第三节 银行结算账户管理
第二章第三节银行结算账户
【例题1·单选题】存款人可以办理现金缴存，但不得办理现
金支取的账户是（ ）。
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
【例题2·多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的 规定，存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具下列证 明文件（ ）。
A.开立基本存款账户规定的证明文件 B.基本存款账户开户登记证 C.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D.存款人因其他结算需要，应出具有关证明
【例题1·判断题】为了便于结算，一个单位可能同时在多家 金融机构开立银行基本存款账户。（ ）
【例题2·多选题】银行结算账户管理应遵循的基本原则有（ ）。
A.一个基本账户原则 B.自主选择原则 C.为存款人保密原则 D.谁的钱进谁的帐、由谁支配原则
『正确答案』错 ABC
【例题3·单选题】存款人开立单位银行结算账户，自正
•
A.存款人被撤并的
B.存款人被吊销营业执照的
C.存款人注销的
D.存款人因迁址需要变更开户银行的
• 2.存款人更改名称，但不改变开户银行及账 号的，应于（ ）个工作日内向开户银行提 出银行结算账户的变更申请。
• A、2 B、5 C、10 D、15
1.ABCD 2.B
• 四、基本存款账户
• 1.概念 办理日常转账结算和现金收付需要。只 能开立一个基本存款账户
按开户地不同
本地银行结算账户 异地银行结算账户
提示：存款人开立基本存款账户、临时存款账 户（因注册验资和增资验资开 立的除外）、预算单位开立专用存款账户和 QFII专用存款账户实行核准制。一般存款账户、 个人银行结算账户、其他专用存款账户实行备案 制。
【例题1·多选题】下列关于银行结算账户的分类方式中，表述 准确的是（ ）。 A.按用途可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户 和临时存款账户 B.按存款人不同可分为个人银行结算账户和单位银行结算账户 C.按存入币种不同可分为人民币结算账户和外币结算账户 D.按存款期限不同可分为定期存款账户和活期存款账户
人民币银行结算账户的管理方法与执行规定
人民币银行结算账户的管理方法与执行规定一、引言人民币银行结算账户是各类企事业单位、机关团体、个体工商户进行资金收付的重要工具。
为规范银行结算账户的开户、使用、变更和撤销行为，保障资金安全，提高支付效率，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《人民币银行结算账户管理办法》等相关法律法规，制定本办法。
二、管理方法1. 开户管理银行应严格执行开户审核制度，对客户身份进行认真审查，确保客户资料真实、完整、合规。
银行应按照相关规定，对客户进行分类，对不同类别的客户实行不同的风险管理措施。
2. 账户使用管理银行应加强对银行结算账户的日常监控，确保账户资金来源合法，用途合规。
银行应定期对客户进行风险评估，对风险较高的客户，应加强对其账户的监控。
3. 变更管理客户如需变更银行结算账户信息，应向银行提出申请，并提供相关证明材料。
银行应在核实客户身份及资料无误后，及时办理变更手续。
4. 撤销管理客户如需撤销银行结算账户，应向银行提出申请。
银行应在核实客户身份及账户无欠款、无纠纷后，办理撤销手续。
三、执行规定1. 法规遵循银行应严格遵守国家法律法规，严格执行本办法及银行内部相关规定。
2. 内部管理银行应建立健全内部管理制度，对银行结算账户的开户、使用、变更、撤销等环节进行明确规定，确保业务操作合规。
3. 风险控制银行应加强风险控制，对异常交易进行监测、报告和处理，确保资金安全。
4. 客户服务银行应提高客户服务质量，为客户提供安全、便捷的支付服务，积极宣传银行结算账户相关知识，提高客户风险防范意识。
四、违规处理违反本办法的，银行应根据违规程度采取相应的处理措施，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
五、附则本办法自发布之日起实施，银行应根据本办法制定具体实施细则，并报监管部门备案。
以上内容仅供参考，具体实施时请以国家法律法规及银行相关规定为准。
人民币银行结算账户管理
第九节 个人银行结算账户的开立
•存款人的处理
存款人申请个人银行结算账户， 应向开户银行提交《办法》第二十二 条规定的证明文件的原件和复印件， 填写开户申请书并签章。 •开户银行的处理 对存款人提交的开户申请资料进 行真实性、合规性的审查。
开户申请资料及信息的提交 •书面报送方式 •网络报送方式 •磁介质报送方式
第四节 名称完全不一致专用存款账户的开立
人民银行的处理以及结果反馈
经审查不符合开户条件的，人 民银行签署不予开户意见，退回开 户资料。
符合开户条件的，人民银行经 过业务处理后，打印专用存款账户 开户许可证。
第五节 临时机构临时存款账户的开立
监测功能
系统管理功能 其他功能
账户管理系统的业务处理
• 核准类银行结算账户的开立、变 •
更和撤销由中国人民银行分支机 构通过账户管理系统进行核准； 备案类银行结算账户开立、变更 和撤销由中国人民银行分支机构 或银行机构通过账户管理系统进 行备案。
第二讲
银行结算账户的开立
