车辆维修费用控制管理办法
车辆维修费用控制管理办法标准化文件发布号：（9312-EUATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-
车辆维修费用控制管理办法
为强化公司车辆修理费的使用管理，严格实行“一车一卡”修理费核算台帐登记制度，真实归集车辆实际修理成本，以达到降本增效之目的。现结合我公司实际，特制定本办法。
一、实行专人管理
（一）由后勤部指定专人即车队主管负责公司全部车辆定点修理管理工作。按照“就近修理”的原则指导修理厂家报送投标方案，通过公司招标确定有实力的车辆修理厂。属特殊车辆的修理厂家选定应报批，由主管副总审核。
（二）原则上公司所有车辆应按公司招标指定的修理厂家进行车辆修理。若不按规定在指定厂家即性进行车辆修理所发生的费用，财务部门不予报销费用。长途出差车辆故障的维修须电话申报车队主管，维修费用估计超1000元要经部长批准方可维修。
二、实行集中管理
（一）行政用车及生产用车都应归口到后勤部车队进行集中管理，必须在指定的修理厂家进行修理。
（二）上述车辆管理部门应对车辆的修理情况做好“一车一卡”修理记录和费用情况的登记工作。
三、车辆修理审批管理
（一）行政用车的车辆维修审批程序
1．日常维修
(1)车辆修理费在200元以下的，由该车辆驾驶员对修理车辆进行检查，提出车辆修理方案及费用预算，并须将维修方案报车队主管审核同意后方可维修。
(2)车辆修理费在200元以上的，须经车队主管的技术鉴定，并提出维修方案及费用预算，报部长同意后方可维修。
2．车辆大修
车辆大修按固定资产大修程序进行（须附大修预算费用方案），由车队主管对相关大修车辆进行技术鉴定，需大修的车辆报告进入OA系统，部长审定报主管总经理批准同意后方可进行车辆大修。
四、修理标准
（一）使用年限在5年以内的的车辆，长安、五菱单车全年维修费控制标准为3000元，10万元以上单车的修理标准为4000元。（二）使用年限在5年以上、8年以内的车辆，长安、五菱单车维修费全年控制标准为4000元，10万元以上的车单车修理标准为6000元。
（三）使用年限在8年以内的车辆，长安、五菱单车维修费全年控制标准为5000元，10万元以上的车单车修理标准为8000元。
五、加油卡的管理
六、真实归集修理成本
（一）若未按上述规定执行而发生的修理费用，财务部门将不予报销。
（二）实行“一车一卡”修理费用核算台帐的登记制度，按车牌号、使用人进行归集各车辆的实际修理成本，并每月通过OA系统向上级填报。
（三）驾驶员差旅报销及路桥费用报销原则上按月实施，车队主管要与财务部门相关人员协调并经OA系统上报。
七、强化车辆维护基础管理
（一）后勤部每月应定期或不定期地组织驾驶员学习操作技能，开展安全学习教育，不断地提高驾驶操作技术水平，减少机件磨损，延长车辆使用寿命的同时，进一步提高自身安全防范意识，有效降低车辆安全事故率。
（二）车辆管理人员严禁向修理厂索要回扣或变相好处费，以确保车辆维修质量和维修成本的控制。
（三）后勤部车队要定期检查、统计、分析单车的维修费用情况。若有不正常情况出现，应及时查找和分析原因，并及时纠正。同时，要求车辆管理人员要根据各车辆维修费用使用情况，及时提醒驾驶人员安全意识和车辆维护意识，提倡厉行节约。
七、考核
（一）严格执行单车修理费定额核算管理制度，实行车辆按定额标准进行修理，须做到全年修费用不超支。若超支，其超支部分自理。
（二）公司车辆修理费用的开支将与绩效挂钩考核。
附件：
车辆修理费用情况一览表
单位名称: 时间: 年
成本费用管理与流程控制
5.1成本费用管理风险与关键环节控制 5.1.1成本费用管理风险 企业要加强对成本费用的管理，合理控制成本费用的支出与使用，就需要掌握成本费用管理可能存在的风险，并在成本费用控制过程中加以预防。在成本费用管理过程中，企业应当关注的风险如下图所示。 上图5-1所示——成本费用管理过程中存在的 5.1.2成本费用管理关键环节控制 针对成本费用管理存在的风险，需要对成本费用管理关键环节进行控制，以降低成本费用支出。成本费用管理控制的关键环节如下图5-2所示
上图5-2所示——成本费用管理关键环 5.2职责分工和授权批准 5.2.1成本费用管理岗位职责 企业应当建立成本费用工作组织、领导与运行体制，规定企业最高权力机构、决策机构、成本费用管理部门及各成本费用执行单位的权限，明确各岗位管理人员的岗位职责，如下表所示，提供参考。 表5-1成本费用管理控制岗位职责一览表
5.3成本费用预测、决策与预算控制5.3.1成本费用预算管理流程
5.3.2成本费用授权批准制度 第1章总则 第1条为了对成本费用管理过程中的各个业务环节的授权审批事项进行规范，确保授权和审批的合理性和合法性，根据国家相关规定，结合本企业特点，特制定本制度。 第2条本制度对以下事项的授权批准情况作出规定。 1．成本费用定额、决策和预算的授权批准。 2．成本费用计划的授权批准。 3．成本费用支出的授权审批。 4．成本费用分析的授权审批。 第3条属于本部门授权范围内的成本费用业务不用通过审批程序，由部门负责人自主决定。 第2章授权批准方式 第4条企业成本费用预算编制和预算调整实行股东大会最终审批制，除此之外的其他成本费用业务的开展实行总裁最终审批制。 第5条企业成本费用的授权批准实行以“一审一批制”为主，其他授权批准方式为辅的批准方式。 第3章授权批准权限和程序 第6条各部门根据企业相关规定、企业经营现状以及本部门的实际情况，提出待批待审事项，并根据待批待审事项的要求编制相关申请报告或报表。具体如下。 1．财务部负责编制、汇总企业总体的成本费用预算和计划。 2．各部门负责编制本部门的成本费用预算和计划。 3．各部门对超出成本费用定额外的成本费用支出事项提出申请。 4．各部门对成本费用预算和计划在本部门的执行情况进行分析，并编制报告。 5．财务部对本企业总体成本预算的执行情况进行汇总分析，并编制报告。 6．财务部定期编制成本费用相关财务报表，报上级审核审批。 7．其他成本费用在工作开展过程中须报审报批的事项。 第7条企业财务部作为成本费用管理的主导部门，承担成本费用业务的汇总和初次审核功能，具体具体工作事项如下。 1．汇总并初审各部门的成本费用预算和计划，进而编制企业总体成本费用预算和计划。 2．汇总和初审各部门对本部门成本费用执行情况的分析报告，进而编制企业总体的成本费用执行分析报告。 3．汇总并初审各类成本费用定额，进而编制企业总体成本费用定额标准。 第8条企业财务总监作为财务部的直接领导，对成本费用的业务承担复核以及授权范围内的最终审批的职责。
