第一章 国际结算导论

二、支付系统中银行转账的原则 1、银行票据成为转移资金的重要工具，即成 为存款账户的支付凭证。银行结算提供的 是一种收付服务。 2、任何一笔收付，银行总是先借后贷。 3、同一银行的支票，内部转账；不同银行的
支票，交换转账。
三、国际支付体系的基本要素 1、任何外币票据都不能进入本币票据交换所。 这就意味着一张外币票据，一定要进入票据面值 所表示的货币发行国，才能进行清算，而且最好 是到这种货币的发行和清算中心去交换。
偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统
（Clearing System）。
（二）支付系统的种类
1、按经营者身份的不同划分 （1）中央银行拥有并经营（中国人民银行） （2）私营清算机构拥有并经营（纽约CHIPS） （3）各银行拥有并运行的行内支付系统
2、按单笔业务支付金额划分 （1）大额支付系统（资金转账系统） 欧洲TARGET （2）小额支付系统（零售支付系统） ATM网络、POS网络
• 广义的清算：
交易双方进行债权债务 的交换，计算出应收应付差 额的过程（算账、轧差）。
Байду номын сангаас
• 狭义的清算：
银行同业间在为彼此客 户服务中，致使银行同业之间 产生债权债务关系，清讫双边 或多边债权债务关系时要轧出 商业银行的应收应付差额。
• 狭义的结算：
商业银行代 客户所进行的 货币收付行为。
二、国际结算的分类
二、代理行关系的建立
建立代理行关系的程序：
考察了解对方银行的资信 签订代理协议并互换控制文件
双方银行确认控制文件
三、办理国际结算业务时对海外银行选择运用的次序
非账户行
账户行
联行 1
2
3
四、账户行关系的建立 （一）账户行的含义 • 账户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行
开立了账户的银行。
• 非账户行：没有建立账户行关系的代理行，非账
二、国际结算制度的历史演变过程
国际结算制度(System of International Settlement)，又称国际结算体系，它是各国之间 结算债权债务关系的基本方法和总的原则。 （一）自由的多边国际结算制度 （二）管制的双边国际结算制度（支付协定） （三）多元化混合型的国际结算制度
第三节 国际支付清算体系
（四）代理银行（Correspondent Banks） 代理行是指接受其他国家或地区的银行委托， 代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相 互代理业务关系的银行。代理行又可分为账户 行和非账户行。 （五）附属银行（子银行）（Subsidiary Banks） （六）联营银行（Affiliated Banks） （七）银团银行（Consortium Bank）
户行之间的货币收付需要通过第三家银行办理。
账户行一定是代理行，代理行不一定是账户行。
（二）账户行关系的原理 1、往账：本国银行在外国银行开立的账户。 即我行设在你行的账（our a/c with you）
币种为乙行所在国货币
甲行
乙行
——甲行在乙行设立乙行所在国货币的账户 （从甲行的角度看：本行存放国外同业）
（三）国际结算中的单据
单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。 （货物单据化、凭单付款）
（四）以银行为中心的支付体系
以银行为中心的现代电子转账划拨支付体系是国际间
资金得以安全有效结算的基础设施。
（五）贸易结算融资
方便国际贸易结算，促进国际贸易发展。
四、国际结算的特点
1、与票据有关的法律和国际惯例 《英国票据法》、《日内瓦统一票据法》 2、与结算方式相关的国际惯例 《跟单信用证统一惯例》、《托收统一规则》、《审核跟单信用证 项下单据的国际标准银行实务》（ISBP745）等
（一）国际贸易结算
（二）非贸易国际结算
（一）国际贸易结算
1、有形贸易结算（Visible Trade） 2、记账贸易结算（协定贸易结算） （结算货币用于双方结算，不能多边支付） 3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性 货物贸易的结算 4、综合类经济交易中的商品贸易结算
（二）非贸易国际结算 1、无形贸易结算（Invisible Trade）
（一）从现金结算发展到票据结算（以票据为基础）
甲国 商品
现金
商 品
乙国
买方A
甲 国
卖方B
乙 国
进口商
购 汇
出口商
付 款
委托付款
进口地银行
借记通知
出口地银行
（二）从凭实物结算发展到凭单据结算（以单据为条件） 实际交货、象征性交货 货物单据化---代表货物所有权（B/L） 交单=交货 履约证书化---按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书） （三）从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算 （以银行为中枢、结算与融资相结合）
2、来账：外国银行在本国银行开立的账户。
即你行设在我行的账（your a/c with us）
币种为甲行所在国货币
甲行
乙行
——乙行在甲行设立甲行所在国货币的账户 （从甲行的角度看：外国同业存放本行）
3、双方互为账户行：双方互设对方所在国货币的
账户
币种为乙行所在国货币
甲行
币种为甲行所在国货币
乙行
课堂练习

