账务处理模块
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▪ 档案管理 ：档案管理功能主要包括部门、职员、
客户、供应商和项目目录的输入、修改和删减等 工作。
▪ 凭证类别
12
7.2.1账务处理模块的基本设置（续） ▪ 结算方式
13
7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 期初余额的录入：用户第一次使用账务处
理模块时，需要将手工处理后的期初余额 期初录入系统。期初余额的包括总账期初 余额的录入和辅助账期初余额的录入。具 有辅助核算功能的科目的期初余额必须在 辅助账中按明细录入数据。同时，期初余 额录入后，用户还需要使用期初余额模块 中核对和试算平衡功能，对期初余额的正 确性进行验证。
36
7.6.3 自动生成凭证（续）
37
7.6.3 自动生成凭证（续）
▪ 自动生成凭证的审批流程
38
7.6.4期末处理
▪ SAP BO的账务业务期末处理主要包括三个
步骤：结转汇率差异、期末结账和锁定已 经结账的会计期间
39
及账簿内容可以以Access、Excel、DBF、TXT等 数据结构进行输出，以电子文档形式存储，为用 户的二次开发提供数据来源。
25
7.6 SAP BO 软件的账务处理模块
▪ 图7-24 SAP BO总账模块及流程图
26
7.6.1系统初始化
▪ SAP BO 的会计科目层次
27
7.6.1系统初始化（续）
▪ 控制科目编辑：SAP BO中的子系统（如销
售、采购等）产生的业务数据能自动转账， 生成日记账分录，对这些业务数据转账应 定义转账科目（即控制科目）。通过路径 “管理→定义→财务→总账科目确认”， 进入“总账科目确认”窗口，该窗口有四 个选项卡，“收入”、“采购”、“概览” 和“库存”。
28
7.6.1系统初始化（续）
22
7.4账簿登录与月末处理 7.4.1账簿登录
▪ 所谓账簿登录，是指将机内审核无误后的会计凭
证登记到总账和明细账的过程。
23
7.4.2月末处理
▪ 三个主要的子功能，包括转账、对账和结
账。
▪ 转账定义 ：自定义转账 ；对应结转 ；销售
成本的结转 ；期间损益的结转
▪ 对账：主要是账账核对 ▪ 结账 ：计算和结转各账簿的本期发生额和
▪ “收入”选项卡
29
7.6.1系统初始化（续）
▪ “库存”选项卡
ห้องสมุดไป่ตู้30
7.6.1系统初始化（续）
▪ 期初余额
31
7.6.2凭证输入
▪ SAP BO有两个概念——日记账分录和日记账凭
证。“日记账分录”是正式的分录，在这里添加 分录就是一步到位的添加正式分录。而“日记账 凭证”只是凭证草稿，在这里添加的是草稿， SAP BO没有硬性要求的凭证审核，但也可定义 审核程序对凭证进行审批，在定义了审批程序下， 只有经过审批的凭证草稿才是正式的“日记账分 录”。从其它子模块自动转账生成的分录都是日 记账分录。
14
7.2.2凭证管理
▪ 账务处理模块基本设置完成后，就可以开
始日常账务处理了。凭证管理是账务处理 中首要的工作。凭证是账务处理模块的数 据源，是账务处理模块后续工作的依据， 因此，凭证管理功能具有重要的意义。凭 证管理的主要内容有凭证填制、凭证签字、 凭证审核、凭证记账、凭证汇总以及凭证 查询等功能。详见7.3的凭证管理一节。
设置，设定各个会计软件子系统的启用时 间以及会计年度，从而人为地划分会计期 间。
6
7.1.4其他控制参数
▪ 图7－3 其他控制参数的各选项的定义
7
7.2 账务处理模块的功能划分
▪ 会计软件的账务处理模块的功能主要有基
本设置、凭证管理、出纳管理、账表管理 和期末处理等功能模块。账务处理模块的 各功能联系紧密，尽管账务处理模块具备 严密的前后依存关系，但账务处理模块中 的每一功能模块又都具有一定的独立性， 完成用户一个具体的工作。
19
7.3.1记账凭证的输入
▪ 手工填制记账凭证 （见下图）： ▪ 账务处理模块自动生成记账凭证。
20
7.3.1记账凭证的输入（续）
▪ 记账凭证的作废与恢复 ▪ 记账凭证的审核 ：凭证审核的主要内容包括出纳
签字、主管签字和审核凭证等方面的工作。按照 会计制度的规定，制单人不能审核自己填制的凭 证。
32
7.6.2凭证输入（续）
▪ 图7-29 记账凭证输入的创建
33
7.6.2凭证输入（续）
▪ 凭证草稿
34
7.6.3 自动生成凭证
