会计实务训练与考核电算化

《会计实务考核》电算化部分上机指南中国矿业大学管理学院2015．11目录第一章财务软件的操作流程 (1)第二章系统初始化 (2)第三章日常业务处理 (6)第四章 UFO报表 (11)第五章现金流量表 (15)第六章财务分析 (16)第七章考核要求及时间进度安排 (17)用友财务软件应用指南用友ERP-U8是由用友软件股份有限公司开发的，是目前国内使用最多的软件，国内用户已近40万家，徐州用户近2000家。

用友ERP-U8的产品很多，包括财务产品、供应链产品、财务业务一体化、WEB购销存、管理驾驶舱等等。

本次考核由于时间和手工操作内容的限制，我们只选择与手工操作配套的部分，即财务产品中的系统管理、总账系统和UFO 报表等。

第一章财务软件的操作流程第二章系统初始化一、建立账套为实施企业建立一整套包括业务处理规则、证、账、表等的一套账。

这项工作在系统管理模块下完成。

系统管理模块提供了一个系统集中管理的操作平台，包括新建账套、新建年度账、账套修改和删除、账套备份，操作员的建立、角色的划分和权限的分配等功能。

系统管理的使用者为企业的信息管理人员：系统管理员（Admin）和账套主管。

第一步用户登录注册；①选【开始】--【程序】--【用友ERP-U8】--【系统服务】--【系统管理】，进入系统管理模块；②选【系统】--【注册】，进入登录系统界面。

在“操作员”栏：输入注册身份：admin↙在“密码”栏输入密码：密码为空，直接按回车键。

在“账套”栏：选入备选数据源。

第二步设置用户（建账前先指定用户，便于为所建账套指定账套主管）；以系统管理员（Admin）身份注册后，选【权限】--【用户】，增加两位用户：自己(账套主管)和合作者（负责审核凭证）第三步建立账套(考核中建立账套前先调整机器系统时间为；①以系统管理员身份注册后，选择【账套】--【建立】，输入账套信息：账套号：3位数字?（考核中同用户编号）；账套名称：考核中为四方电机厂；账套路径：可为默认或自选（如C盘设还原卡，建议路径设为D或E）；启用会计期：新建账套将被启用的时间，具体到"月"，考核为12月；会计期间设置：点选企业的实际核算期间（考核为12月份、不用选）。

②输入单位信息③按提示据需要点选相应内容：核算类型设置 企业类型：工业； 行业性质：2007新会计制度；账套主管：选自己；基础信息设置 存货是否分类、客户是否分类、供应商是否分类和是否有外币核算均不选。

④建账完成后，可以继续进行相关设置，也可以以后从企业应用平台中进行设置。

分类码设置：科目编码级次根据核算需要设置，本次考核可设4级，4-2-2-2；数据精度：小数点后2位；。

⑤修改账套（如账套信息有错）用户以账套主管的身份注册（用户名或编号），选择【账套】--【修改】，则进入修改账套的功能。

第四步 为所增用户分配权限；以系统管理员身份注册后，选【权限】--【权限】，进行功能权限分配（各模块使用权限，如系统管理、总账等）。

选中欲分配权限用户，点【修改】核权限和查询权限(在【总账】—【凭证】中)第五步 设置备份计划，引入（从外部介质引入到本机）、输出（备份到外部介质）账套。

（考核要求每天业务完成要备份账套，以免账套丢失或破坏）系统管理员或者账套主管在系统管理界面单击【系统】--【设置备份计划】，设置机器自动备份。

系统管理员在系统管理界面单击【账套】--【引入】/【输出】，则可引入/输出账套。

（注意需另建文件夹做备份，不能与所建账套路径同。

）二、系统初始设置选择【开始】--【程序】--【用友ERP-U8】--【企业应用平台】，以账套主管身份进入企业应用平台，企业应用平台内容包括三个功能页签。

●【设置】页签：包括基本信息、基础档案、数据权限、单据设置等。

●【业务】页签：显示所有产品目录，考核中使用财务会计产品中的总账、UFO 报表、现金流量表。

●【工具】页签：升级工具、系统管理、总账工具、数据复制等。

（一）基础信息设置（【企业应用平台】--【设置】页签下）本子系统可对基本信息（系统启用、编码方案、数据精度）设置，也可在系统管理建账时设置；可对基础档案（机构设置、往来单位、财务、收付结算）设置。

考核中需对财务进行设置。

第一步 设置会计科目；选【基础档案】--【财务】--【会计科目】，在已有的标准科目中根据需要逐级增、删、改即可。

第二步设置凭证类别（两种方式，任选其一）；选【基础档案】--【财务】--【凭证类别】；自选：记账凭证——按总字号排；或收付转——三类各有一套流水号。

注意：转账凭证可设凭证必无；收款凭证和付款凭证不要设置限制类型（输入凭证时对现金流量项目录入有限定）。

第三步设置项目目录；选【基础档案】--【财务】--【项目目录】，进行项目核算，如存货、现金流量核算等。

本次考核把现金流量作为项目核算①在已有的项目大类“现金流量项目”下增加项目分类。

选择【项目分类定义】--【增加】：分类编码：00 分类名称：现金之间转换，点【确定】；②同时增加项目目录。

选择【项目目录】--【维护】--【增加】：项目编号：00 项目名称：现金之间转换所属分类码：00（二）总账系统基础设置（凭证和账簿的特殊要求及录入期初余额）在【企业应用平台】--【业务】页签--【财务会计】--【总账】--【设置】下：①选择【选项】：系统建立新账后，如对凭证和账簿有进一步的管理要求，可用此项功能。