余额的减少用“借记”（to debit）
--“请借记我行账” =在往账上减去一笔款项。
2、贷记报单和借记报单 • 贷记报单（Credit Advice） 银行为客户办理收款业务后，向客户签发的书面 通知，证实款项已遵有关委托收入客户账户内。 • 借记报单（Debit Advice） 银行为客户办理付款业务后，向客户签发的书面 通知，证实款项已遵有关委托付出。
• 一、支付系统概述
• 二、支付系统中银行转账的原则
• 三、国际支付体系的基本要素
• 四、主要国家的支付清算体系
一、支付系统概述
（一）支付系统的含义 （二）支付系统的种类
（一）支付系统的含义
支付系统（Payment System）是由提供支付
清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清
算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清
课程介绍
国际结算导论 国际结算工具 国际结算方式
国际结算单据 贸易融资
国际非贸易结算
教学安排
学时：40学时理论教学+8学时实训 课程学习评估：卷面（70%）+平时（30%）
学习资源介绍
参考书目： 《国际结算》第五版 《国际结算》第二版 相关网站： 汇天国际结算网 人大经济论坛 苏宗祥著 中国金融出版社 顾建清等著 复旦大学出版社
第一章
国际结算导论
本章内容

第一节 国际结算概述
第二节 国际结算的产生和发展


第三节 国际支付清算体系
第四节 国际结算业务中的银行机构
第一节 国际结算概述
• 一、国际结算的含义
• 二、国际结算的分类
• 三、国际结算的研究对象
• 四、国际结算的特点
一、国际结算的含义
国际结算(International Settlement)是指 国际间由于政治、经济、文化、军事、外交等 方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权 债务的清偿行为或资金转移行为。
国际结算
INTERNATIONAL SETTLEMENT
（第四版） 庞红 尹继红 沈瑞年 编著
南京航空航天大学金城学院
开篇寄语
你们能够获得的机会是由你们受教育的 程度决定的，换句话说，你受教育程度越高， 你在生活里也会走得更远。 你们的未来掌握在你们的手中，除了你 们自己，没人能书写你们的命运。 －－－奥巴马总统开学演讲
3、按支付系统服务的地区范围划分
（1）境内支付系统
（2）国际性支付系统
俄罗斯受美制裁银行或改用中国银联平台
• 北京时间3月22日凌晨消息，在美国因克里米亚半岛事件 而对俄罗斯银行Bank Rossiya实施制裁以后，许多俄罗斯 银行周五都在使用维萨和万事达卡的国际支付系统时遇到 了问题。 • 维萨和万事达卡表示，它们将停止为Bank Rossiya和其他 三家与其有关的俄罗斯银行提供支付服务，分别是 Sobinbank、Invest Capital Bank和SMP Bank。维萨表示 ：“为了遵循美国法律，维萨国际服务协会（Visa International Service Association）被迫取消了这些 银行进入维萨网络的权利。”与此同时，万事达卡也已经 发表了类似的声明。
第四节 国际结算业务中的银行机构
• 一、银行处理国际业务机构设置的主要类型
• 二、代理行关系的建立
• 三、办理国际结算业务时对海外银行选择运用的次序 • 四、账户行关系的建立
一、银行处理国际业务机构设置的主要类型 （一）代表处（Representative Office） 商业银行在海外设立的非营业性机构。 （二）代理处（Agency Office） 商业银行设立的能转移资金和发放贷款，但 不能从东道国吸收当地存款的金融机构。 （三）海外分、支行（境外联行）（Overseas Sister Bank/Branch，Subbranch） 商业银行在海外设立的营业性机构，但不具 备独立的法人地位。
2、金融交易类结算
3、国际间资金单方面转移结算