本讲主要讲述基本存款账户、 预算单位专用存款账户、QFII(合格 的境外机构投资者)及其他特殊专用 存款账户、存款人名称与账户名称 完全不一致专用存款账户、临时存 款账户、一般存款账户、非预算单 位专用存款账户等单位银行结算账 户的开立业务处理以及个人银行结 算账户的开立业务处理。
第二节 预算单位专用存款账户的开立
•开户银行的处理
开户资料的审查 对开户资料进行真实性、完 整性和合规性审查 开户申请资料及信息的提交 •书面报送方式 •网络报送方式 •磁介质报送方式
银行账户及结算管理办法
银行账户及结算管理办法第一章总则第一条为了加强银行结算账户管理，规范银行结算账户的开立、使用和注销，实现银行结算账户的集中管理，保障资金安全运作，根据《人民币银行结算账户管理规定》等有关财经法规和上级主管单位的管理规定，结合公司实际情况，制定本管理办法。
第二条本管理办法在公司范围内统一执行。
第三条本管理办法所指银行账户为公司在银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
第四条结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。
（一）网上银行密钥交由出纳、一级审核人员和二级审核人员各自保管，不得外带、遗失。
（二）网银一级审核人员和二级审核人员按照先后顺序进行网银交易业务确认授权。
（三）明确印鉴保管的责任人以及管理方法，禁止一人管理财务的所有银行印章。
第五条严格禁止用个人名义开立银行账户。
第六条公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期或不定期检查银行账户的使用和管理情况。
第七条公司必须设置银行账户台账，由专人登记银行账户的开户行、账号、账户性质、开户及销户时间，并定期到基本户开户银行打印银行账户信息。
第二章结算账户的开立第八条开立银行账户只限于银行和公司认可的其他非银行金融机构，同时须满足公司银行账户体系和资金管理的要求，不得在非认可的其他非银行金融机构开立银行账户。
第九条银行账户原则上由公司财务部门统一开户，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让账户。
第十条公司开立银行账户，须由财务部提出申请，经财务分管领导、公司负责人、上级主管单位审批后方可开立。
银行账户的变更与撤销须由财务部提出申请，报公司负责人审批后办理注销手续。
第十一条一般存款账户是公司因日常结算业务等需要开立的银行结算账户。
第十二条专用存款账户是公司按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
结算账户管理规定
结算账户管理规定
是指对金融机构和银行等相关机构以及其客户的结算账户进行管理和监管的规定。
这些规定通常由国家的金融监管机构制定，并在法律、法规、规章等形式上具体规定。
结算账户管理规定通常包括以下内容：
1. 开立结算账户的要求：包括银行和金融机构开立结算账户的条件和申请流程等。
2. 结算账户使用规定：包括结算账户的用途限制、资金流入流出规定、资金转账和支付规定等。
3. 资金监管要求：包括对结算账户资金的安全监管要求，如资金的保管、核查、防范洗钱和合规监管等。
4. 结算账户注销和冻结规定：包括对结算账户注销和冻结的程序和条件等。
5. 监督管理责任：对金融机构和银行等相关机构在结算账户管理方面的监督和管理责任进行规定，包括申报、备案、报告等要求。
结算账户管理规定的目的是保障金融体系的稳定、保护金融消费者的权益，防范和打击非法金融活动，确保资金安全和稳定运行。
不同国家的结算账户管理规定可能有所不同，根据各国的法律和监管环境进行制定。
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人民币银行结算账户管理办法
人民币银行结算账户管理办法第一章总则第一条为规范人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，加强银行结算账户治理，爱护经济金融秩序稳固，依照《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本方法。
第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本方法。
本方法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织（以下统称单位）、个体工商户和自然人。
本方法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、都市信用合作社、农村信用合作社。
本方法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。
第三条银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
（一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。
单位银行结算账户按用途分为差不多存款账户、一样存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户治理。
（二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。
邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户治理。