费用预算控制管理办法.doc
5费用预算控制管理办法4 费用预算控制管理办法 第一章总则 第一条为加强公司费用预算控制，建立健全内部约束机制，规范公司费用支出，降低公司运行成本，根据XXX的文件规定，结合公司实际，制定本办法。 第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生，纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制。包括办公费、差旅费、因公临时出国（境）费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出。 第三条公司费用预算控制遵循以下原则： 1.从严从简。严格界定费用列支范围，不得随意扩大。各项办公及商务活动要力求精简、高效。 2.厉行节约。坚持勤俭节约办企业的原则，坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象。 3.责任明确。公司费用预算分解到各部门（各业务板块）,各部门（各业务板块）分解到各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。 4.严格执行。按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用，部门费用超预算当月不予以报销。 第四条公司费用实行预算管理，根据业务收入情况确定费用列支额度,预算
费用原则上不得突破，在预算总额内分项可调剂使用。 各部门（各业务板块）按照年度公司费用预算计划，结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算，经公司批准后执行，月度公司费用及用款预算一经批准，未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付。 第二章管理部门及责任人 第五条公司费用实行部门（业务板块）管理，各部门（业务板块）须制定本部门（业务板块）管理办法，对费用列支的范围、标准等进行管理和控制。 第六条各部门（业务板块）负责人是本部门费用预算控制的直接责任人，对本部门（业务板块）费用预算执行结果负总责。 第三章预算分项管理实施细则 第七条各部门（业务板块）根据业务开展情况进行费用预算。 第八条各费用管理细则 （一）职工薪酬 1.工资性薪酬。是指纳入工资总额预算，以货币形式直接支付给员工的劳动报酬。包括各种工资、绩效、津贴和补贴（含误餐、交通、通讯补贴）。工资性薪酬按照财务会计制度规定，全部纳入工资总额核算，杜绝在工资总额之外列支任何工资性薪酬。 工资性薪酬按以下办法发放： （1）基本工资根据员工个人出勤情况考核发放。
成本费用控制管理制度
江阴港成本费用控制管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强成本费用控制管理 , 规范成本业务处理 , 根据《中 华人 民共和国会计法》 、 《内部会计管理规范 -基本规范 （ 试行） 》和《水 运企业会计核算办法》等法律法规 , 结合本公司实际情况 , 制定本制度。 第二条 成本费用控制应遵循的原则 : 勤俭节约、 效益优先、 提 倡开源 节流。 第三条 各控股公司能够根据本制度 , 结合自身特点 , 制订适合本 公司的 财务成本费用控制管理制度。 第二章 基本任务 展趋势 , 确定成本、 费用目标。 第五条 编制切实可行的成本、 费用的任务和措施 第六条 控制和监督营运生产过程中的各项支出 , 确保成本、 费用 计划的 第四条 进行长期和短期的、 定期的和不定期的、 综合的和专项 的成本、 费用预测、 研究成本、 费用变化规律 , 预测成本、 费用发 费用计划 , 提出和制定降低成本、
完成。 第七条正确及时地计算各项业务的实际成本, 反映公司经营成果, 为公司经营管理决策提供成本资料。 第八条分析、考核成本、费用计划的完成情况, 研究成本、费用升降的原因, 为进一步挖掘成本、费用潜力提供措施。 第三章要求 第九条全面反映营运生产过程中的各项支出, 以便公司领导和各 职能部门了解公司的经济效益, 发现存在问题, 做出有关决策。 第十条控制成本、费用开支范围, 监督各项燃料、材料、低值易耗品消耗定额、劳动定额和各项费用定额的执行, 促使公司在营运生产过程的各个环节厉行节约, 降低成本、费用。 第十一条归集各项营运支出, 正确计算各项营运业务的总成本、单位成本和期间费用, 反映公司的成本、费用水平, 为编制成本、费用计划提供资料。 第十二条经过成本、费用计算, 为成本、费用分析提供资料, 以便找出差距, 采取措施, 改进经营管理。 第四章职责
完整版管理费用预算实施及管理制度
XXXXXXXX有限公司 管理费用预算实施及管控制度
