完善机制保障 严控内部风险

完善机制保障严控内部风险

内部风险管理作为商业银行风险管理体系的核心，是保证商业银行安全性和稳定性的重要因素。严控内部风险，关键是建立科学有效的管理制度和流程体系，形成内部风险管理的长效机制，使内部风险管理切实发挥“安全阀”与“稳定器”的作用。严控内部风险，统筹来讲，就是要建立健全以下六项机制。

一是建立以专业化、垂直化的组织运作机制。组织运作机制是内部风险管理的制度基础。选择什么样的组织管理管理模式，对防范和控制内部风险具有直接的影响。要建立以董事会、监事会为核心，以业务单元为主线的，专业化的垂直管理模式，通过人事和财务两条线的垂直化管理，建立总行风险管理委员会——总行风险管理部——分行风险管理部——基层行风险管理部的垂直管理线路，减少不必要的中间层级，逐步形成横向延展、纵向深入的扁平化矩阵模式，实现风险管理的独立运作，提高风险信息的畅达程度，增强风险政策的贯彻力度。要建立重大风险事项管理和应急处理机制，实行专职审批人和风险经理制度，将风险评估和授信审批权归集到风险管理部门，设立专业化评估中心和审批中心，实现“审贷分离”和“贷放分离”，加强过程监督，控制操作风险，实现对全行风险的统筹和集约化管理。

二是建立严谨缜密的制度规范机制。严谨、缜密的风险管理制度体系是商业银行规范经营管理行为、加强内部控制的重要基础，是建立风险管理长效机制的根本保证。要根据情况变化和形势发展，不断增加管理制度对重要操作流程和内部风险关键节点的覆盖密度。一方面，从内外部监管的需要出发，对现行管理制度进行清理、修改、补

充、完善和废止，实现外部监督与内部监管的相统一，实现“源头治理”和“过程控制”；另一方面，要总结国内外、行内外重大风险事件的经验教训，及时发现并弥补本行制度设计和执行上的缺陷与不足，不断完善风险管理制度体系。在制度设计上，要根据本行的职能定位和业务特点，对不同业务的风险控制手段、控制程序及管理要求做出统一的制度规定。相关业务部门、附属机构和分支机构，也要结合各自业务特点和实际情况，对风险管理的具体操作流程、方法和事项做出详细规定。在制度执行上，要加强基础管理和系统平台建设，推进规章制度的贯彻执行，不断增强风险管理制度的可操作性。

三是建立风险与收益相匹配的风险补偿机制。风险补偿、风险转嫁和风险分散是现代商业银行风险管理的三大有效方式。当前，我国利率市场化进程不断加速，我行应以此为契机，加快建立和完善风险补偿机制。对于那些无法通过分散或转嫁等方法进行管理，而又无法规避、不得不承担的风险，我行可采取在交易价格上加入风险因素，即风险贴水和资本回报的方式获得承担风险的价格补偿，并用适当方式计提相应的风险准备金。例如，由于客户信用风险不同，其信用定价也应有所差别。我行在开展金融业务时，不仅要考虑资金成本和经营成本，还应计算信用风险、市场风险、产品风险及其所需的经济资本回报，并将其一并纳入到产品定价模型中，形成一套完整的价格调整机制，充分抵补所承担的各类风险，以确保风险资产的盈利性、安全性和流动性，实现资本价值的最大化。

四是建立灵敏准确的风险预警机制。事预则立，不予则废。从本质上讲，商业银行是经营风险的金融企业，必须时刻具备危机意识，做到居安思危，防患于未然。要建立严密的风险预警机制，建立逐户

分析、逐笔测算和定期分析制度，从资格审查、贷前调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷款使用等各环节人手，加强各风险点的稽核监督、内控约束和责任认定，为风险预警提供准确的信息。要加强风险的源头治理和预警控制，建设风险监控和预警的系统平台，按风险程度将预警风险分成若干等级，并建立相应的应急机制，对不同等级的每个客户、每笔贷款、每项业务进行差异化的跟踪监测和警报提示，使银行管理人员更有效、更及时地防范业务风险。

五是建立权责统一的风险责任机制。没有无义务的权利，也没有无权利的义务。商业银行内部控制也一样，有权必有责，权责必统一。要根据强化内控、规范管理的需要，围绕风险内控的薄弱环节，加强内部监管和外部监管的协调配合，强化风险责任和风险意识，进一步补充与细化规章制度，明确责任追究的重点和要求，加大对责任认定人员的行为约束和责任追究，确保责任认定工作得到落实。要通过对处理程序的调整、完善，明确处理程序中应贯彻的原则、责任认定部门、责任认定的监察部门、责任认定程序与处理程序的对接等，坚决遏制有令不行、有禁不止的违法违规行为，实现内部管理的规范化、制度化、透明化。

六是建立诚信审慎的文化保障机制。大量事实证明，银行风险管理的失败往往不是由于缺乏政策、程序和技术，即使设置了非常科学的政策、程序、检查、报告等控制手段，如果缺少一个好的风险管理文化，所有这些都将流于形式。风险管理文化是一种融合现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的企业文化，是风险管理长效机制建设的一项重要内容。当前，我行应着重培育“诚实审慎”的风险管理文化，将个人行为

与本行发展、风险管理与业务拓展有机结合起来。通过建立风险管理文化，使员工以诚实守信的态度来对待每一次信贷调查，以审慎务实的态度来对待每一次信贷审查，以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度，正确审批每一笔业务，从而建立一支品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理队伍。