第四条单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个差不多存款账户。
第五条存款人应在注册地或住宅地开立银行结算账户。
符合本方法规定能够在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的除外。
第六条存款人开立差不多存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。
但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。
第七条存款人能够自主选择银行开立银行结算账户。
除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。
第八条银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。
银行结算账户习题答案
第三节 银行结算账户 习题答案、单项选择题D 国务院及地方各级人民政府6．下列不属于银行结算账户特定的是 ( D )。
A 办理人民币业务B.办理资金收付结算业务C.是活期存款账户 D 是定期存款账户7.下列各项中，不属于银行的是(B ) oA 城市信用社B 证券公司C 政策性银行 D农村信用合作社8．下列关于银行结算账户管理应当遵守的基本原则的说法中，错误的是 ( A )oA.个人银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户B .存款人可以自主选择银行开立银行结算账户 (个人不能开基本存款账户)C.银行结算账户的开立和使用必须遵守法律信息保密 9 存款人申请开立 变更 撤销一般存款账户 专用存款账户和临时存款账户必须出具 ( D ) oA 专用存款账户开户登记证B 一般存款账户开户登记证C 临时存款账户开户登记10 符合开立一般存款账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起1．注册验资的临时存款账户在验资期间 (B )。
A 只付不收B 只收不付C 可以收付D ． 不得收付2． 临时存款账户的有效期限最长不得超过 (B )。
A . — 年B.两年C.三年D.五3．银行结算账户的监督管理部门是 ( B)。
A 各级财政部门 B.中国人民银行 C 各开户银4．银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的 C)。
A ．人民币活期储蓄账户 B.人民币定期储蓄账户C.人民币活期存款账户D.人民币定期存款账户 3795．个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入 ( D ) 管理A .专用存款账户B.临时存款账户C 个人银行结算账户D 单位银行结算账户D.银行必须依法为存款人的银行结算账户5个工作日内向(D )备案。
A.当地省级以上财政部门B.中国人民银行总行C当地县级以上财政部门D中国人民银行当地分支行11.中国人民银行应于( A )日内对银行报送的基本存款胀户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准：不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。
人民币银行结算账户管理系统培训课件
第一节 基本存款账户的开立
必须填写项:存款人名称，法定代表人单
位负责人姓名、身份证件种类及编号，地址、 邮政编码、电话，证明文件种类及编号、存 款人类别、注册地（住所地）地区代码、产 业分类、行业归属、账户性质。
或有填写项:存款人类别为企业法人、非
法人企业、有字号个体工商户、无字号个体 工商户的，应填写其工商营业执照注册号， 并填写经营范围,企业法人还应填写注册资金 币种、注册资金金额。
• 总行可以对开立名称完全不一致
专用存款账户的存款人种类和资金性 质进行相应的设置。
第四节 名称完全不一致专用存款账户的开立
•存款人的处理
•存款人的处理: 军队、武警单位存款人申请开立名称完全
不一致专用存款账户，应向开户银行提交《人民币银行结算 账户管理办法》第十九条、第二十三条、第二十六条规定的 证明文件的原件和复印件，以及其他规章制度要求提供的资 料，并填写开户申请书。
• 存款人因转户重新开立基本存款账户的，应录入原基本存
款账户开户许可证核准号。
或有录入项:存款人有上级法人或主管单位的，应录
入该法人或主管单位的基本存款账户开户许可证核准号、
单位名第称、一法节定代表基人本的存姓名款、账法定户代的表人开的立身份证件
种类及编号。上级法人单位有组织机构代码证的，还录 入上级法人单位的组织机构代码。
证明文件种类及编号录入
第二节 预算单位专用存款账户的开立
√账户名称＝存款人名称＋资金性质名称
存款人名称由系统自动显示，可在后面录入具体的资金 性质名称名称。
特别是，当资金性质选择党、团、工会时，账户名称 前后缀均可录入，即账户名称＝前缀＋存款人名称＋后 缀，例如“中共中国人民银行党委组织部”。
第三节银行结算账户
• （3)办理银行结算账户撤销手续应当注意的事项 • 在办理银行结算账户撤销手续过程中，应当注意
以下事项： • ①未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在