▪ SAP BO采用财务业务一体化的集成化方式
对企业进行处理业务，相关业务数据自动 过账生成其对应的财务信息，本节主要以 销售/应收账款模块的处理为例，阐述SAP BO财务会计的业务处理流程，本节主要是 按照标准的销售流程与销售退货流程加以 说明。
15
7.2.3出纳管理
▪ 出纳管理功能主要是为出纳工作提供一个
快捷的工作方式，出纳可以随时查阅并打 印现金日记账、银行日记账和资金日报表； 同时，出纳可以使用系统提供地银行对账 处理功能，方便地处理对账、余额调节表 编制和查阅、长期未达账项查阅等工作。
16
7.2.4账表管理
▪ 账表管理功能的实现是在记账凭证记账之
8
7.2.1账务处理模块的基本设置
▪ 控制选项 ▪ 会计科目设置 ： 必需性原则 ；简洁性原则；协
调性原则
▪
9
7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 外币及汇率
10
7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 分类定义 ：会计软件的分类定义功能主要完成地
区、客户、供应商的类别定义。
11
7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
18
7.3 凭证管理
▪ 会计软件的账务处理操作系统的凭证管理功能主
要包括记账凭证的填制、审核、查询、打印以及 常用凭证、摘要的制作等功能。
▪ 记账凭证是用友账务处理模块的唯一数据源，记
账凭证只有正确填制后，才能保证账务处理的后 续操作有正确的数据源，记账凭证经过审核与账 簿登录之后，系统生成的会计信息才能达到公允 和真实的质量特征。
主要包括收入、成本、费用的结转等一系列工作， 以便提供会计信息，正确反映企业本期期末的资 产状况和本期的经营状况。用友会计软件的期末 处理功能主要是向用户提供转账、对账和结账等 处理任务。用户在期末处理功能模块，可以按照 具体的经济业务情况，设置转账科目和转账公式， 在运用系统的自动转账和对账功能操作后，完成 期末结账任务，开始下一期的会计工作。
期末余额，结束本期的账务处理工作，并 同时初始化下一会计期间的账簿
24
7.5凭证与账簿的输出
▪ 凭证输出 ：凭证类别 ；凭证范围 ；期间范围 ；
凭证格式 ；制单人 ；当前凭证 ；记账范围 ；凭 证的汇总打印
▪ 账簿输出 ：账簿查询 ；总账的打印 ；明细账打
印；日记账打印
▪ 其他文档输出 ：在用友账务处理模块中，凭证以
的异同点；
▪ 会计核算软件中凭证与账簿的输出内容； ▪ 国外会计软件与我国软件相比，其账务处理模块
主要的异同点。
2
7.1 系统控制选项
▪ 账务处理模块的控制选项是在基本信息设置的基
础上，对账务处理模块按照用户的需求进一步设 置。控制选项是会计软件提供的程序控制节点， 用户选定后，可以为账务处理模块规定相应的功 能或者是相应的控制，目的就在于适应用户的个 性需要。账务处理模块中控制选项主要有凭证、 账簿、会计日历以及其他等几个控制节点，用户 登录后按照自身特点和管理需要设置后，就进一 步个性化配置了账务处理模块的功能。
3
7.1.1凭证控制参数
▪ 制单控制 和凭证控制
4
7.1.2账簿参数
▪ 图7－2 账簿项目的初始化选项的定义
5
7.1.3会计日历
▪ 会计分期假设是会计信息系统的重要假设，
目的在于把持续经营的企业在“时间”这 个度量标准上人为地划分若干“期间”， 从而能够及时获知企业的有关会计信息。
▪ 在账务处理模块中，通过“会计日历”的
后，自动生成各种账簿，用户可以查询、 统计、打印各种账表。账表管理提供的账 簿主要有总账、明细账以及各个辅助核算 科目的账簿。同时，在会计软件中，如果 用户指定了现金流量项目，系统还可以自 动生成现金流量项目的现金流量表，供用 户查询。
17
7.2.5期末处理
▪ 在会计期末时，用户需要进行会计期末处理工作，
会计信息化教程
第二篇 会计软件操作篇
主编 ： 庄明来 课件制作：汤岩
1
第七章 账务处理模块
▪ 学习目标 ：通过本章的学习，我们必须掌握 ▪ 凭证控制和账簿参数的主要项目及各项目的含义； ▪ 实务会计软件中账务处理模块的基本功能； ▪ 记账凭证的输入、审核的具体操作及其合理性； ▪ 会计核算软件中账簿登录与月末处理与手工会计
▪ 出纳签字 ：用友软件账务处理模块的“出纳签字”
通过出纳人员对涉及现金银行存款的记账凭证检 查核对，目的在于加强出纳凭证的管理。
