银行内控及风险控制研究

银行内控及风险控制研究

摘要：在经济体系不断发展与变革下，社会经济体系更为复杂多样，经济体系

的变革，对银行工作开展带来全新发展契机。对银行加以分析，银行特别是国有

银行多由国家投资，其运行目的除了承担社会责任以外，主要就是以营利、发展

为目的，为社会发展提供更多资金，银行相对于其他金融机构，具有更强的资金

吸收能力，不仅能推动社会发展，更能抵抗金融危机，实现资金与资源循环流动，为社会发展提供重要作用。为保障银行营利，提高风险管控能力，早在1997 年，银行结合社会发展制定全新内控标准，有利于降低银行运行风险，解决银行经营

不良问题。作为银行的工作人员，在银行的运营过程中，应遵循内部控制方式，

细化内控准则，明确银行运营过程中存在的风险要点控制问题，从而维护银行持

续发展，为当前的社会经济发展做出重要贡献。

关键词：银行内控；风险控制；研究

1.银行内部控制与风险控制概述与总结

1.1.银行风险管理与内部控制概述

早在1953 年国外就已经提出银行的内部控制理论，相对于国内银行内部控制

理论出现较早。对银行的内部控制理论加以分析，从广义上来讲，银行内部控制

工作，主要可以划分为管理控制与风险控制两大部分。其中，对银行风险控制工

作进行分析，风险控制工作涵盖组织、策划、活动记录、呈现执行、可靠性等多

种内容。对管理控制加以分析，管理控制主要涵盖审批的制度以及财务报表等工

作编制，管理制度的有效落实，能够为银行风险控制工作提供保障，而银行的风

险控制工作，则是管理控制的重要构成部分。银行设立的有关委员会，对内部控

制与风险控制工作提出进一步要求，主要为确保银行业绩、提高财务信息可靠性

以及提高银行内部管控能力。对银行的风险控制进行分析，银行的有关委员会对

风险制度作出明确规定，只有符合国家的相关规定，落实风险管控制度，才能确

保银行信息真实性。对银行内部控制与风险控制进行分析，可以将上述两种控制

方式解释为，以风险控制为基础，明确风险控制的有效性与真实性，并以银行的

财务报告为基础，将内部控制与风险控制加以结合，从而提高银行的内部管控能力，降低银行实际运行存在的风险问题。

1.2.银行内部控制预防风险控制性质总结

对银行的内部控制工作进行总结与分析，其主要目的，就是为了控制银行运

行存在的问题，从而提高银行的经济效益，合理控制银行支出行为。但是，在银

行的实际内部控制工作中，一定要遵循相关法律政策与管理制度，充分重视银行

的负债以及资产统计工作，做好负债管控工作，将银行负债控制在合理范围内，

最终提高银行的风险控制有效性。风险控制作为银行控制的重要环境，应结合银

行的性质以及内控要求进行综合考量，以银行性质为基础，对内控工作加以总结。银行内控工作具有独立性，可以将内控结果进行直接汇报，而银行的管理人员，

则应遵循国家风险管控制度，为银行风险控制工作加以精准判断，从而做好银行

内部的风险防控工作，将风险因素遏制在源头。其次，银行内部的风险控制部门

归属于银行监管工作，因此，风险控制与监管工作，需要调动全员参与性，做好

各个环节的风险管控工作，提高人员风险管理，确保风险管控因素合理性。此外，银行内部的风险控制部门，应确保自身工作权威性与合法性，从而遵循内部控制

原则，充分发挥风险控制作用，严格把控银行内部存在的各类风险问题。

2.银行的内部控制、操作风险控制有效策略

2.1.完善内部控制体系提高风险管控能力

要想进一步提高银行的内部控制与操作风险管控能力，在实际的工作中，应

当结合银行具体情况，制定科学、合理银行内部控制体系，只有这样，才能最大

限度提高银行内部控制与操作不规范引发的风险问题。因此，在银行的具体工作中，银行内部管理工作人员，应当结合银行的当前发展现状，并结合银行工作实

际要求，明确银行内部的操作风险要点。只有遵循这些基本要点，并在此基础之上，重新确立适合银行的内部控制与操作控制目标，才能从根本上解决存在的风

险问题。因此，在具体工作中，首先，银行内部的风险控制工作人员，应不断健

全银行风险控制制度，强化银行内部风险管理能力，在具体工作中，不断完善风

险管控制度。其次，银行内部的管理人员，应当对银行运行状况进行全面分析，

并结合银行未来发展趋势与要求，构建与操作风险控制相配套的管理制度，从短期、长期角度实现银行的内部控制基本要求，从而满足银行未来发展与经营趋势。只有在制度上不断完善，才能解决当前银行内部体系存在不完善之处，并立足于

银行操作风险控制要求，制定合理风险规避措施，从而提高银行内部的控制水准，降低各类风险问题对银行运营带来的风险问题。

2.2.提高银行职员素养降低人为操作风险

对银行内部控制工作加以分析，在银行控制工作中，银行工作人员的职业素养，在一定程度上决定银行风险控制能力。因此，只有银行内部工作人员，在风

险控制工作中，充分发挥自身风险控制能力，并以科学、合理风险控制方式，才

能降低人为操作风险。所以，在银行实际工作中，应做好人员培训工作，不断提

高银行工作人员综合素能，从而规避银行运行过程存在的各类风险问题，解决潜

藏的风险隐患，从而提高银行稳定运行能力。首先，在银行具体工作中，银行管

理者，应组织定期的培训活动，在各类培训活动中，应明确培训目标，使银行内

部工作人员，能够清楚意识到金融市场现状以及未来发展趋势，并从银行工作角

度出发，不断提高银行内部工作人员的风险意识。

2.3.细化内部管理准则提高风险控制能力

要想进一步提升银行的内部管控水准，进一步强化银行的风险抗性，在实际

的工作中，应当不断细化银行内部控制细则，不断完善细则规范，为银行风险控

制工作提供可靠依据。因此，在细化工作中，银行内部管理者应充分发挥自身带

动作用，从以下两大方面着手。其一，不断完善银行内部审计制度，深化银行风

险防范作用。但是，在实际的操作风险控制工作中，银行内部组织依旧存在不达

标问题，这也意味着，在内部控制工作中，银行的管理人员应选择科学方式，在

银行内部设置独立的审计部门，并根据银行内控工作具体要求，不断完善银行各

项规定与制度，做好银行审计工作与各项操作流程要点。在这一过程中，应充分

关注内部业务经营以及审计工作，不断优化内部控制与风险控制合理性，从而提

高银行内部风险控制水准。

3.结束语

在银行运营过程中，要想充分发挥银行作用，提高银行经济效益，强化银行

内部控制，降低操作风险问题，在实际的工作中，应结合金融市场最新发展要求，在具体工作中，从银行内部着手做好内部控制与风险控制工作，并在银行控制优

化过程中，做好银行人员培训工作，从而解决各类潜藏控制隐患，推动银行长足

发展与进步，取得更好地经营效果，维护银行稳定发展。

参考文献：

[1]方意. 货币政策与房地产价格冲击下的银行风险承担分析[J]. 世界经