中国跨境电商产业研究

国务院办公厅
2007.12.13
《商务部关于促进电 子商务规范发展的意 见》
商务部
2008年-2012年：政策发展期，以支持引导为主
时间 2009.7.1 2009.11. 30 名称 《跨境贸易人民币结算试 点管理办法》 《商务部关于加快流通领 域电子商务发展的意见》 部门 中国人民银行 商务部 主要内容
主要内容 针对经营者使用可靠的电子签名与提 供电子认证服务颁布 属于综合大法，建议出台对电子商务 贸易链条以及有利于市场参与者发展 的法规 推动网上交易健康发展，逐步规范网 上交易行为，帮助和鼓励网上交易各 参与方开展网上交易，警惕和防范交 易风险
2005.1.8
《关于加快电子商务 发展的若干意见》
对跨境贸易人民币结算试点的业务范围、运作方式、试点企业的选择、清 算渠道的选择等问题作了具体规定 扶持传统流通企业应用电子商务开拓网上市场，培育一批管理运营规范、 市场前景广阔的专业网络购物企业和网上批发交易企业
2010.5.3 1
2010.6.1 4 2010.6.2 4 2010.9.1 5 2011.11. 4
其他国家的信息并买到物美价廉的商品。
跨境电商的发展历史梳理
关键字：大平台、大用户、大订单、移动化 特征：1.传统规模型外贸企业陆续登场；2.B类买家成规模； 3.平台服务升级；4.移动跨境电商逐渐走向主流趋势 代表：敦煌网 关键字：在线交易、供应链、服务一体化
3.0时代（2013～）
3
2.0时代（2004～2012）
《网络商品交易及有关服 务行为管理暂行办法》
《非金融机构支付服务管 理办法》 《关于促进网络购物健康 发展的指导意见》 《跨境贸易人民币结算试 点管理办法实施细则》 《支付机构客户备付金存 管暂行办法》
国家工商行政 管理总局
中国人民银行 商务部 中国人民银行 中国人民银行
针对网络商品经营者和网络服务经营者在中华人民共和国境内从事网络商 品交易及有关服务行为颁布
跨境B2C零售综合品类自营电商
跨境B2C零售垂直类自营电商
产品销售收入
产品销售收入
综合类
主要专注于某一类产品
意义：跨境电子商务作为推动经济一体化、贸易全球化的技术基础，具有非常重要的战略意义。跨境电子 商务不仅冲破了国家间的障碍，使国际贸易走向无国界贸易，同时它也正在引起世界经济贸易的巨大变革。对 企业来说，跨境电子商务构建的开放、多维、立体的多边经贸合作模式，极大地拓宽了进入国际市场的路径， 大大促进了多边资源的优化配置与企业间的互利共赢；对于消费者来说，跨境电子商务使他们非常容易地获取
2013年至今 集中发布10余项政策，政 策呈面状铺展，政策主要 集中在出口方面，向实施 层面推进
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2004年-2007年：政策萌芽期，以初步规范为主
时间 2004.8.28
名称 《电子签名法》
部门 国务院办公厅
38667.60 36420.60 29727.60
出口总额 23427.50 22100.20
20489.30 18986.00 15779.30
进口总额 19602.90 19502.90
18178.30 17434.60 13948.30
差额 3824.60 2597.30
2311.10 1551.40 1831.00
8
10.00% 5.00% 0.00%
3.1
跨境电商交易规模(万亿元) 跨境电商交易规模增长率（%）
进出口交易总额（万亿元） 跨境电商占进出口贸易额比例（%）
随着法律不断完善和利好政策持续出台，跨境电商产业发展迅速
2010-2014年中国进出口总额
年份 进出口总额 43030.40 41603.10
跨境电商发展概况：交易规模和交易额逐年上升
2010-2017年我国进出口贸易及跨境电商交易规模