②选择【期初余额】：所有科目按明细科目录入期初数据。

第一步录入期初余额；注意：▲输入末级科目累计借方、累计贷方（1-11月）和期初余额（12月），年初余额系统自动计算；▲如输入错误，可在其单元格直接修改；▲应收账款—东升厂—代垫运费 1-11月累计借方金额6225，累计贷方0，期初余额6225；应收账款—东升厂—货款的累计借方金额245518、累计贷方260313，期初余额152275；其他“应收账款”、“应收票据”、“应付账款”、“应付票据”的运费三级科目均无金额；第二步核对期初余额，并进行试算平衡；选择【期初余额】--【试算】如试算不平衡，应修改。

第三步期初对账选择【期初余额】--【对账】：进行账账核对如果对账后发现有错误，可按〖显示对账错误〗按钮，系统将把对账中发现的问题列出来，用户进行相应修改。

如果试算平衡，对账无误，初始化完毕，便可进行日常业务处理。

第三章日常业务处理进行日常业务处理，应以相应身份（账套主管、制单、审核等）注册进入【企业应用平台】--【业务】--【财务会计】--【总账】。

一、填制凭证记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统唯一的数据源，电子账簿的准确性完全依赖于记账凭证，因此，实际工作中，必须准确完整地输入记账凭证。

1．增加凭证单击【凭证】--【填制凭证】--〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证。

步骤：①点选凭证类别，系统自动编号，当某凭证不只一页，系统自动分数标号；②系统自动取当前系统日期为记账凭证填制日期，日期可修改, 系统日期不得早于制单日期；③输入附单据数，未附单据时可直接回车；④根据需要输入凭证自定义项（双击）：如凭证类别设为收、付、转时，此处可输总字号；⑤输入摘要（常用摘要可点选入）；⑥输入科目名称：注意：▲可直接输入科目代码；▲可点选入；▲如需新增科目，可点--【编辑】--【增加】；⑦录入借方或贷方金额：注意：▲红字金额以负数形式输入；▲可按空格键调整金额方向；▲如为数量金额式，输入数量、单价，修改点；▲如为现金流量科目，应指定所属现金流量项目（【增加】--点选），修改点【流量】；▲最后一笔分录金额，可按“=”自动轧平。

⑧输毕，点【增加】或F5进行下一张凭证输入；⑨凭证全部输入完毕，按〖保存〗按钮或[F6]键保存凭证。

其他功能按纽〖余额〗：可查询当前科目的最新余额一览表。

〖插分〗：插入一条分录。

快捷键CTRL+I。

〖删分〗：删除光标当前行分录。

快捷键CTRL+D。

〖流量〗：查询当前科目的现金流量明细。

〖备查〗：查询当前科目的备查资料。

2．修改凭证●输入过程中发现错误，直接修改；●输入后未经审核发现错误，查询(【凭证】--【查询凭证】或【凭证】--【填制凭证】--〖查询〗)至该张凭证，修改之；●审核时发现错误，审核人标错，制单人修改，改后审核人再取消标错,进行审核；●记账后发现错误，应先冲销凭证（【制单】--【冲销凭证】），再编制一张正确凭证。

3．删除凭证如作废某张凭证，找至该张凭证，单击【制单】--【作废/恢复】；如恢复，再按【作废/恢复】，则取消作废。

作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，作废凭证不能修改，不能审核。

在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。

在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。

如删除某张凭证，则应先作废凭证，再单击【制单】--【整理凭证】。

4．查询凭证5．常用凭证的调用与增加●增加:点击〖增加〗，输入编码、说明、凭证类别，再点〖详细〗，输入凭证分录内容；保存当前凭证为常用凭证：点【制单】--【生成常用凭证】制作常用凭证。

●调用：在制单时单击【制单】--〖调用常用凭证〗，选入修改。

注意：本张凭证想调用，要在上一张凭证窗口上进行。

●图例:产品销售挂账★实务中应特别注意★▲损益类科目，支出性质科目的（管理费用、销售费用、财务费用、主营业务成本、营业税金及附加、其他业务成本、营业外支出、所得税费用等），如平时有贷方发生，机制凭证时，则应输入借方红字；收入性质科目的（如主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等），如平时有借方发生，机制凭证时，则应输入贷方红字；目的是保证报表方便正确取数。

▲有些现金流量项目，应根据流入还是流出性质调整机制凭证银行存款借贷方向。

如“处置固定资产收现净额”，是现金流入项目，应对应借记银行存款，报废固定资产支付清理费时手工凭证应贷记银行存款（贷记对应的是流出），但属如前流入项目时，所以应借记“银行存款”红字，系统才能记入流入项目负数。

（付36）（收15）二、查询凭证单击【凭证】--【查询凭证】，输入查询条件查询。

三、出纳签字如加强资金管理，可设出纳签字，在【凭证】--【出纳签字】下，此项工作可在审核之前进行，也可在审核之后记账前进行。

四、审核凭证以审核人身份重新注册，单击【凭证】--【审核凭证】，输入审核凭证查询条件，进行操作。

注意：▲只有具有审核权的人才能进行审核，且审核人和制单人不能是同一人；▲取消审核，单击〖取消〗取消审核。

取消审核签字只能由审核人自己进行；▲凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以进行修改或删除；▲已标错的凭证不能被审核，需先按〖取消〗取消标错后才能审核；▲有【成批审核凭证】功能，可成批审核签字。

记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账等。