▪ 主管签字
21
7.3.1记账凭证的输入（续）
▪ 审核凭证 ：记账凭证是否与原始凭证相符；
借贷科目使用以及金额的计算的正确性； 凭证格式项目的相关项目的完整性等。
▪ 审核人不能与制单人相同
35
7.6.3 自动生成凭证（续）
▪ 销售收款流程 ▪ 会引起财务变动的销售业务：交货、开具
发票、收款、退货。
▪ 自动转账。收款相关业务的日记账分录可
查看，可点击“收款”窗口的交易编号字 段的黄色箭头，由于上图是在收款业务自 动转账之前，故黄色箭头还未显示，如果 已经添加了会计凭证，黄色箭头将会显示 在“收款”窗口中，“日记账分录”窗口 如下：
客户、供应商和项目目录的输入、修改和删减等 工作。
▪ 凭证类别
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7.2.1账务处理模块的基本设置（续） ▪ 结算方式
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7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 期初余额的录入：用户第一次使用账务处
理模块时，需要将手工处理后的期初余额 期初录入系统。期初余额的包括总账期初 余额的录入和辅助账期初余额的录入。具 有辅助核算功能的科目的期初余额必须在 辅助账中按明细录入数据。同时，期初余 额录入后，用户还需要使用期初余额模块 中核对和试算平衡功能，对期初余额的正 确性进行验证。
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7.6.3 自动生成凭证（续）
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7.6.3 自动生成凭证（续）
▪ 自动生成凭证的审批流程
38
7.6.4期末处理
▪ SAP BO的账务业务期末处理主要包括三个
步骤：结转汇率差异、期末结账和锁定已 经结账的会计期间
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及账簿内容可以以Access、Excel、DBF、TXT等 数据结构进行输出，以电子文档形式存储，为用 户的二次开发提供数据来源。
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7.6 SAP BO 软件的账务处理模块
▪ 图7-24 SAP BO总账模块及流程图
26
7.6.1系统初始化
▪ SAP BO 的会计科目层次
27
7.6.1系统初始化（续）
▪ 控制科目编辑：SAP BO中的子系统（如销
售、采购等）产生的业务数据能自动转账， 生成日记账分录，对这些业务数据转账应 定义转账科目（即控制科目）。通过路径 “管理→定义→财务→总账科目确认”， 进入“总账科目确认”窗口，该窗口有四 个选项卡，“收入”、“采购”、“概览” 和“库存”。
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7.6.1系统初始化（续）
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7.4账簿登录与月末处理 7.4.1账簿登录
▪ 所谓账簿登录，是指将机内审核无误后的会计凭
证登记到总账和明细账的过程。
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7.4.2月末处理
▪ 三个主要的子功能，包括转账、对账和结
账。
▪ 转账定义 ：自定义转账 ；对应结转 ；销售
成本的结转 ；期间损益的结转
▪ 对账：主要是账账核对 ▪ 结账 ：计算和结转各账簿的本期发生额和
▪ “收入”选项卡
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7.6.1系统初始化（续）
▪ “库存”选项卡
ห้องสมุดไป่ตู้30
7.6.1系统初始化（续）
▪ 期初余额
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7.6.2凭证输入
▪ SAP BO有两个概念——日记账分录和日记账凭
