居民企业查账征收企业所得税申报

居民企业查账征收企业所得税年度申报

功能描述

实行查账征收企业所得税的居民纳税人（包括境外注册中资控股居民企业）进行企业所得税年度申报，指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额、应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》。

操作步骤

按【税费申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】的顺序进入本功能模块。（如“图-企业基础信息表”所示）

图-企业基础信息表

步骤一：录入纳税人相关信息后，点击【下一步】进入填报表单选择页面，在企业所得税年度纳税申报表填报表单页面勾选需要填报的表单。

图-勾选需要填报的表单

步骤二：点击【下一步】进入主附表填写页面，根据企业真实情况在“附表

树”中选择各个附表，录入附表数据。

图-附表树中选择各个附表

步骤三：选择对应的附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮，会将附表

数据带入主表相应栏次。

步骤四：确认附表数据填写完毕，并且正确带入主表后，点击【申报】按钮。

图-数据写入主表

步骤五：点击主表【申报】按钮，系统提示，申报成功，提示是否进行网上

扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】—【网上纳税】页面进行缴税。

注意事项

申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。

对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“税费申报-申报作废”查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。

如果纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记。

如果纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除。

本属期已做过该税种的申报，不能重复申报，如需更正需通过申报错误更正业务处理。

纳税人属于“居民企业”的，才能填写本申报表。

纳税人的征收方式是查账征收。

完成申报属期年度内企业所得税月（季）度预缴申报，才能进行年度申报。