验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存 款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注 册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金 的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有 效身份证件。 • ②存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请 撤销该账户。
• （三）守法合规原则
• 银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规规定， 不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃避债务、套取现 金及其他违法犯罪活动。
• 银行结算账户在使用过程中应当注意的规则： （重点）
• （l）存款人开立单位银行结算账户，自正式开立 之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册 验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款 转存开立的一般存款账户除外。正式开立之日是 指：核准类单位银行结算账户为中国人民银行当 地分支行的核准日期；非核准类单位银行结算账 户为银行为存款人办理开户手续的日期。
• ⑤银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位 银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理 销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取 专户管理。
• 【例题8·判断题】存款人尚未清偿其开户银 行债务的，不得申请撤销银行结算账户。 （）
• 【答案】√
• 【例题9•单选题】银行对（ ）未发生收 付活动且未欠开户银行债务的单位银行结 算账户，应通知单位自发出通知之日起 （ ）内办理销户手续，逾期视同自愿销 户。
• 【答案】×
• （2）账户名称、存款人名称与预留银行签章中的公章或 财务专用章的名称的一致性。存款人申请开立的银行结算 账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名 称以及预留银行签章中的公章或财务专用章的名称应当保 持一致。但是，在下列情形下可以不一致：
第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念及分类
第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念及分类（一）概念人民币银行结算账户，是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。
1.“存款人”：是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
2.“银行”：是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的银行业金融机构，如政策性银行（国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行）、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。
3.监管单位：中国人民银行———银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立和使用实时监控和管理4.特点：（1）办理人民币业务；（2）办理资金收付结算业务；与储蓄账户不同，储蓄账户的基本功能是存取本金和支取利息，不具有办理资金收付结算功能（3）是活期存款账户。
【例题1·单选题】下列关于银行结算账户的说法，正确的是（）。
A.银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务B.银行结算账户属于单位定期存款账户C.银行结算账户不同于储蓄账户D.银行结算账户限于单位存款人结算开立【答案】C（二）分类存款人用途开户地单位银行结算账户基本存款账户1.本地银行结算账户2.异地银行结算账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户个人银行结算账户【例题2•多选题】银行结算账户按存款人不同可以分为（）。
A.一般存款账户B.个人银行结算账户C.单位银行结算账户D.基本存款账户【答案】BC【例题3•多选题】单位银行结算账户按用途分为（）。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.专业存款账户D.临时存款账户【答案】ABD【解析】单位银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
【例题4•多选题】关于银行结算账户的分类方式中，下列选项准确的为（）。
A.按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户B.按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户C.按存入币种不同分为人民币结算账户和外币结算账户D.按存款期限不同分为定期存款账户和活期存款账户【答案】AB1.基本存款账户：存款人用于办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户，它是存款人的主办账户。