1、目的 为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司目前的实际情况,特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。 3、职责 3.1 行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是： 3.1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法； 3.1.2 组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况； 3.1.3 组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告； 3.1.4 审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案； 3.1.5 对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议； 3.1.6 负责预算管理的其他工作。 3.2 公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是： 3.2.1 制订分管业务预算的管理细则； 3.2.2 按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理； 3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。 3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。 4、4、内容 4.1 定义 4.1.1 为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。 管理费用的范围具体包括：工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租4.1.2 赁费（指办公场地）、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费（房屋）、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等（见附表《管理费用预算表》）。4.1.3 管理费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。 4.1.4 各单项管理费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得超支。 4.1.5 固定资产和低值易耗品的预算纳入管理费用预算范围，同时编制，其编制、执行按《固定资产管理办法》相关条款执行。 4.2 预算的编制及审批 4.2.1 每年11月15日前，公司各职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员编制计划，上报行政部。 4.2.2 每年11月30日前，行政部完成对公司的管理费用费用预算的组织编制、汇总工作。公司高层的业务费列入年度管理费用预算计划，由总经办负责编制并进行汇总。 4.2.3 每年12月25日前，行政部组织公司高层完成对人员编制申请和行政费
公司成本费用执行控制制度
文档序号：XXGS-AQSC-001 文档编号：AQSC-20XX-001 XXX（单位）公司 成本费用执行控制制度 编制科室：知丁 日期：年月日
成本费用执行控制制度 第1章总则 第1条目的 为了保证成本费用预算的有效执行，特制定本制度。 第2条责权单位 1．财务部负责本制度的制定、修改、废除等工作。 2．总裁负责本制度制定、修改、废除等的审批。 第2章成本费用预算分解 第3条企业根据成本费用预算、定额和支出标准，分解成本费用预算指标。 第4条成本费用预算指标一经批复下达，各预算执行部门必须认真执行。 第5条各部门应将成本费用预算指标层层分解，横向到边、纵向到底，落实到部门的各单位、各环节和各岗位，形成全方位的成本费用预算执行责任体系。 第6条在分解预算指标时，应考虑内部产品和劳务互供的影响，指标与措施同步，责权利相统一。 第7条各部门应将年度预算作为指导，编制月度预算，以确保年度财务预算目标的实现。 第8条各部门应当结合年度预算的完成进度，按照规定格式编制月度预算报表，经本部门负责人确认后，按照企业全面预算管理办法的规定上报财务部和总裁，由总裁审核
确认给予批准。 第9条月度预算下达后，各部门严格按照批复，将完成月度预算的各项生产经营指标落实责任单位和个人。 第3章成本费用预算控制 第10条各部门在日常控制中，应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产消耗、费用定额定律标准，加强实施监控。对预算执行中出现异常情况，应及时查明原因，予以解决。 第11条财务部与采购、生产、计划、营销等部门加强沟通，充分发挥牵头和监控作用，及时发现成本费用预算执行过程中的问题，督促有关部门解决预算执行过程中暴露的问题，自觉进行成本费用控制。 第12条采购部控制 1．原材料及各种辅料等物资的采购，是生产经营环节的源头，其成本在产品成本中占有较大比重，采购部和其他对采购成本有影响的部门要负责采购成本的控制。 2．采购部应适应市场经济的变化，货比三家，提高采购率、大厂直供率和合同订货率，减少中间环节，减少企业库存，防止重复采购，避免物资积压，降低采购成本，节约采购资金。 第13条生产技术部控制 1．生产技术部要加强生产装置物耗、能耗和加工损失管
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则 为加强与规范公司预算管理，提升企业经营业绩，预测公司经营风险，制定本细则。 一、预算编制的范围 公司所有涉及财务收支的业务活动或所有能引起公司财务状况发生变化的业务活动。 二、预算内容 1、年度预算编制说明：为年度预算编制指南，每年预算工作启动前由财务部依据公司下发的年度业务计划以及财务上年度决算数据编制。 2、根据本公司的定岗定编、工资标准编制的工资、奖金、福利预算； 工资由行政人事部按照部门编制，公司明年的组织架构及拟招聘人数、工资增长幅度编制；福利费用按定岗定编人员与各项福利（旅游费、团建费、体检、中秋、春节、劳保、防暑降温、生日等细项）人均标准编制；奖金按公司全面薪酬体系下发当年奖金额度分配。 3、管理费用分月的明细预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）；每项费用需有详细具体的编制依据，并作为执行时的主要依据。 4、销售费用的分月、分项目预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）。 