公司财务费用分析报告模版

0
52.90 (52.90) (45.13)
0
0
24.00
28.90
(24.00) (28.90)
1021.00 (1066.13)
0
120.42
(104.42)
2.1.7.1 控股公司2经营净现金流量明细
项
目
一、经营活动产生的现金流量： 1、销售商品、提供劳务收到的现金 2、收到的税费返还 3、收到的其他与经营活动有关的现金
结论：货币资金较期初有所增加，可适当提高利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理。 短期借款增加为新增银行贷款所致。
2.1.7 控股公司2现金流量表分析
项目
一、经营活动产生的现金流量： 现金流入小计 现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量净额
现金流入小计 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 现金流入小计 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金及现金等价物增加额
累计数 实际数 预算数 差异额 差异率
3152.00 3073.00
79.00
5019.00 3974.00 1045.00
(1867.00) (901.00) (966.00)
(37.20) (22.67) (92.44)
0.00
0.00
0.00
0.00
71.23
0.00
71.23
(71.23) 0.00 (71.23)
金额（万元）
1680.60 169.20 46.12 17.99 1913.91
机器设 备
8.84% 运输工
具 2.41% 其他设 备 0.94%
百分比（%） 87.81 8.84 2.41 0.94 100.00
2.1.6.4 控股公司2负债构成分析
应付票 据
7.73%
应付帐 款
5.65%
短期借 款
预算 实际数
357 350
三项费用
销售费用 管理费用 财务费用
173 201 138 126
包括返回2001年度销售员的 业务提成费123万元
1辆汽车和财务软件为预 算外支出。
52 18
银行贷款利息所致
小结：一季度三项费用累计低于预算7万元，考虑上述三个因素，整个费用控制合理。
2.1.5.14 控股公司2损益评价
4002
预算 实际数
546 50
净利润
1377
销售收入
2934
918
产品成本及附加
357 350
三项费用
税收
目前执行24.5%所得税率。
结论：净利润低于预算494万，偏差率为91%，其中销售收入低于预算2625万元， 偏差率为66%，材料成本控制较好，制造费用尚有降低空间，三项费用控制 合理。
2.1.6 控股公司2资产负债表分析
资产负Байду номын сангаас简表
资产
期初数
期未数
货币资金 应收帐款 其他应收款 存 货 其他流动资产
应收内部往来 固定资产合计
无形资产及其他资产合计 资产总计
负债及权益
短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用
应付内部往来 负债合计
单位：万元
变动额
194.54 70.18
-424.74 -3.28 2.93
806.07 -3.22
805.72 1448.20
变动额
0.00 0.00 -62.15 0.00 2.48 0.27 64.35 0.00 -39.99 10.00 806.07 781.03 -157.10 -157.10
0.11 6.00 29.55
差异率
348.00 484.96
492.50
实际数
1.69 52.90 0.26 51.47
累计数
预算数 差异额
0.75 0.94 18.75 34.15
0.26 18.00 33.47
差异率
125.33 182.13
185.94
2.1.5.13 控股公司2费用分析小结
所有者权益合计 负债及所有者权益
3284.29 518.30
2160.53 2927.03
1994.25 1917.13 1350.74 14152.27
期初数
4200.00 626.00 519.31 3.97 12.86 5.26 -97.09 0.75 40.47 10.00
1994.25 7315.78 6808.81 7438.78
51.87%
内部往 来
34.59%
其他 0.16%
2.1.6.5 控股公司2资产负债评价（2002.03）
单位：万元
期初数 实际数
9242 10548
货币资金
3276 1885
6032 6237
净资产
总资产
3210
4311
负债
应收帐款 存货
2059 1922 3242 3212
短期借款
2000 300
现金流入小计 1、购买商品、接受劳务支付的现金 2、支付给职工以及为职工支付的现金 3、支付的各项税费 4、支付的其他与经营活动有关的现金
2.1.6.1 控股公司2资产结构分析
其他应 收款
14.49%
存货 24.41%
应收帐 款
4.91%
货币资 金
29.04%
其他流 动资产 0.02%
固定资 产
15.98%
无形资 产和其 他资产 11.15%
2.1.6.2 控股公司2存货结构分析
单位：万元
产成品 84.71%
原材料 13.03%
包装物 在0产.0品0% 2.26%
名称 产成品 原材料 包装物 在产品 合计
金额（万元） 2476.68 380.92
66.15 2923.75
百分比（%） 84.71 13.03 0.00 2.26
100.00
2.1.6.3 控股公司2固定资产结构分析
单位：万元
房屋建 筑
87.81%
名称 房屋建筑物
机器设备 运输工具 其他设备
合计
60 50 40 30 20 10
0
实际数 预算数
财务费用（2002年一季度）
累计 52 18
1月份 1 6
2月份 16 6
3月份 35 6
2.1.5.12 控股公司2财务费用明细
单位：元
项目
利息收入 利息支出 手续费
合计
实际数
1.12 36.56 0.11 35.55
当月数
预算数 差异额
0.25 0.87 6.25 30.31
3478.83 588.48
1735.79 2923.75
2.93 2800.32 1913.91 1335.77 14779.78
期未数
4200.00 626.00 457.16 3.97 15.34 5.53 -32.74 0.75 0.48 20.00
2800.32 8096.81 6651.71 7281.68