银行帐户管理制度范文
银行帐户管理制度范文银行账户管理制度第一章总则第一条为了规范银行账户管理行为，保护客户的合法权益，维护金融秩序，根据相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我行所有账户的管理。
第二章账户开立第三条我行开立账户需符合以下条件：1. 居民个人账户开立需持有效身份证件，非居民个人账户开立需持有效签证证件和有效外国护照；2. 企业机构账户开立需提供有效的工商营业执照、税务登记证等相关证件；3. 其他账户开立需符合相关法律法规的要求。
第四条账户开立程序：1. 客户提供有效证件及相关材料；2. 填写开户申请表；3. 完成身份核实和资金来源审查；4. 签署相关协议和合同；5. 办理账户开立手续。
第三章账户管理第五条账户管理包括资金的存入、支出、转账、结息、冻结等操作，以及账户信息的变更、挂失、销户等事项。
第六条客户应保管好自己的账户信息和交易密码，不得将账户信息和密码告知他人，以免造成财产损失。
第七条客户可以通过柜面、网上银行、手机银行等渠道进行账户管理操作。
第八条客户的账户管理操作需符合以下规定：1. 资金的存入、支出、转账等操作需提供有效的委托人信息；2. 资金的支取需符合相关法律法规的规定；3. 资金的转账需符合相关法律法规和银行的规定；4. 账户信息的变更、挂失、销户等事项需按照银行的要求办理。
第四章账户安全第九条客户应保管好自己的账户信息和交易密码，如遗失、泄露应及时向银行报告，并按照银行的要求办理补交、更换手续。
第十条银行应加强账户信息的保密措施，保护客户的账户安全。
第十一条如客户发现账户异常情况，应及时向银行报告，银行将及时处理，并追查责任。
第五章违约和处罚第十二条如客户违反本制度的相关规定，银行有权采取相应的处罚措施，并依法追究其法律责任。
第十三条客户违约行为包括但不限于：1. 冒用他人账户进行操作；2. 虚假开户及提供虚假材料；3. 未经授权擅自使用他人账户；4. 违反相关法律法规的规定；5. 其他违反银行规定的行为。
支付结算法律管理条例
2021/7/14
第二章 支付结算法律制度
第一节 支付结算概述 第二节 现金管理 第三节 银行结算账户 第四节 票据结算方式
第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念 二、支付结算的特征 三、办理支付结算的基本原则 四、办理支付结算的基本要求 五、填写票据和结算凭证的基本要求 六、支付结算的主要法律依据
或人民币 壹佰伍拾元整
(三)填写票据和结算凭证的基本要求
(2)阿拉伯小写金额数字的书写要求 阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语
语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举 例如下： ①阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。 如￥1508.50，应写成人民币壹仟伍佰零捌元伍角整。 ②阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间 可以只写一个“零”字。￥15008.50应写成人民币壹万伍 仟零捌元伍角整
第二节 现金管理
一、开户单位使用现金范围 开户单位可以在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、津贴； （二）个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等
各种奖金； （四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （五）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （六）出差人员必须随身携带的差旅费； （七）结算起点以下的零星支出； （八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念 (一)支付结算的定义
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中 使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托 收款等结算方式进行货币给付及其资金清算 的行为。
注意：中国人民银行《支付结算办法》中不包括现 金支付。4
❖(二)支付结算的方式
人民币银行结算账户管理办法
人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法是我国中央银行负责制定、实施和监督的一项银行管理规范，旨在规范银行结算账户的开立、使用、管理和监督，保障金融体系的稳定和安全。
本文主要对该管理办法进行详细介绍。
一、结算账户的定义和类型结算账户是指用于结算各类交易的银行账户，包括企业账户、个人账户、金融机构账户等。
按照开立账户的用途和性质可以分为普通账户、专项账户和临时账户三类，其中：1. 普通账户是指用于企业或个人日常交易结算的一般性银行账户；2. 专项账户是指为特定项目或业务而开立，受到特定管理制度的约束的银行账户；3. 临时账户是指用于临时性业务或资金结算的暂时性银行账户。