40 35 30 25 20 15 10 6.30% 5 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015e 2016e 2017e 1.3 7.50% 1.8 9.60% 2.3 11.90% 4.2 5.2 6.5 20.2 17.60% 14.80% 23.6 32.00% 24.3 31.30% 25.8 30.60% 27.1 29.5 29.30% 25.90% 20.50% 22.20% 23.10% 41.00% 45.00% 40.10% 32 34.6 40.00% 35.00% 30.00% 25.00% 20.00% 15.00%
中国国际地位提升 促进中国对外贸易 增长
2014 2013
2012 2011 2010
数据来源：中国海关署
政策萌芽期
单位：亿美元
政策发展期 C 2008-2012年 B 陆续发布10项政策，涉及监管、支 付结算及试点等方面，政策呈点状 分布，侧重支持引导 政策爆发期
跨境电商相关法规 不断完善
A 2004-2007年 共发布3项政策，初步规范电商行业 发展，侧重于规范行业
跨境出口 第一，电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退（免）税资格认 电商享受 定； 税收优惠 第二，出口货物取得海关出口货物报关单，且与海关出口货物报关单电子信息一致；
第三，出口货物在退（免）税申报期截止之日内收汇；
第四，电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专 用缴款书或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单有关内 容相匹配。
•
加强多双边国际合作：加强与“一带一路”沿线国家和地区的电子商务合作
政策意义
• • •
有利于用“互联网＋外贸”实现优进优出，发挥我国制造业大国优势， 扩大海外营销渠道，合理增加进口，扩大国内消费，促进企业和外贸转型升级； 有利于增加就业，推进大众创业、万众创新，打造新的经济增长点；
•
有利于加快实施共建“一带一路”等国家战略，推动开放型经济发展升级
跨境电商应用
跨境电商交易
跨境电商=跨境电商B2C+跨境电商B2B 跨境电商B2C （Cross-border E-commerce） 跨境电商B2B
跨境电商服务
（不计入）
（包含线上撮合线下成交+
线下成交部分）
跨境电商大幅度减少渠道层级数，降低交易成本
在新的企业价值链中，由于传统商务环节的转移与经营管理成本的下降，导致利润明显上升，新增 利润由以下部分构成： （1）由于电子商务替代企业基本活动中的传统商务环节产生的收益递增利润； （2）第三方物流替代企业基本活动中的进货、发货、仓储等活动产生的成本降低收益； （3）跨境电商减少渠道层级而降低的成本； （4）跨境电商的税收优惠。 进口电商大幅减少渠道层级数 一般贸易 渠道层级 国外品 牌商 国外出 口商 国内进 口商 国内批 发商 国内零 售商 消费者
2012.1.5
2012.6.1
《支付机构互联网支付业 务管理办法》
《网络商品交易及服务监 管条例》
中国人民银行
国家工商行政 管理总局
针对支付机构，为规范和促进互联网支付业务发展，防范支付风险，保护 当事人的合法权益
以《网络商品交易及有关服务行为管理暂行办法》为基础，涵盖了电子商 务市场诸多细分领域，涉及交易监管层、广大网络消费者、网络经营者/服 务提供者、交易平台等市场主体
针对从事支付业务的非金融机构，促进支付服务市场健康发展，规范非金 融机构支付份额无行为，规范支付风险，保护当事人的合法权益 完善服务与管理体制，健全法律与标准体系，改善交易环境，培育市场主 体，拓宽网络购物领域，规范交易行为 为推动跨境贸易电子商务发展，海关总署启动郑州、上海、重庆、杭州、 宁波5个跨境贸易电子商务服务试点城市部署会 规范支付机构客户备付金的管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业 健康发展
代表城市 重庆
直购进口模式
保税进口模式
一般出口模式
保税出口模式
部分跨境电商试 点城市模式对比
广州 上海 宁波 杭州

郑州
wenku.baidu.com


2013.8.21
《关于实施支持跨境电子商务零 售出口有关政策的意见》
《关于跨境电子商务零售出口税 收政策的通知》