销售费用要编制时首先将固定费用（包括设计费、名家推广费、网站服务及宣传、展会、佣金）项目先列支后，根据每个项目的销售额、销售推广节奏进行营销推广费用预算。 5、分项目的销售收入情况预算（包含项目销售目标及销售进度，本年分月、分产品的销售额、销售套数、销售回款额等）。 6、分月、分产品、数量的固定资产采购预算。 固定资产预算由行政人事部对当年资产购支做出详细预算，并有相关市场价格询价、定位；若资产价格定位不准（大于市场价格），按实际市场价格执行，余额不得挪为他项资产采购使用。 三、预算的执行和控制 预算一经制定后，在公司内部便具有“法律效力”，各部门在各项业务活动中应严格按照预算办事，围绕预算展开经济活动，增强预算管理在公司内的执行力。预算委员会和财务部应按照预算方案跟踪实施预算控制管理，严格执行预算各项指标。预算的控制情况结合公司与部门的指标体系纳入考核。具体的控制责任和程序如下： 1、管理费用预算原则上由各公司的行政人事部根据分项目分月的预算进行控制，财务部进行审核，对于超预算、预算外项目，坚持审批后才能支付。财务部每月出具费用预算执行情况跟踪报表，相关部门费用执行人员应及时了解当月费用累计执行情况，对超预算或将要超
成本费用内部控制制度
股份公司内部控制制度—成本费用 第一节总则 第一条为了加强对XX股份公司成本费用的内部控制，严格控制成本费用的开支规模，堵塞漏洞，制止铺张浪费和徇私舞弊的行为，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。 第二条本制度所称成本费用是指XX股份公司为了获取收益而发生或支付的各种耗费以及虽与获取收益无关但应由本期负担的各种耗费。 第三条成本费用的下列职务应分离：批准人与经办人的职务相分离；经办人与证明人、验收人相分离。？是否增加财务处理与批准分离 第二节分工和授权
第四条 XX股份公司的成本费用预算方案和成本费用的承包考核方案由公司总部统一编制，报经公司董事会审议通过后，将各项成本费用指标下达各单位执行实施。各分公司经理（分厂厂长）和财务部门负责人要采取有效措施控制本单位的成本费用的开支规模，确保本单位的成本费用承包考核指标不超支。 第五条公司总部各部门领导对本部门开展正常业务开支的费用具有签字批准权，但一次开支金额超过5万元的必须提请公司对口主管副总签字批准，50万元以上的正常费用开支应由公司高管集体批准；非正常业务开支由公司主管副总签字批准，一次性开支金额在10万元以上的要经公司高管集体批准，并形成会议记录。 第六条各分公司及下属单位在本单位的正常业务和下达成本费用指标范围之内有开支自主权，具体批准权限由各单位自行制定实施，并报公司总部备案；非正常性支出（如捐赠、赞助、广告宣传）原则上由公司总部统一开支，各下属单位如确有必要开支，应事先报经公司总部批准同意后方
可开支。 第七条各分公司及下属单位财务部门负责审核、核算、记录本单位的开支成本费用，定期报告本单位的成本费用开支情况，并提供相关的说明和分析。公司总部财务部门负责汇总、分析全公司的成本费用开支情况，及时向公司有关领导领导报告，并提供必要的说明、分析资料。 第三节实施与执行 第八条各单位应根据本单位的具体情况，将成本费用的承包指标合理分解至各职能部门或个人。 第九条各单位开支的成本费用，必须取得正式发票或其他符合有关会计法规和公司财务制度规定的有效凭据（并附与发票或凭据相关且必要的合同、协议、文件、清单或其他证明资料），由经办人在发票上署名、表明经办人的身份或在有关凭据的填报栏上署名，需要证明或验收的由证明人或验收人署名并表明验收或证明身份，有权批准成本费用开支的人员应在自己职权范围和批准权限之内进行审批，表达
行政费用预算管理规定
&行政费用预算管理规定 总则 第一条为高效地控制、节约行政费用支出，提高集团经营效益，集团对维持其正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称行政费用。 b5E2RGbCAP 第二条行政费用的范围具体包括：邮电费、工资、福利费、业务费、工作餐费、水电费、市内交通费、劳保费、修理费、车辆费、办公费< 资料费）、办公场地费、差旅费、会议培训费、保险人事代理费、其他费用、旅游费、物业费用、管理费及租金等。plEanqFDPw 第三条行政费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。 第四条各单项行政费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得随意超支。 第五条固定资产和低值易耗品的预算与行政费用预算同时编制，其编制、执行 按《财产管理办法》执行。 预算的编制及审批 第六条各单位根据下一年度的工作计划，编制本单位的下一年人员编制和行政费用 预算计划，逐级审批，最终由集团董事会审定。DXDiTa9E3d 各单位根据集团董事会的审定数对人员编制和行政费用预算计划进行调整，并上报集团备案。 第七条最终审定的行政费用预算作为各单位目标管理的指标之一，是对各单位进行考核的重要依据。 第八条根据实际经营状况，行政费用预算可以进行年中调整，按年度的审批程序批准后执行。 第九条车辆费用按当年实际拥有车辆数计算。 第十条下年度行政费用的预算在经总部核定属于定编范围内，并且已于本年度前到位的人员数基础上编制而成。 第十一条下年度到位的人员，如属定编范围内，其预算费用在报地区总经理审批后按同类级别标准及到编时间，可相应增加预算费用；不属定编范围内，或属定编范围但其预算费用超标准的，一律报总部审批。RTCrpUDGiT 第十二条固定资产的购置需编制年度计划报总部批准后执行，并可相应增加同标准的行政费用。 执行 第十三条经集团批准的人员编制计划和行政费用预算计划具有绝对执行力。 第十四条各单位及相关领导对行政费用负有控制的职责。 第十五条行政费用实行事前控制与事后监控相结合。 第十六条预算计划内，各单位行政费用支出控制原则： <1）对其负责控制的预算工程，年度总支出不得超年度预算； <2）对其负责控制的费用工程，在年度总支出控制的基础上，年内累计各月总支出 <不包括全年度）不得超过累计各月预算的10%；5PCzVD7HxA <3）工资、福利费支出、业务费、交通费、旅游费全年度内不能单项超支。
