双环传动2020年上半年管理水平报告

双环传动2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

双环传动2020年上半年成本费用总额为141,595.77万元，其中：营业成本为124,128.19万元，占成本总额的87.66%；销售费用为4,542.64万元，占成本总额的3.21%；管理费用为5,664.93万元，占成本总额的4%；财务费用为6,477.02万元，占成本总额的4.57%；营业税金及附加为783万元，占成本总额的0.55%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额

147,873.33 100.00

143,093.01

100.00

141,595.77

100.00

营业成本

125,773.37 85.05

123,711.86

86.46

124,128.19

87.66

营业税金及附加626.84 0.42 550.97 0.39 783 0.55 销售费用4,846.13 3.28 5,075.3 3.55 4,542.64 3.21 管理费用11,676.24 7.90 7,097.08 4.96 5,664.93 4.00 财务费用4,950.75 3.35 6,657.8 4.65 6,477.02 4.57 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

双环传动2020年上半年成本费用总额为141,595.77万元，与2019年上半年的143,093.01万元相比有所下降，下降1.05%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加416.33万元，营业税金及附加增加232.02万元，共计增加648.36万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少180.78万元，销售费用减少532.65万元，资产减值损失减少581.56万元，管理费用减少1,432.16万元，共计减少2,727.15万元。各项科目变化引起总成本减少2,078.8万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为124,128.19万元，与2019年上半年的123,711.86万元相比变化不大，变化幅度为0.34%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为4,542.64万元，与2019年上半年的5,075.3万元相比有较大幅度下降，下降10.5%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。