证。“日记账分录”是正式的分录，在这里添加 分录就是一步到位的添加正式分录。而“日记账 凭证”只是凭证草稿，在这里添加的是草稿， SAP BO没有硬性要求的凭证审核，但也可定义 审核程序对凭证进行审批，在定义了审批程序下， 只有经过审批的凭证草稿才是正式的“日记账分 录”。从其它子模块自动转账生成的分录都是日 记账分录。
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7.2.2凭证管理
▪ 账务处理模块基本设置完成后，就可以开
始日常账务处理了。凭证管理是账务处理 中首要的工作。凭证是账务处理模块的数 据源，是账务处理模块后续工作的依据， 因此，凭证管理功能具有重要的意义。凭 证管理的主要内容有凭证填制、凭证签字、 凭证审核、凭证记账、凭证汇总以及凭证 查询等功能。详见7.3的凭证管理一节。
设置，设定各个会计软件子系统的启用时 间以及会计年度，从而人为地划分会计期 间。
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7.1.4其他控制参数
▪ 图7－3 其他控制参数的各选项的定义
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7.2 账务处理模块的功能划分
▪ 会计软件的账务处理模块的功能主要有基
本设置、凭证管理、出纳管理、账表管理 和期末处理等功能模块。账务处理模块的 各功能联系紧密，尽管账务处理模块具备 严密的前后依存关系，但账务处理模块中 的每一功能模块又都具有一定的独立性， 完成用户一个具体的工作。
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7.3.1记账凭证的输入
▪ 手工填制记账凭证 （见下图）： ▪ 账务处理模块自动生成记账凭证。
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7.3.1记账凭证的输入（续）
▪ 记账凭证的作废与恢复 ▪ 记账凭证的审核 ：凭证审核的主要内容包括出纳
签字、主管签字和审核凭证等方面的工作。按照 会计制度的规定，制单人不能审核自己填制的凭 证。
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7.6.2凭证输入（续）
▪ 图7-29 记账凭证输入的创建
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7.6.2凭证输入（续）
▪ 凭证草稿
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7.6.3 自动生成凭证
▪ SAP BO采用财务业务一体化的集成化方式
对企业进行处理业务，相关业务数据自动 过账生成其对应的财务信息，本节主要以 销售/应收账款模块的处理为例，阐述SAP BO财务会计的业务处理流程，本节主要是 按照标准的销售流程与销售退货流程加以 说明。
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7.2.3出纳管理
▪ 出纳管理功能主要是为出纳工作提供一个
快捷的工作方式，出纳可以随时查阅并打 印现金日记账、银行日记账和资金日报表； 同时，出纳可以使用系统提供地银行对账 处理功能，方便地处理对账、余额调节表 编制和查阅、长期未达账项查阅等工作。
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7.2.4账表管理
▪ 账表管理功能的实现是在记账凭证记账之
8
7.2.1账务处理模块的基本设置
▪ 控制选项 ▪ 会计科目设置 ： 必需性原则 ；简洁性原则；协
调性原则
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7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 外币及汇率
10
7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 分类定义 ：会计软件的分类定义功能主要完成地
区、客户、供应商的类别定义。
11
7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
18
7.3 凭证管理
▪ 会计软件的账务处理操作系统的凭证管理功能主