车辆维修保养登记表
深圳市洁亚清洁服务有限公司车辆维修保养报修登记表 验收意见：提车人：部门主管：
车辆维修保养规定 1、车辆维修保养包括：车辆故障修理、大小修、例行保养及有关车辆管理部门规定的验检工作。 2、公司实行定人、定车、定保养制度，对车辆做到勤检查、勤调整、勤保养，随时保持车辆具有良好性能。 3、车辆维修分为一般维修和重大维修。车辆的一般维修，除横岗、葵涌、大工业区、坪地及坑梓、罗湖项目外，其他项目所有车 辆均要求在梅林维修车间进行维修；车辆的重大维修，原则上由梅林维修车间进行维修，如梅林维修车间无法维修，要外出修理的，需经梅林维修车间负责人签定，梅林维修车间将根据车辆故障维修的难易程度、费用大小及距离等因素，决定维修点，同时向公司领导提出维修申请，经总经理批准后方可外出维修。 4、车辆外出维修权限如下：维修费在500元以下的报所辖片区经理批准；维修费在500元以上1000元以下的报维修车间主管批准； 维修费在1000元以上的由人事行政部经理报总经理批准。以上权限内负责审批的人员必须填写情况说明并签字确认。 5、车辆外出维修，由车队长填写维修申请，梅林维修负责人、车管员或车队长及司机需一起参与估价并确定责任，确定更换零配 件的品牌、型号、厂家等，根据维修权限标准，报相关领导同意后，方可委托厂家维修，如未经相关领导同意维修，而自行维修的，不予报销维修费用的同时，将追究相关人员的责任。 6、车辆维修过程中，车队长或车管员、驾驶员应到现场进行跟进，发现非正常损耗问题及时上报或现场处理，以便车辆更快、更 好地修复。维修完成后，驾驶员员必须对实际维修项目和车辆检验合格，并签字确认。对维修过程中发现的非正常损耗情况保留旧件，由车队长以上负责人及鉴定小组认定，由项目负责人做出赔偿决定。 7、车辆出车途中，出现故障急需维修的，必须第一时间通知车队长或车管员及梅林维修车间，除补胎外，出现其他故障原则上由 公司维修人员到现场进行维修。 8、司机报销补胎费或小配件费用等，必须做到如实反映，不得弄虚作假，虚开发票收据，一经发现核实后将从严处理。 9、公司每部车辆均配发《车辆随车记录本》，司机每天需对车辆加油、维修、保养记录及路面发生情况等如实进行记录，不得弄虚 作假，或有漏记、错记等现象发生，一经发现将追究司机的相关责任。 10、车辆保养与维护是每位司机必须完成的日常性工作。 1）出车前：检查冷却水、润滑油、液压油、燃油、轮胎气压等是否符合标准。检查转向、制动、传动系统各部位紧固螺母是否牢固可靠、灵敏有效。启动后听察有无异响，各仪表、电灯光工作是否正常，有关部份有无漏水、漏油情况，扫地车、清扫车、清运车、自卸车、水车等有关系统是否灵敏有效，禁止车辆带病工作。 2）行驶或作业中：应注意各仪表、警示装置的工作情况，发动机底盘在运转中有无异响和异味，转向、制动系统的作用是否灵敏有效，同时应注意清扫车扫盘适度清扫情况，自卸车料箱垃圾堆放情况。 3）收车后：主要以清洗车辆、扫地车清理风格为主，补充燃油、润滑油、冷却水等，并将电源总开关撤断，存在故障的车辆必须及时报修，保证次日以最佳状态投入生产。 11、车辆必须保持清洁，司机平时视车辆情况自行清洗，做好车辆保养工作，在不耽误工作的情况下，必须整车全面清洗，并进行 例保。 12、司机应爱护车辆，并熟知车辆性能，努力提高驾驶技术，谨遵安全驾驶原则，发现车辆故障应及时修复，不要等到大故障才修 复。司机每日出车前需对车辆性能进行细致的检查，例如油、水、刹车、制动系统等，保证车辆各项性能良好才出车。 13、车队长或车管员每月将对各项目车辆进行安全检查，检查情况将作为司机、车管员或车队长年度考核的重要依据。 14、项目对车辆维修、站台设备、设施等项目经公司财务报销所有单据，由项目文员如实记录电子文档，并按车牌、站台名称等项 详细划分，每月底报财务及维修车间各一份，电子文档所记录费用情况必须与本项目财务报销一致。 15、每月底，梅林车间需将本月各项目车辆按车牌统计维修费用清单（含液压油、轮胎等），报财务及人事行政各一份，由人事行 政部要求各项目负责人确认签字后存档。（维修车间保存复印件） 16、维修费用的报销：根据收据、发票分开填写“费用报销单”，后附“汽车费用维修明细表”（参考公司原附表一），单据应按车 牌号码顺序整理粘贴；报销单后所附明细表都需经部门或项目负责人审核签名确认；相关人员需在票据后面注明经手人、证明人及司机姓名；同时附贴由相关领导权限内审批过的“车辆维修申请单”。 17、另燃油使用情况报表（以自然月1-31日按车牌号汇总）上报公司财务部、人事行政部，并对加油量异常情况如实说明。 18、12月底前报下一年轮胎、电瓶申请表，由维修车间进行确认，报人事行政部、财务部存档，计划外一律报人事行政部核查后 报总经理审批。 19、做好液压油的使用记录，必须有维修人员、站台管理员、操作人员或司机确认签字。 2010年11月10日
机动车定点维修协议书(正式版)
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机动车定点维修协议书(正式版) The Purpose Of This Document Is T o Clarify The Civil Relationship Between The Parties Or Both Parties. After Reaching An Agreement Through Mutual Consultation, This Document Is Hereby Prepared 注意事项：此协议书文件主要为明确当事人或当事双方之间的民事关系，同时保障各自的合法权益，经共同协商达成一致意见后特此编制，文件下载即可修改，可根据实际情况套用。 合同编号：______________ 甲方：_________公司乙方：_________ 地址：_____________ 地址：_________ 电话：_____________ 电话：_________ 为规范机动车辆维修工作，经甲乙双方友好协商，依据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规订立本协议，以便共同遵守。 1．本合同的下列术语应解释为： （1）“合同”系指甲方（甲方）与乙方签署的、合同格式中注明的甲方和乙方所达成的协议，包括所有的附件、附录和构成合同的所有文件。 （2）“合同价”系指根据合同规定，乙方在正确