二、结算账户的开立1. 开立条件：根据《中国人民银行关于规范商业银行结算账户开立和使用的通知》要求，企业和其他经济组织依法必须先办理经营许可、税务登记、组织机构代码证书等基本证件后，方可向银行申请开设结算账户。
2. 开户程序：申请开户的个人或企业必须携带身份证明、营业执照、组织机构代码证、税务登记证等证件前往银行办理开户手续，同时需要提供开户人员的身份证明、联系方式等信息。
3. 开户审批：银行应根据开户申请人提供的资料，依据相关法律法规及银行内部风险控制要求进行综合审查，如果符合开户条件则核准为客户开立结算账户，否则应予以拒绝或补充提供资料。
三、结算账户的使用和管理1. 使用范围：结算账户是用于个人或企业进行各种结算汇款、收款、存款、取款及其他有关结算业务的银行账户，用户应按照银行制定的有关规定进行操作。
2. 资金监控：银行应建立健全风险管理、内部控制体系和资金监控机制，对结算账户的资金流动动态进行监控，并及时开展风险提示，防范违法违规资金流动。
3. 账户信息变更：当客户的个人或企业信息或银行账户信息发生变更时，应及时向银行申请账户变更或重新开户，避免因信息不符引起的资金转移和其他风险。
四、结算账户的监督和管理1. 安全保障：银行要采取有效措施，确保结算账户的安全，并及时处理账户风险事件，避免资金流失和危害金融系统稳定。
银行结算账户概述PPT课件(53页)
3、中国人民银行是银行结算账户的监管部门
4、核准制度：基本存款账户、临时存款账 户、预算单位专用存款账户由中国人民银 行核准（多选）
注册验资的临时账户无须核准
5、存款人开立单位银行结算账户，自正式开 立之日起3个工作日后，方可办理付款业务 。但注册验资的临时存款账户转为基本存 款账户和因借款转 款人在开立银行结算账户过程中，应当注 意以下问题：
1、存款人的预留签章。存款人为单位的， 其预留签章为该单位的公章或财务专用章 加其法定代表人（单位负责人）或其授权 的代理人的签名或盖章；存款人为个人的 ，其预留签章为该个人的签名或者盖章。
2、账户名称、存款人名称与预留银行签章 中的公章或财务专用章的名称的应当保持 一致性。
注意例外：
（1）因注册验资开立的临时存款账户，其 账户名称为工商行政管理部门核发的“企 业名称预先核准通知书”或政府有关部门 批文中注明的名称，与预留银行签章中公 章或财务专用章的名称应是存款人与银行 结算账户管理协议中约定的出资人名称；
（2）预留银行签章中公章或财务专用章的 名称依法可使用简称的，账户名称应与其 保持一致；
第三节 银行结算账户
一、银行结算账户的概念 二、银行结算账户的分类 三、银行结算账户管理应当遵循的基 本原则 四、银行结算账户的开立、变更和撤 销 五、基本存款账户（使用范围、开户 要求、程序） 六、一般存款账户
第三节 银行结算账户
七、专用存款账户 八、临时存款账户 九、个人银行结算账户 十、异地银行结算账户 十一、银行结算账户的管理 十二、违反银行结算账户管理制度的 处罚
(三)银行结算账户的撤销
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五、基本存款账户（★★★）
（一）使用范围（重要） 基本存款账户，是指存款人因办理日常 转账结算和现金收付需要开立的银行结算账 户。基本存款账户是存款人的主办账户。 存款人日常经营活动的资金收付，以及 存款人的工资、奖金和现金的支取。
（二）开户要求 1.开立基本存款账户的存款人资格——12项 ，除个人以外 【注意1】团级（含）以上军队、武警部队 及分散执勤的支（分）队 【注意2】异地常设机构（非临时机构） 【注意3】单位设立的独立核算的附属机构 2.所需的文件——营业执照正本或批文或 证明或登记证书，如有税务登记证也出具（正本 ）。
『正确答案』AB 『答案解析』选项C，开立一般存款账户的开 户银行应于开户之日起5个工作日内报中国人 民当地分支行备案；选项D，开立一般存款账 户的开户银行应于开户之日起3个工作日内书 面通知基本存款账户开户银行。
七、专用存款账户
（一）使用范围 1.定义 专用存款账户是指存款人按照法律、行 政法规和规章，对其特定用途的资金进行专 项管理和使用而开立的银行结算账户。
（三）根据开户地的不同，分为本地银行结 算账户和异地银行结算账户
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例题 1
【例题· 多选题】单位银行结算账户按用途分为 （ ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专业存款账户 D.临时存款账户 『正确答案』ABD 『答案解析』单位银行结算账户按用途不同，分 为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户 和临时存款账户。
【例题· 单选题】银行对一年内未发生收付活动的单位 银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（ ） 内办理销户手续，逾期视同自愿销户。 A.60日 B.10日 C.30日 D.20日 『正确答案』C 『答案解析』银行对一年内未发生收付活动的单位银 行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办 理销户手续，逾期视同自愿销户。
个人银行结算账户：存款人凭个人身份证件 以自然人名称开立的银行结算账户。 个人因使用借记卡、信用卡在银行或邮 政储蓄机构开立的银行结算账户，纳入个人 银行结算账户管理。