国务院办 公厅
国家税务 总局
2013.12.3 0
2014.2.7
《海关总署公告2014年第12号 （关于增列海关监管方式代码的 公告）》
海关总署
2015.6.16
《国务院办公厅关于促进跨境电 子商务健康快速发展的指导意见》 国务院
进口电商
国外品 牌商
进口电商 消费者
渠道层级
跨境电商的税收优惠
税种 税率 10% 10%-30% 17% 以商品品类而定 综合税负 10%
跨境进口 电商享受 税收优惠
进口电商
行邮税 关税
一般贸易商
增值税 消费税
27%
跨境电商零售出口可享退免税优惠政策：《关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》
根据《通知》规定，除不予出口退（免）税或免税的货物外，电子商务出口企业出口的货物，只 要同时符合四项条件即可享受增值税、消费税退（免）税政策，包括：
特征：1.信息展示、物流、支付、客户关系管理都集于一体；
2.交易佣金替代“会员收费”的经营模式 代表：敦煌网、速卖通 关键字：信息、黄页、产品展示
2 1
跨境电商发展阶段
1.0时代（1999～2003）
特征：1.以黄页形式提供信息；2.收取会员费用 代表：阿里巴巴、环球资源网
本报告中的跨境电商是指广义的跨境电商
2013年至今：政策爆发期，通过出台政策鼓励产业发展
时间 2013.3.17 2013.4.15 名称 《支付机构跨境电子商务外汇支 付业务试点指导意见》 《关于进一步促进电子商务健康 快速发展有关工作的通知》 部门 国家外汇 管理局 国家发改 委 主要内容 支付跨境电子商务发展，规范支付机构跨境互联网支 付业务，防范互联网渠道外汇支付风险 进一步促进电子商务健康快速发展，继续加快完善支 持电子商务创新发展的法规政策环境 建立电子商务出口新型海关监管模式并进行专项统计， 建立电子商务出口检验监管模式。支持电子商务出口 企业正常收结汇 电子商务出口企业出口货物同时符合下列条件的，适 用增值税、消费税退（免）税政策；电子商务出口企 业出口货物，不符合第一条规定条件，但同时符合下 列条件的，适用增值税、消费税免税政策 增列海关监管方式代码“9610”，全称“跨境贸易电 子商务”。简称“电子商务”，适用于境内个人或电 子商务企业通过电子商务平台实现交易，并采用“清 单核放、汇总申报”模式办理通关手续的电子商务零 售进出口商品
同时国家推出一批跨境电商试点城市，各城市运作模式各有差异
批次 批准时间 试点城市 审批单位
试点启动
2012年
2013～2015 年
郑州、上海、重庆、杭州、宁波
广州、深圳、苏州、青岛、长沙、平 潭、银川、牡丹江、哈尔滨、烟台、 西安、长春、舟山、东莞等城市
海关总署
海关总署
跨境电商试点 城市审批状况
全面铺展期
•
• • •
鼓励有实力的企业做大做强：培育一批竞争力较强的外贸综合服务企业，为跨境电子商务企业提供全面配 套支持。
提供积极财政金融支持：向跨境电子商务外贸综合服务企业提供有效的融资、保险支持。 建设综合服务体系：引导本地跨境电子商务产业向规模化、标准化、集群化、规范化方向发展。 鼓励外贸综合服务企业为跨境电子商务企业提供通关、物流、仓储、融资等全方位服务
产业研究——跨境电商产业
目录
一、产业概况及外部环境分析
二、跨境电商生态圈
三、跨境电商产业园 四、典型跨境电商产业园分析
跨境电商的概念、类型及意义
概念：跨境电子商务是指分属不同关境的交易主体，通过电子商务平台达成交易、进行支付结算，并通过 跨境物流送达商品、完成交易的一种国际商业活动。 电商类型 传统跨境B2B平台型电商 跨境B2C零售平台型电商 主要收入来源 收取会员费和营销推广费 交易佣金、会员费、广告费等增值服 务费 产品品类 综合类 综合类
支持国内企业更好地利用电子商务开展对外贸易，鼓 励有实力的企业做大做强，提供积极财政金融支持， 建设综合服务体系，加强多双边国际合作
最新出台政策将跨境电商与“一带一路”等国家战略相结合，并从金融支持、综 合服务等方面为跨境电商企业打造良好的产业发展环境
2015、6、16《国务院办公厅关于促进跨境电子商务健康快速发展的指导意见》