基层央行运用科技手段加强财政库款监测

过 了修改 《 预算法》的决定。《 预算法》修正案 最终恢 复了现行法中 “ 中央国库业务由中国人民银行经理 ” 的
规定 。 现行 《 预算法》 第 四十／ 条规定 ， 县级以上各级
预算必须设 立国库； 具备条 件的乡、 民族乡、 镇也应 当 设立 国库 ； 中央国库业 务由中国人 民银行经理 ， 地 方国 库业务依照 国务院的有关规定办理。同时， 《 预算法 》
门进行实时资金对账 ， 系统将 信息向财政 局相关业 务 人员的手机发送 ， 同时把信息发布在摆放在 财政局业
务部门的Ｌ Ｅ Ｄ 屏， 如图１ 所示。
相关 文件依据后， 首先审核票面要素， 然后对照文件 内 所核批金额 ， 审核金额有否超出核批范围， 符合的交下
财政局专人负责账务勾对， 随后将核对 结果反馈
工作岗位。 若全额 划拨 ， 事情 就变得简单 ， 但 财政部 门往往根据其库存余额 、 工程进度 等进 行分批多 次开 支。以防超金额划拨， 接柜 岗按文件号设 立手工台账 ， 每次都 要在 一大堆文号 内找 回之前支拨 的记录， 再 登 记本次所划拨的金额， 计算剩余的金额 ， 使接柜 岗的工 作繁琐低效 。 其次， 当拨款金额达到县支库 内控制度规 定金额后， 还需要部 门负责人 、 分管行长 、 行 长等多人 审批 ， 相关审批人员并不 了解该文件已划付多少次 、 划 付了多少金额 、 还余多少指标等， 只是根据接柜 岗、 国 库主管等对该项资金的划拨汇报而签章拨付， 带来一定 的内控和资金风险。 由于目前在县级 国库和财政之 间没有网络连接， 各 种信息不能 实时共 享 ， 导致财政 开出的拨 款单在人 工 传递到 国库部 门的过程中存 在人为篡改 的风 险。 除此 之外， 基层 县支库人员老化严重 ， 加上大量的人 工审核
所涉及的金额都极其巨大 ， 国库资金监管不力、 技术手 段 不强则 是案件发生 的原 因之一。 在日 常财政 支付工
作 中， 由于各种原因， 往 往一笔专项 资金需２ —３ 年 甚至
更长时 间才划拨 完毕， 特别是在 财政开支较为 困难 的 县市， 这样的事情常发生。 以笔者所在 的县支行为例 ，
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除对工资、 预算 单位办公经费等资金的划拨外， 其他 的
款项划拨基本上还是通过手工审查相关文件依据来完
成。 这样操作虽然对资金拨付 的监管力度加大了， 但也
增大了审核工作的难度。 首先 ， 当接柜 岗接 到财政部 门交付 的拨 款凭证 及
国库资金借贷 方发生额 及余额 的方 式 ， 与当地财政部
还指出， 各级政府应当加强对本级国库的管理和监督。
来自百度文库
《 中华人 民共和 国国家金库条 例 》 第十一条第 四
款赋予 国库有权 监督财政存款 开户和财政库款支拨 的
权 限；《 中华人 民共和国中国人 民银行法 》 第四条第八 款赋予 中国人 民银 行履 行经理 国库 的职责。 从 近年人 民银行下发的国库文件看， 均要求各级人行在国库工作 中， 要切实履行 经理 国库职责， 加强 国库监管， 确保 国 库资金安全 。 因此 ， 在 日常国库工作 中， 各级人行 的国 库部 门应严格履职， 抓好各项 内控制度的落实， 把 好每
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基层央行运用科技手段加强财政库款监测
● 中国人民银行封开县支行 黄健明
２ ０ １ ４ 年８ 月３ １ 日 全 国人大常委会第十次会议表决通
人行封开县支库 联合上级相关部门开发财政库 款 划拨查询监测系统， 以解决上述 问题。 该平台包括国库 账户监测通知系统 、 财政库款划拨信息管理系统 、 拨款 凭证信息管理系统３ 个子系统 。 核心子系统是财政库款 划拨信息管理系统。 各子系统功能如下：
国库账 户监测通知系统采取 由支行国库 部门发布
笔国库资金的出入关， 防范资金风险。
单据工作， 容易造成资金划拨差错。
为此， 如何加强对财政库款支拨的监测和管理 ， 防 止资金风险 ， —直是各基层人行思考 的问题。
一
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目前国库资金的划拨 监测手段落后
综 观近几年 全国盗取财政资金 的案件 ， 每个 案件
二． 财政库款划拨查询监测系统建设简介