4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务
与结算
5、其他非贸易结算业务
三、国际结算的研究对象
（一）国际结算工具
现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金
结算的主要工具是票据（国际结算的基石）。
（二）国际结算方式
以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结 算方式。（汇款、托收、信用证、保付代理、担保、 包买票据等）
（一）按照国际惯例进行国际结算
3、与单据相关的国际公约与国际惯例
《海牙规则》、《汉堡规则》、《伦敦保险协会货物保险条款》
不是所有的可兑换货币均 可用于国际支付和国际结算。
（二）使用可兑换货币进行结算
可兑换货币需具备的条件： 1、能自由兑换成其他货币 2、对国际间经常项目的支付不受限制 3、货币当局不实行复汇率
四、主要国家的支付清算体系 （一）美元支付清算体系
1、联邦资金转账系统（FEDWIRE）
2、清算所同业支付系统（ CHIPS）
（二）英镑清算系统
交换银行自动收付系统（CHAPS）
（三）欧元实施后的欧洲支付系统
欧洲间实时全额自动清算系统（TARGET）
（四）日本银行金融网络系统（BOJ-NET） （五）环球银行金融电讯协会（SWIFT）
• 这些银行的客户已无法使用他们所持有的银行卡为其商品 和服务购买交易付款，但可以从这些银行的ATM机提取现 金，或通过其他支持统一支付服务（United Payment Service）的俄罗斯银行的ATM机提现。统一支付服务是集 数十家银行于一体的全国性网络，这项服务的发言人表示 ，其系统将无一例外地为所有银行卡提供服务。 • 但是，维萨和万事达卡的这项决定令更多银行受到了影响 ，原因是上述四家受影响银行负责为第三方银行处理交易 。举例来说，FinService Bank银行称其维萨卡和万事达 卡已被零售商拒收，原因是该行所发行的银行卡是由这四 家银行中的一家负责处理的。 • 俄杜马金融市场委员会副主席阿克萨科夫今天说，俄罗斯 的银行有可能改用中国支付系统平台“银联”。
• 中国银行在纽约大通银行开立一美元账户
，对中国银行说是___账，对大通银行来说
是___账。大通银行是中国银行的___行。
（三）代理行（含账户行）业务实务
1、代理行之间的货币收付行为----表现在有关银
行之间账户上余额的相应增加和减少上。

余额的增加 用“贷记”（to credit）
--“已贷记你行账” =在来账中增加一笔款项
国际结算的实质 ——货币的跨国收付活动
1、范围：国际间 2、原因：（1）商品买卖
（2）服务供应
（3）资金调拨
（4）国际借贷
（5）金融交易
„„„„
结算与清算
结算
•广义的结算：
交易双方因商品买卖、劳 务供应、资金调拨、信贷存放 所产生的货币收付行为或债权 债务的清偿，即货币的真实收 付（交割）。
清算
（三）实行“推定交货”的原则
国际结算的实体和依据——货运单据。
（四）商业银行成为结算和融资的中心
国际贸易、国际结算、国际融资三者有机结合。
2014-6-26
（提单、保单、检验证书、发票等）
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第二节 国际结算的产生和发展
• 一、国际结算的历史演变过程 • 二、国际结算制度的历史演变过程
一、国际结算的历史演变过程
2、跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是
全球任何地方的个人或企业，但是票据的付款人
或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银行。
3、为了遵守国际支付系统对付款人的严格要求，
各国银行纷纷将外币存款账户开设在该种外币 的发行和清算中心，以便顺利地完成跨国的货 币收付。 4、在国际经济交往中，付款货币不同，所 涉及的要素就有所不同。