商业银行-名词解释

天狮学院2012-2013春季学期商业银行业务与经营【名词解释】

2011级金融1班张荣1.附属资本：又称二级资本，指银行资本基础中扣除核心资本之外的其他资本成分，是衡量银行资本充足状况的指标，包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金普通呆账损失准备金、混合资本工具（带有债务性质的资本工具）和次级长期债务。

2.资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。

3.交易账户：登记结算登记机构为投资人开立的、记录其持有的、机构管理人所管理的资金份额余额及其变动情况的账户。

4.定期存款：存款人将现金存入在银行机构开设的定期储蓄账户内，事先约定以固定期限为储蓄时间，以高于活期存款的利息获得回报，期满后可领取本金和利息的一种储蓄形式。

5.经营杠率：经营杠杆系数，企业财务管理和管理会计中把利润变动率相当于产销量变动率的倍数称之为“经营杠杆系数”或“经营杠杆率”。

6.现金流量：现金流入和流出量的总称。现金包括现金和现金等价物，现金指企业的现金资产，包括库存现金和其他货币资金。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强或转换为现金、价值变动风险小的投资。

7.循环贷款：客户将商品住房抵押给银行，就可以获得一定的贷款额度，在房产抵押期限内，客户可分次提款循环使用，，不超过可用额度单笔用款时，只需客户填写提款申请表，不用专门再次审批。

8.利率敏感性缺口：利率敏感性缺口是指在一定时期 如距分析日一个月或3个月以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之如果资产小于负债，则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，若利率处于下降通道，为负面影响。

9.负债资金的边际成本：资金每增加一单位的数量而增加的成本。

10.贷款（信贷）政策：央行指导和规范放贷业务，管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。

11.银行资金的流动性：商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。

12.资本杠率：企业偿还长期负债的能力。包括资产负债率、负债权益比率、有形净值债务率和利息保障倍数。

13.客账贷款：客账贷款又称资产担保贷款，指银行以企业应收账款为抵押发放的贷款，通常银行是按应收账款账面价。