完全地履行合同义务后甲方应支付给乙方的价格。 （3）“维修”系指招标文件中规定的车辆大修、一、二级维护和小修、中修、车辆年检以及其它有关汽车的维修服务。 （4）“配件材料”系指乙方根据合同规定在提供维修服务时必须向甲方提供的零部件及耗材。 （5）“乙方”系指提供汽车定点维修服务的汽车维修厂家。 （6）“甲方”系指接受维修服务的甲方。 2．服务范围 车辆大修、各级维护、小修、中修、车辆年检和其他有关汽车维修的服务项目及交通事故车辆维修。 3．送修手续 3．1 送修车辆时，甲方经办人必须按照要求填写乙方的“车辆维修派工单”（以下简称“派工单”）。派工单上应填写清楚送修车辆的品牌型号、车辆牌照号、累计行驶里程、维修项目，经甲方经办人签字后
成本费用控制管理办法(20210215054035)
成本费用控制管理办法 篇一：某公司成本费用控制管理办法 XX公司 成本费用控制管理办法 为充分挖掘内部潜力，规范费用管理，提高公司盈利能力，促进公司进一步发展，特制订本办法： 一、控制考核范围 采购成本、采购费用、销售费用、检验费、修理费、差旅费、办公费、运输费、业务招待费、低值易耗品。 二、控制办法 1、采购成本控制 1.1大宗物资采购严格按公司制定的《大宗物资招标管理办法》执行。 1.2紧缺或季节性原辅材料的采购： 供应物管部必须随时与生产设备部协商，并根据生产计划安排和市场信息情况，定时不定时向总经理报告，同时报批采购计划，以便确定最经济的机会成本。 1.3 —般零星采购： 供应物管部会同财务审计部、生产设备部、企业规划发展部进行考查对比，就近招标，并附供应商质量保证承诺，按相关批准程序及权
限批准的采购计划进行采购。 1.4技术开发及质检材料用品、生产零配件、工具维护材料采购计划工作程序与考核按陕香菊药发（2002） 49号文件规定执行。 1.5财务审计部凭规定批准的采购计划审核办理结算，否则有权拒绝。 2、采购费用控制 2.1供应物管部会同财务审计部、生产设备部、企业规划发展部于每年1月31日前制定出合理的最低库存保障线和正常库存损耗比例，报总经理批准后执行。 2.2供应物管部根据库存情况并结合生产计划，进行材料采购，确定最经济的采购数量和采购方法。 2.3货物运输要制定最佳的运输方案，选择承运人要积极引入市场机制，实行竞标的办法按照报价低者得标选择承运人。 3、检验费用控制 3.1主要包括化学试剂、检验过程中的各种材料消耗及检验设备仪器。 3.2实行定额限量和复检收费制。 4、综合修理费用控制 1
某企业项目全面预算成本管理办法
ZHANGDAOMING集团第五工程有限公司DAOMING集团有限公司 财务制度指南 第6号项目全面预算成本管理办法 第一章总则 第一条 为加强项目部成本管理，推行全面预算控制，降低工程成本，控制费用支出，提高公司综合管理和创效能力，促进公司经营由粗放型向集约化发展，增加公司积累，根据《公司法》及《DAOMIN 集团司章程》，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条公司所有中（议）标工程，组成项目部后，都必须依照本办法进行全面预算成本管理。 第三条 全面预算成本控制管理是以制定目标收入预算和目标成本预算为基点，通过建立内部控制制度，全员参与，对工程项目各项成本定期比较与考核，实现责任和利益的统一的过程。全面预算就是要建立控制标准，为今后的差异分析、业绩考核及差异纠正提供依据。成本控制是运用各种数据，以实际成本与控制标准（九
大预算）比较，衡量经营活动的成绩和效果，并不断纠偏、校正。成本控制系统包括组织系统、信息系统、考核制度和奖励制度等内容，其中信息系统又包括编制预算、数据传递、分析评价、业绩报告等四个方面。定期比较与考核要求建立约束激励机制，实现管理目的。成本控制的最终目的是"双赢"，即项目成本的最小化和职工收入最大化的双丰收。 第四条 公司全面预算成本管理原则：必须坚持全面性、合理性、目标一致性、责权利相结合的原则。全面性是指公司的全面预算成本管理工作必须是全员、全过程、全方位的，要横到边、纵到底，持之以恒；合理性就是对各预算承担者和部门的划定是实事求是、相对合理；目标一致性，就是把各项目预算单位成本管理目标与公司的总目标统一起来，使每个责任者为保证公司总目标的实现，彼此协调地工作；责权利相结合，责是中心，是主体，权是条件，是保证，利是激励、是动力。 第五条项目全面预算成本管理的基本任务是：通过预测、计划、控制、监督、核算、分析和考核，反映项目部的生产经营结果，挖掘降低工程成本的潜力，努力降低成本。 第二章组织机构及主要职责 第六条全面预算成本管理工作实行统一领导、分级管理的管理体制。 一、公司设立全面预算成本管理委员会，人员组成为：
公司车辆维修合同1
公司车辆维修合同 甲方（维修方）： 乙方（维修厂家）： 为规范机动车辆维修工作，甲乙方根据平等、自愿、协商一致的原则，甲方将所用车辆委托乙方维修保养工作，依据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规订立本合同，以兹共同遵守。第一条甲方车辆维修服务项目 整车修理、总成修理、整车各级维护，小修，维修求援和专项修理工作。 第二条送修手续 1、送修车辆时，甲方经办人必须按照要求填写《送修单》。“车辆送修单”上应填写清楚送修车辆的品牌型号、车辆牌照号、累计行驶里程、维修项目，经甲方单位法人或经法人授权的管理人员签字认可后送乙方，乙方凭此单确认项目的接修。 2、乙方根据“车辆送修单”的要求对送修车辆进行细致检查，并在《送修单》上注明工时费、配件价格及完成时间，并报甲方，经甲方同意办理车辆的交接手续后进行维修。 3、乙方在维修过程中发现其他（维修计划以外）的故障，必须及时将情况反映给甲方，在取得甲方同意后方可继续修理。 4、对甲方车辆乙方应以修复为主，能不更换的零部件尽量不予更换，确实不能修复或修复不经济的零部件，在征得甲方同意后方可更换。 5、车辆维修完工后，乙方应当认真填写维修结算单，甲方接车人应对修复车辆认真检查，试车，符合要求后在结算单上签字确认后乙方方可将车辆交给甲方。 第三条维修费用 乙方应按照不超过其他维修行业工时定额和收费标准优惠计算维修费，优惠幅度及标准根据维修方的报价核定。维修工时费优惠 %,管理费优惠 %。 1、维修费用包括：工时费、材料费、材料管理费等； 2、工时费包括小修、大修项目收取工时费的标准。
