会计核算软件(用友软件).pptx
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凡是允许操作会计电算化系统的会计人员均 应首先设置为系统用户，成为系统的合法使用者， 然后按照内部控制制度对岗位分工的要求，赋予 不同用户相应的权限，然后根据权限限制其所能 访问和操作的权限，从而避免无权、越权操作的 发生，保证会计资料的安全性、可靠性、保密性。
1、角色管理
角色指在企业管理中拥有某一类职能的 组织，这个角色可以是实际的部门，可以是 由同一类职能的人构成的虚拟组织，如会计 和出纳两个角色。
㈢建立账套及管理
账套就是一个单位在会计电算化系统 中的所有会计资料，即一套会计数据文件。
一般可以为企业中每一个独立核算的单 位建立一个账套，系统可以建立多个账套。
账套的管理包括账套的建立、修改、 引入和输出等。
1Байду номын сангаас建立账套 对账套的说明参数主要包括账套号、账
套名称、(单位名称)、账套路径和启用会计 期间等。
2、用户管理 用户指有权登陆系统，对应用系统进
行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。
⑴设置操作员
⑵设置操作员权限
一般，系统管理员、帐套主管(电算化 主管)、系统管理员组的成员可以进行用户 管理，其他用户只有修改自己口令的权限。
系统管理员或账套主管在授权时，应当 遵循以下原则： ①不相容的职权必须分隔。 ②不相容的岗位必须分隔。 ③不同的处理层次一般应该分隔。 ④需要重点保证数据安全的工作应与其他工 作分隔。 ⑤其他制度特别规定需要分隔的应该分隔。
一、系统初始化 ㈠启动系统管理并注册
系统允许以两种身份注册进入系统管理： 一是以系统管理员的身份 二是以账套主管的身份
1、系统管理员
系统管理员负责整个系统的总体控制和 维护工作，可以管理该系统中所有的账套。 以系统管理员身份注册进入，可以进行账套 的建立、引入和输出，设置操作员和帐套主 管，设置和修改操作员的密码及其权限。
二、凭证审核
在电算会计环境下，由负责审核的会计 人员审查已输入计算机的记账凭证，对审核 通过的记账凭证做审核确认。会计核算软件 可根据情况进行自动控制，已通过审核的凭 证不能再由凭证录入人员进行修改；未通过 审核的凭证不能进行记账。
三、记账
在电算化环境下，记账是由有记账权限 的人员，通过记账功能发出指令，由计算机 按照记账程序自动进行的。电算化会计核算 流程中的记账有以下特点：
系完整性。 ③会计科目要保持相对稳定，会计科目在年度中不能删
除。 ④设置会计科目要考虑与子系统的衔接。在账务系统中，
只有末级会计科目才允许有发生额，才能接受各个子系统转 入的数据，因此要将各个子系统中的核算科目设置为末级科 目。
科目设置是通用账务系统所有初始设置中工作量最大也 是最重要的设置之一，设置的好坏对系统应用至关重要，用 户必须予以高度重视。
会计科目设置的内容 设置会计科目应由具有建账权限的操作
人员进行，设置时必须从一级科目开始逐级 设置明细科目。
(1)科目代码。 根据我国现行制度，为保证会计数据口径一致，财政
部对一级会计科目的代码和名称做了统一规定，对其他各 级会计科目的名称只做了原则性规定和说明。由于财务系 统运行时计算机只以科目代码来识别账户，因此科目编码 非常重要，除上面所说原则外，编码时还需要注意以下问 题：
⑴记账是一个功能按键，由计算机自动完成 有关账簿登记
⑵计算机同时登记总账、明细账和日记账
⑶各种会计账簿的数据都来源于记账凭证， 记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核 算数据。
四、结账和编制会计报表
手工会计核算流程中，结账和编制会计报表 是两个工作环节，工作量大且复杂。
电算会计核算中，通过一次性预先定义账户 结转关系和账户报表数据对应关系，结账和编制 报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时 自动完成的，在电算化环境下，可以通过预先定 义转账关系，自动编制转账凭证，预先 确定计算、 勾稽关系，由计算机自动检查，起到控制和监督 作用。
2、账套主管
账套主管负责所选账套的维护工作， 主要包括对所选账套进行修改，对年度账的 管理（包括创建、清空、引入、输出以及对 各子系统的年末结转，所选帐套的数据备份 等），以及该账套操作员权限的设置。
㈡设置操作员及其权限
设置操作员及其权限是根据会计电算化的要 求，建立会计核算软件用户，并分配其功能权限。
