INTERNA TIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY如payee这一栏改成：Payee: Anglo International Co., Ltd, LondonAccount No. 36998044 with The First National Bank, London则电文如下：FM: BANK OF CHINA, HANGZHOUTO: MIDLAND BANK LTD., LONDONDA TE: 10 JUNETEST 1234 OUR REF 208TT0992 PAY GBP62,000.00 V ALUE 10 JUNE TO THE FIRST NA TIONAL BANK, LONDON FOR CREDIT OF ACCOUNT NO. 36998044 OF ANGLO INTERNATIONAL CO. LTD., LONDON MESSAGE CONTRACT NO. 201541 B/O ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY二．SWIFT的电文MT100 CUSTOMER TRANSFERDate050315Sent toBKCHCNBJ910BANK OF CHINA, ZHEJIANGFrom04HSBCHK25264HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG: 20/ transaction reference numberTT31506:32A/ value date, currency code, amount05315USD50,000.00:50/ ordering customerANDERSON CO., HONGKONG:57/ account with bankBANK OF CHINA, ZHEJIANG:59/ beneficiary customerZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU:70/ details of paymentCONTRACT NO 12345: 71A/ details of chargesBENEFICIARY3 / 8第三章_汇款方式4 / 8:72/ bank to bank information COVER DEBIT US三、美元通过CHIPS 电支付方式Remitting bank: Industrial and Commercial Bank of China, Hanzhou Paying bank: Chemical Bank, New York Date of cable: 9 June Ref No.: TT 03 -1548 Amount: USD420,500.00 Value on: 9 JunePayee: Fuji Bank Ltd., Tokyo a/c UID 012547 with their New York Branchby Chips ABA 809Message: Our LC 14261 their BP 60014189 Remitter: Guangda Industrial Corp., Hangzhou Cover: Debit our US dollars accountFM: ICBC, HANGZHOUTO: CHEMICAL BANK. NEW YORK DA TE: 10 JUNETEST 1234 OUR REF TT03-1548 PAY 420,500.00 V ALUE 10 JUNE TO FUJI BANK LTD., NEW YORK BY CHIPS ABA 809 FOR CREDIT OF THEIR TOKYO OFFICE A/C UID 012547 MESSAGE OUR LC 14261 THEIR BP 60014189 ORDER GUANGDA INDUSTRIAL CORP., HANGZHOU COVER DEBIT OUR US DOLLARS ACCOUNT第四节 信汇汇款信汇汇款是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（M/T Advice ）或支付委托书（Payment Order ）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
The mail transfer is a remittance, at the request of a remitter, effected by a mail advice or payment order sent by a remitting bank to a paying bank authorizing the latter to pay a certain sum in money to a designated payee of the remittance.资金第三章_汇款方式第五节票汇汇款一、票汇格式及其业务基本程序票汇汇款是汇出行应汇款人申请，开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票（Banker’s Demand Draft），支付一定金额给收款人的汇款方式。