银座集团财务报表分析
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银座集团股份有限公司2017年财务报表分析报告
班级:金融1604
组长:高影201611050409 excel制作
组员:徐强201611050419 word制作
赵自玉201611050429 数据分析
周敏201611050440 数据分析
吕博文201611050451 PPT制作
小组签名:
2017/5/20
目录
一、公司简介 (3)
二、组织架构 (4)
三、主要经营情况 (5)
四、财务指标分析 (6)
(一)、偿债能力分析 (6)
1.短期偿债能力分析 (6)
(1).流动比率
(2).速动比率
2.长期偿债能力分析 (8)
(1).资产负债率
(2).产权比率
(二)、营运能力分析 (10)
1.应收账款周转率
2.存货周转率
3.总资产周转率
(三)、盈利能力分析 (13)
1.营业利润率
2.净利润率
3.总资产收益率
五、存在的问题和分析 (16)
六、解决问题的对策 (17)
一:公司简介
银座集团股份有限公司一家跨区域、多业态的大型连锁商业企业,山东省商贸流通领域重点骨干企业,省政府重点扶持的大型零售集团。公司自1996年在济南开设第一家商场以来,始终坚持发展第一要务,开拓进取,努力拼搏,取得了令人瞩目的发展业绩。公司涉及对外投资及管理;纺织、服装及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器及电子产品、预包装食品、冷冻(藏)食品销售,卷烟、雪茄烟零售;首饰加工及销售;国内广告业务;备案范围进出口业务;会议、展览服务;房屋场地租赁;仓储服务;物业管理;音像制品出租零售;隐形眼镜及护理用液销售;图书期刊出租零售;乳制品(含婴幼儿配方乳粉)[以工商行政管理部门核准为准]。公司是山东省区域性零售行业龙头企业,在山东具有很高的品牌影响力和聚客能力,在人才、经营管理具相当优势;主营对外投资及管理、纺织、服装及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器及电子产品;首饰加工及销售;国内广告业务;物业管理(凭资质证书经营)等。
二.组织架构董事
董事长:张文生
董事:刘希举
董事:孟庆启
独立董事:周利国独立董事:邓兰松监事
监事会主席:李明监事:张建军
职工监事:徐道珍总经理:刘希举
副总经理:王志盛副总经理:郑良玉财务负责人:张志军董事会秘书:张美
三、主要经营情况
公司本年度实现营业收入 12,845,303,492.62 元,其中,商业营业收入 12,729,249,727.72元,比上年同期下降 5.09 %;房地产业营业收入 116,053,764.90 元,比上年同期下降 90.16%。由于受实体零售环境影响,零售收入出现较大下滑,低于年初预期,因此未完成年初提出的 135亿元的经营计划。2017 年,综合考虑宏观经济、行业发展状况等因素及公司实际,公司计划争取实现营业收入136 亿元。2016 年,中国以推进供给侧结构性改革为主线,努力克服宏观调控面临多难抉择的困难,把握“稳”与“进”,坚定改革创新。面对新经济形势以及市场需求疲软、消费趋势变化等诸多因素,零售业的整体环境并不乐观。报告期内,公司以提质增效为核心,大力实施创新驱动、转型升级和管理提升,各项工作取得了新的进展。2016 年,公司共实现营业收入 128.45 亿元,比上年同期下降 11.97% ,其中,商业营业收入127.29 亿元,比上年同期下降 5.09%;房地产业营业收入 1.16 亿元,比上年同期下降 90.16%。实现归属于母公司所有者的净利润 0.22 亿元,比上年同期下降 78.72%。公司报告期净利润较上年同期减少较大主要是因为:2016 年实体零售市场消费持续低迷,收入下降趋势并未得到有效遏制,实体店之间的竞争、实体店与网商的竞争更加激烈,导致公司实体零售业经营业。绩下滑,同时部分新开店处在培育期尚未实现盈利。
四.财务指标分析
(一)偿债能力分析
1短期偿债能力分析
(1)流动比率流动比率=流动资产/流动负债
图1流动比率图
流动比率是用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前,可以变为现金用于偿还负债的能力。一般情况下,该指标越大,表示短期偿还能力越强,债权人的权益越有保证;指标不能过低也不能过高,国
际通常认为合理的指标保持在200%比较合适,表明企业财务状况稳定可靠。从以上计算结果表明,银座集团股份有限公司14年流动比率为 195%,15年的流动比率为 91%, 16年的流动比率为 240%就近三年的数据来看,银座集团2014年债务偿还能力比较低,还有待加强提高。
(2)速动比率速动比率=速动资产/流动负债
图2速动比率图
速动比率是衡量企业流动资产中可以立即变现于偿还流动负债的能力。由于速动比率是剔除了存货变现能力较弱且不稳定的资产,因此比流动率更难准确可靠的评价企业资产的流动性极其偿还短期负债的能力。速动比率的高低能直接反映企业的短期偿债能力强弱,它是对流动比率的补充,并且比流动比率反映得更加直观可信。一般来说,速动比率应保持在 100%以上。从以上计算结果表明,银座集团股份有限公司14 年速动比率为 348%,15年速动比率为 449%,16 年速动比率为 498%,就近三年的数据来看,银座集团近三年偿债能力较强。
2.长期偿债能力分析
(1)资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额
图3资产负债率图
资产负债率是用来表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的,该指标是评价公司负债水平的综合指标。同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标,也反映债权人发放贷款的安全程度。一般情况下,资产负债率越小,表明企业长期偿债能力越强。从以上计算结果表明,银座集团股份有限公司14年资产负债率为75 %,15年资产负债率为76 %, 16年资产负债率为79%,就近三年的数据来看,该企业长期偿债较为适中。
2)产权比率产权比率=负债总额/所有者权益(股东权益)