第二节 账务处理模块的基本操作
账务处理也称会计核算组织程序，是 指对会计数据记录、归类、汇总、呈报的步 骤和方法，即从原始凭证的审核、整理、汇 总、记账凭证的填制、汇总、日记账、明细 分类账的登记，到会计报表的编制的过程。 账务处理模块是会计信息系统的核心和基础， 通过账务处理模块可以进行系统初始化、日 常账务处理、结账和编制会计报表等工作。
通用账务系统设计时一般都提供了符合 国家会计制度规定的一级会计科目，明细科 目由用户根据本单位的业务处理需要及特点， 按系统的要求进行设置。
确定的原则如下： ①会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是
报表所用数据，需从财务系统取数的，必须设立相应科目。 ②会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体
2、修改账套 3、输出账套 4、年度账套管理
㈣设置会计期间
在建账过程中应当设置会计期间，软件 将根据会计制度规定按自然年和自然月自动 设定好会计期间。
㈤设置记账本位币
会计核算软件一般都提供外币核算功能， 可以指定一种货币作为记账本位币，其他币 别则以记账本位币为基础进行折算。
㈥设置会计科目
账务系统的通用性主要取决于是否可以 灵活地设立会计科目
第一节 电算化会计核算基本流程
电算化会计核算基本流程： 编制记账凭证 凭证审核 记账 结账 编制会计报表
一、编制记账凭证
编制记账凭证可以采用以下几种方式：
⑴手工编制记账凭证后录入计算机
⑵根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭 证，采用这种方式应当在记账前打印出会计 凭证并由经办人签章
⑶由账务处理模块以外的其他业务子系统生 成会计凭证数据
会计证—会计电算化考试知识
主讲：陈老师
会计电算化考试须知
题型及分值分布
财务软件操作题型及分值分布
内 容(模拟)
内系容统管理 系账总统务账管处理理 固报定表资产
往工来资核算 工合固资计定资产 应收应付
合计
题分
题分 8
8
20
32
8
12
4
8
8
4
100
8
60
题量
题量 2
2
5
8
2
3
1
2
2
1
45
2
15
第四章 会计核算软件的操作要求
1、角色管理
角色指在企业管理中拥有某一类职能的 组织，这个角色可以是实际的部门，可以是 由同一类职能的人构成的虚拟组织，如会计 和出纳两个角色。
㈢建立账套及管理
账套就是一个单位在会计电算化系统 中的所有会计资料，即一套会计数据文件。
一般可以为企业中每一个独立核算的单 位建立一个账套，系统可以建立多个账套。
账套的管理包括账套的建立、修改、 引入和输出等。
1Байду номын сангаас建立账套 对账套的说明参数主要包括账套号、账
套名称、(单位名称)、账套路径和启用会计 期间等。
2、用户管理 用户指有权登陆系统，对应用系统进
行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。
⑴设置操作员
⑵设置操作员权限
一般，系统管理员、帐套主管(电算化 主管)、系统管理员组的成员可以进行用户 管理，其他用户只有修改自己口令的权限。
系统管理员或账套主管在授权时，应当 遵循以下原则： ①不相容的职权必须分隔。 ②不相容的岗位必须分隔。 ③不同的处理层次一般应该分隔。 ④需要重点保证数据安全的工作应与其他工 作分隔。 ⑤其他制度特别规定需要分隔的应该分隔。
一、系统初始化 ㈠启动系统管理并注册
系统允许以两种身份注册进入系统管理： 一是以系统管理员的身份 二是以账套主管的身份
1、系统管理员
系统管理员负责整个系统的总体控制和 维护工作，可以管理该系统中所有的账套。 以系统管理员身份注册进入，可以进行账套 的建立、引入和输出，设置操作员和帐套主 管，设置和修改操作员的密码及其权限。
二、凭证审核
在电算会计环境下，由负责审核的会计 人员审查已输入计算机的记账凭证，对审核 通过的记账凭证做审核确认。会计核算软件 可根据情况进行自动控制，已通过审核的凭 证不能再由凭证录入人员进行修改；未通过 审核的凭证不能进行记账。
三、记账
在电算化环境下，记账是由有记账权限 的人员，通过记账功能发出指令，由计算机 按照记账程序自动进行的。电算化会计核算 流程中的记账有以下特点：
系完整性。 ③会计科目要保持相对稳定，会计科目在年度中不能删
除。 ④设置会计科目要考虑与子系统的衔接。在账务系统中，