3、针对事故车辆，经保险公司认定不能给予全额赔付的事故车辆，维修费用中差额部分由甲方自行承担； 4、甲方车辆因故障抛锚，乙方应及时安排施救，收费标准如下：区范围内元/次， 区内元/次，超出区范围以元/公里计算费用，如遇维修厂家无法给予故障车辆拖车，拖车费用则由甲方自行支付给拖车公司。 第四条竣工车辆交接手续 1、乙方维修车辆结束后，须填写“车辆维修结算单”（以下简称“结算清单”），认真填写车辆维修的具体部位和消耗的材料、部件、计价情况、工时费及质量保证期，注明优惠事宜后交甲方经办人审核签字。此单多联复写备查。 2、甲方检查竣工车辆，如维修结果符合送修要求、维修费计算合理，甲方经办人应在“结算清单”上签字认可；如果修理结果不符合送修要求、维修费用计算不合理，或发现使用不符合要求的配件材料，甲方应以口头或书面形式向乙方反馈，如乙方不能给予令人信服的答复，甲方可报请法定检验机构进行检验，检验费用由乙方承担。 3、修车更换下来的旧件应退还甲方。 4、乙方在向甲方交接竣工车辆时，应将“结算清单”联和维修竣工出厂合格证明一同交甲方。 5、如甲方在车辆完工之日起5日内，没有以口头或书面形式向乙方提出问题，而又不在“结算清单”上签字，则视为甲方同意接受“结算清单”中的内容。 第五条质量保证 1、乙方提供维修服务时，其服务质量应按照不低于《汽车维修行业管理暂行办法》、《汽车维修质量管理办法》等有关规定和标准。 2、在甲、乙双方约定的质量保证里程和时间内，因维修质量造成的机械事故和经济损失，由乙方全部负责。 3、乙方应对维修合格出厂的车辆提供质量保证。 4、乙方应保证维修所用材料是未使用过的原厂生产的合格正品（如确需使用非原厂产品或旧拆车件的，须经甲方同意后方可使用），并完全符合合同规定的质量和性能的要求。乙方应保证使用的配件材料在正确安装、正常使用和保养条件下，在其使用寿命期内具有满意的性能。维修车辆移交
成本费用控制制度
第十章成本费用控制制度 第一节总则 第一条为了加强对公司成本费用的内部控制，严格控制成本费用的开支规模，堵塞漏洞，制止铺张浪费和徇私舞弊的行为，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。 第二条本制度所称成本费用是指公司为了获取收益而发生或支付的各种耗费以及虽与获取收益无关但应由本期负担的各种耗费。 第三条成本费用的下列职务应分离：批准人与经办人的职务相分离；经办人与证明人、验收人相分离。 第二节岗位分工及授权批准 第四条建立成本费用业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，确保办理成本费用业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。同一岗位人员定期作适当调整和更换，避免同一人员长时间负责同一业务。 成本费用业务的不相容岗位包括： （一）成本费用定额、预算的编制与审批； （二）成本费用支出与审批； （三）成本费用支出与相关会计记录。 第五条配备合格人员办理成本费用的核算业务。办理成本费用核算的人员应当具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法，客
观公正。通过培训，不断提高业务素质和职业道德水准。 第六条成本费用业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对成本费用业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理成本费用业务的职责范围和工作要求。 第七条审批人应当根据成本费用授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理成本费用业务。 第八条通过宣传培训和奖惩措施，增强全体员工自觉节约成本费用的意识。 第三节成本费用预测、决策与预算控制 第九条开展成本费用预测，应本着费用最少、效益最大的原则，明确合理的期限，充分考虑成本费用预测的不确定因素，确定成本费用定额标准。 第十条成本费用预测应当服从企业整体战略目标，考虑各种成本降低方案，从中选择最优成本费用方案。 第十一条企业对成本费用预测方案进行决策，应当对产品设计、生产工艺、生产组织、零部件自制或外购等环节，运用价值分析、生产工序、生产批量等方法，寻找降低成本费用的有效措施。 第十二条企业应当根据成本费用预测决策形成的成本目标，建立成本费用预算制度。通过编制成本费用预算，将企业的成本费用目标具体化，加强对成本费用的控制管理。
关于各项费用预算控制办法
关于各项费用预算控制办法 一、各项费用控制的归口 1. 生产维修费用： 该项费用由计划采购室归口管理，计划员及保管员严格按计划进行控制。各单位所领取的材料由各计划员进行审批，特殊情况可由部领导审批后，保管员根据计划指标控制发料，保管员要将费用控制情况及时向计划员进行反馈，原则上不允许超计划发料。 2．能源费用： 该项费用由综合办公室归口管理，每月将各使用单位的用能情况包括数量、金额，进行认证，反馈给核算室进行费用结转。 3. 原煤： 该项费用由热力车间归口管理，原煤在没有计量装置的情况下，按上年的结转费用进行结算。 4. 润滑油： 该项费用由精设室润滑技术员及润滑站应严格按计划指标控制发料，并将费用控制情况向润滑技术员进行反馈。原则上不允许超计划发料。 5. 通信费用： 该项费用由综合办公室归口管理，每月将实际发生的各种费用进行统计上账后，反馈给核算室进行费用结转。 二、上报计划及分析 1.各归口管理部门每月10日前将上月预算费用执行情况进行归口及