要包括记账凭证的填制、审核、查询、打印以及 常用凭证、摘要的制作等功能。
▪ 记账凭证是用友账务处理模块的唯一数据源，记
账凭证只有正确填制后，才能保证账务处理的后 续操作有正确的数据源，记账凭证经过审核与账 簿登录之后，系统生成的会计信息才能达到公允 和真实的质量特征。
主要包括收入、成本、费用的结转等一系列工作， 以便提供会计信息，正确反映企业本期期末的资 产状况和本期的经营状况。用友会计软件的期末 处理功能主要是向用户提供转账、对账和结账等 处理任务。用户在期末处理功能模块，可以按照 具体的经济业务情况，设置转账科目和转账公式， 在运用系统的自动转账和对账功能操作后，完成 期末结账任务，开始下一期的会计工作。
期末余额，结束本期的账务处理工作，并 同时初始化下一会计期间的账簿
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7.5凭证与账簿的输出
▪ 凭证输出 ：凭证类别 ；凭证范围 ；期间范围 ；
凭证格式 ；制单人 ；当前凭证 ；记账范围 ；凭 证的汇总打印
▪ 账簿输出 ：账簿查询 ；总账的打印 ；明细账打
印；日记账打印
▪ 其他文档输出 ：在用友账务处理模块中，凭证以
的异同点；
▪ 会计核算软件中凭证与账簿的输出内容； ▪ 国外会计软件与我国软件相比，其账务处理模块
主要的异同点。
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7.1 系统控制选项
▪ 账务处理模块的控制选项是在基本信息设置的基
础上，对账务处理模块按照用户的需求进一步设 置。控制选项是会计软件提供的程序控制节点， 用户选定后，可以为账务处理模块规定相应的功 能或者是相应的控制，目的就在于适应用户的个 性需要。账务处理模块中控制选项主要有凭证、 账簿、会计日历以及其他等几个控制节点，用户 登录后按照自身特点和管理需要设置后，就进一 步个性化配置了账务处理模块的功能。
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7.1.1凭证控制参数
▪ 制单控制 和凭证控制
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7.1.2账簿参数
▪ 图7－2 账簿项目的初始化选项的定义
5
7.1.3会计日历
▪ 会计分期假设是会计信息系统的重要假设，
目的在于把持续经营的企业在“时间”这 个度量标准上人为地划分若干“期间”， 从而能够及时获知企业的有关会计信息。
▪ 在账务处理模块中，通过“会计日历”的
后，自动生成各种账簿，用户可以查询、 统计、打印各种账表。账表管理提供的账 簿主要有总账、明细账以及各个辅助核算 科目的账簿。同时，在会计软件中，如果 用户指定了现金流量项目，系统还可以自 动生成现金流量项目的现金流量表，供用 户查询。
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7.2.5期末处理
▪ 在会计期末时，用户需要进行会计期末处理工作，
会计信息化教程
第二篇 会计软件操作篇
主编 ： 庄明来 课件制作：汤岩
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第七章 账务处理模块
▪ 学习目标 ：通过本章的学习，我们必须掌握 ▪ 凭证控制和账簿参数的主要项目及各项目的含义； ▪ 实务会计软件中账务处理模块的基本功能； ▪ 记账凭证的输入、审核的具体操作及其合理性； ▪ 会计核算软件中账簿登录与月末处理与手工会计
▪ 出纳签字 ：用友软件账务处理模块的“出纳签字”
通过出纳人员对涉及现金银行存款的记账凭证检 查核对，目的在于加强出纳凭证的管理。
▪ 主管签字
21
7.3.1记账凭证的输入（续）
▪ 审核凭证 ：记账凭证是否与原始凭证相符；
借贷科目使用以及金额的计算的正确性； 凭证格式项目的相关项目的完整性等。
▪ 审核人不能与制单人相同
35
7.6.3 自动生成凭证（续）
▪ 销售收款流程 ▪ 会引起财务变动的销售业务：交货、开具
发票、收款、退货。
▪ 自动转账。收款相关业务的日记账分录可
查看，可点击“收款”窗口的交易编号字 段的黄色箭头，由于上图是在收款业务自 动转账之前，故黄色箭头还未显示，如果 已经添加了会计凭证，黄色箭头将会显示 在“收款”窗口中，“日记账分录”窗口 如下：