只有末级会计科目才允许有发生额，才能接受各个子系统转 入的数据，因此要将各个子系统中的核算科目设置为末级科 目。
科目设置是通用账务系统所有初始设置中工作量最大也 是最重要的设置之一，设置的好坏对系统应用至关重要，用 户必须予以高度重视。
会计科目设置的内容 设置会计科目应由具有建账权限的操作
人员进行，设置时必须从一级科目开始逐级 设置明细科目。
(1)科目代码。 根据我国现行制度，为保证会计数据口径一致，财政
部对一级会计科目的代码和名称做了统一规定，对其他各 级会计科目的名称只做了原则性规定和说明。由于财务系 统运行时计算机只以科目代码来识别账户，因此科目编码 非常重要，除上面所说原则外，编码时还需要注意以下问 题：
⑴记账是一个功能按键，由计算机自动完成 有关账簿登记
⑵计算机同时登记总账、明细账和日记账
⑶各种会计账簿的数据都来源于记账凭证， 记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核 算数据。
四、结账和编制会计报表
手工会计核算流程中，结账和编制会计报表 是两个工作环节，工作量大且复杂。
电算会计核算中，通过一次性预先定义账户 结转关系和账户报表数据对应关系，结账和编制 报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时 自动完成的，在电算化环境下，可以通过预先定 义转账关系，自动编制转账凭证，预先 确定计算、 勾稽关系，由计算机自动检查，起到控制和监督 作用。
2、账套主管
账套主管负责所选账套的维护工作， 主要包括对所选账套进行修改，对年度账的 管理（包括创建、清空、引入、输出以及对 各子系统的年末结转，所选帐套的数据备份 等），以及该账套操作员权限的设置。
㈡设置操作员及其权限
设置操作员及其权限是根据会计电算化的要 求，建立会计核算软件用户，并分配其功能权限。
第二节 账务处理模块的基本操作
账务处理也称会计核算组织程序，是 指对会计数据记录、归类、汇总、呈报的步 骤和方法，即从原始凭证的审核、整理、汇 总、记账凭证的填制、汇总、日记账、明细 分类账的登记，到会计报表的编制的过程。 账务处理模块是会计信息系统的核心和基础， 通过账务处理模块可以进行系统初始化、日 常账务处理、结账和编制会计报表等工作。
通用账务系统设计时一般都提供了符合 国家会计制度规定的一级会计科目，明细科 目由用户根据本单位的业务处理需要及特点， 按系统的要求进行设置。
确定的原则如下： ①会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是
报表所用数据，需从财务系统取数的，必须设立相应科目。 ②会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体
2、修改账套 3、输出账套 4、年度账套管理
㈣设置会计期间
在建账过程中应当设置会计期间，软件 将根据会计制度规定按自然年和自然月自动 设定好会计期间。
㈤设置记账本位币
会计核算软件一般都提供外币核算功能， 可以指定一种货币作为记账本位币，其他币 别则以记账本位币为基础进行折算。
㈥设置会计科目
账务系统的通用性主要取决于是否可以 灵活地设立会计科目
第一节 电算化会计核算基本流程
电算化会计核算基本流程： 编制记账凭证 凭证审核 记账 结账 编制会计报表
一、编制记账凭证
编制记账凭证可以采用以下几种方式：
⑴手工编制记账凭证后录入计算机
⑵根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭 证，采用这种方式应当在记账前打印出会计 凭证并由经办人签章
⑶由账务处理模块以外的其他业务子系统生 成会计凭证数据
会计证—会计电算化考试知识
主讲：陈老师
会计电算化考试须知
题型及分值分布
财务软件操作题型及分值分布
内 容(模拟)
内系容统管理 系账总统务账管处理理 固报定表资产
往工来资核算 工合固资计定资产 应收应付
合计
题分
题分 8
8
20
32
8
12
4
8
8
4
100
8
60
题量
题量 2
2
5
8
2
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1
2
2
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2
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第四章 会计核算软件的操作要求