分析，形成文字材料，交到核算室，经核算室汇总后15日前上报计财部、企管部。 2.各归口管理部门每月22日前向各项预算执行单位索取相应费用项 目的预算及依据，由归口部门编制归口管理的费用项目下月度预算，于每月24日前上报核算室，经核算室汇总后，25日前上报计财部、企管部。 三、归口费用的控制（本部） 1．生产维修费用： 1）、该项费用的发生由各车间主任严格进行控制，要开展修旧利废活动，降低领料额。如需领料经车间主任签字后，由计划员进行审批。特殊情况可由部领导审批后，保管员可发料，但费用比较大的材料发生，必须经部领导批准后方可发料。核算室及归口管理部门要对该项费用严格控制，原则上不允许超计划发料。 2）、对于改制单位租赁设备维修及租赁厂房公用设施维修的领料单（预算）须标注使用单位及设备名称，核算室应留存一份领料单（预算），以便费用归集。该项费用由主管领导审批后方可发料。 2. 气体计划: 该项费用是指氧气、乙炔等用料了，多数是热力车间发生，热力车间主任要严格控制，不允许超计划领料。 3.消补材料：小型工具、办公用纸、文具、卫生费。 该项费用由综合办公室归口管理，每月计划下达后，由核算室进行指标分解，由综合办公室执行。各使用单位应设专人按时22日
费用预算管理办法(模板)
费用预算管理办法(模板) 第一章总则 第一条为规范xx公司的费用预算管理工作，根据《xx公司系统预算管理制度》的基本精神，制定本办法。 第二条xx公司应在全面预算管理体系下编制年度费用预算，公司一切费用支出均须纳入年度费用预算管理。 第三条费用预算科目由xx公司财务部负责制订解释，预算科目内容及相关核算口径按照xx公司制定的统一标准填列。 第二章组织机构 第四条xx公司的预算管理组织机构包括主管行政工作领导、财务部、办公室、人力资源部及其他各部门（预算责任单位）。 第五条xx公司主管行政工作领导负责预算管理领导工作，负责召集、主持预算工作相关会议。 第六条xx公司办公室负责编制行政办公费用预算表格，制定xx公司行政费用预算，在预算执行过程中，监督各部门的预算执行情况，并定期出具行政费用预算执行情况分析报告。
第七条xx公司人力资源部负责制定薪酬及各项福利费用预算，并定期出具人力资源费用预算执行情况分析报告。 第八条xx公司财务部负责处理xx公司预算管理工作的日常事务，其在预算管理方面的具体职责是： （一）编制财务费用、折旧费用、四项税金及其他费用预算，汇总公司行政费用预算、薪酬及各项福利费用预算和财务部编制的费用预算，形成xx公司总体费用预算方案，报经理办公会审议； （二）在预算执行过程中，监督整体费用预算执行情况； （三）当各部门费用预算的实际执行情况与预算差异较大时，应及时向xx公司经理办公会报告； （四）预算期终了，应及时对整个xx公司费用预算差异进行分析和评价，形成xx公司费用预算执行情况综合分析报告，报公司经理办公会审议。 第九条预算责任单位职责： （一）xx公司各部门为预算责任单位，各部门经理为第一责任人；
(完整word版)公司成本费用管理制度
成本费用管理制度 第一章总则 第一条为加强对XX有限公司（以下简称“公司”）成本费用的控制和管理, 提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律法规的规定，结合企业生产经营实际和建立现代企业制度的需要，制定本制度。 第二条本制度适用于公司所属各部门。 第三条企业的成本和费用管理工作是企业生产经营管理的核心，将贯穿于生产经营活动的全过程。其基本任务是：通过预测、计划、控制、核算、分析和考核，反映企业生产经营成果，挖掘降低成本潜力，努力降低产品成本，提高产品市场竞争力。 第二章基础管理工作 第四条在企业管理层的领导下组织各职能部门，认真做好成本和费用管理的基础工作。其主要内容是：定额管理、原始记录、计量验收。 第一部分定额管理 第五条对各种原材料、工具、燃料动力的消耗，以及劳动工时、设备利用、物资储备、定额流动资金占用、费用开支等，都将制订先进、合理的定额，并定期进行检查、分析、考核和修订。 第六条各项定额的制订，是一项复杂细致的工作，需要在统一领导下，由各职能部门密切配合进行，同时兼顾企业目前的生产能力和管理现状，使定额既先进又可行地进行补充和修订。 第二部分原始记录 第七条根据生产经营管理的实际情况，建立、健全下列各项原始记录： （一）材料物资方面的原始记录，主要是反映材料的收、发、领、
退等物流过程的各项原始记录。主要包括：材料、物资验收入库单、领料单、限额领料单、委托加工材料单、委托加工入库单、材料物资盘点报告等，并作好工具借还登记簿和材料明细帐的记帐工作。 （二）劳动工资方面的原始记录，应能反映职工人数、调动、考勤、工资基金、工时利用、停工情况、有关津贴等项记录。 （三）设计及工艺改动方面的原始记录，主要是反映产品设计改动、工艺路线变化、工时材料定额变动等项的原始记录，如产品设计修改通知单、工艺路线变动通知单，定额变动通知单等。 （四）生产方面的原始记录，主要是反映产品从材料投入至验收入库过程的各项原始记录。主要包括：备料转送完工报告单、生产任务单、临时生产任务单、材料领料单、废品通知单、产成品入库单等，并作好产品投入产出数量管理和工时统计工作。 （五）设备使用方面的原始记录，主要反映设备验收、交付使用、维修、封存、调拨、报废的情况的各项原始记录。主要包括：固定资产验收单、固定资产调拨单、在建工程转固定资产验收单等，并作好固定资产卡片和固定资产台帐的登记工作。 （六）动力消耗方面的原始记录，主要是反映各计量仪表所显示的水、电、汽、风的实际耗用量，并作好能源消耗统计报表。 各职能管理部门应指定专职（或兼职）人员对各种原始记录进行管理，严格按照统一规定各类原始记录的格式、内容、填写、审核、签署、传递、存档等要求进行工作，保证原始记录管理的规范化和标准化。 第三部分计量验收 第八条建立健全各项财产、物资的计量验收制度，并保持计量工具的准确性，对材料、工具、在产品、半成品、产成品等的收发和转移，必须进行计量、点数和质量验收。 （一）对于购入材料物资的计量验收分下列两种方式：