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（二）单位银行结算账户按用途不同， 分为基本存款账户、一般存款账户、专用存 款账户和临时存款账户（★多） 【补充】存款人开立基本存款账户、临 时存款账户（因注册验资和增资验资需要开 立的临时存款账户除外）和预算单位开立专 用存款账户、QFII专用存款账户实行核准制 ，经中国人民银行核准后由银行核发开户登 记证。（★多）
（二）银行结算账户的变更 1.银行结算账户的变更，是指存款人名称、单位 法定代表人、住址以及其他开户资料的变更。 2.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的 ，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的 变更申请，并出具有关部门的证明文件。 3.单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其 他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知 开户银行并提供有关证明。 4.银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变 更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。
例题 8
【例题· 单选题】一般存款账户不能办理的业务 是（ ）。 A.借款转存 B.借款归还 C.现金缴存 D.现金支取 『正确答案』D 『答案解析』一般存款账户用于办理存款人借款 转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户 可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
例题 9
【例题· 多选题】下列关于银行结算账户的各项 表述中，错误的有（ ）。 A.银行结算账户分为基本存款账户、一般存 款账户、临时存款账户和储蓄存款账户 B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构 开立一个一般存款账户 C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、 奖金等现金的支取 D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、 奖金等现金的支取
特点： 1.办理人民币业务； 2.办理资金收付结算业务； 3.是活期存款账户。
二、银行结算账户的分类
（一）按存款人不同，分为单位银行结算账 户和个人银行结算账户 单位银行结算账户：存款人以单位名称 开立的银行结算账户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者 姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算 账户管理。
『正确答案』D 『答案解析』选项C属于因借款转存开立的一 般存款账户，因此可以在开户当日将借款金 额划转至工行基本存款账户，故选项C正确。 选项D，存款人开立基本存款账户、临时存款 账户（因注册验资和增资验资的除外）、预 算单位开立专用银行存款账户和QFII专用存 款账户实行核准制，一般存款账户不需要核 准。
第三节 银存款人 开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付 活动的人民币活期存款账户。 “存款人”，是指在中国境内开立银行结算 账户的单位和个人。 “银行”，是指在中国境内经中国人民银行 批准经营支付结算业务的银行业金融机构，如政 策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合 资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农 村信用合作社。
例题 4
【例题· 单选题】关于银行结算账户的变更与撤 销，下列表述中不正确的是（ ）。 A.存款人更改名称但不更改开户银行及账号 ，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请， 并出具相关证明 B.单位的法定代表人发生变更时，应于3个 工作日内书面通知开户银行并提供有关证明 C.存款人因注销、被吊销营业执照的，应于 5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户 的申请 D.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得 申请撤销该银行结算账户
例题 6
【例题· 单选题】可以办理存款人工资、奖金等 现金支取的存款账户是（ ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 『正确答案』A 『答案解析』基本存款账户是指存款人因办理日 常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户 。
例题 7
【例题· 单选题】下列存款人中可以申请开立基 本存款账户的有（ ）。 A.村民委员会 B.单位设立的非独立核算的附属机构 C.营级以上军队 D.异地临时机构 『正确答案』A 『答案解析』选项B应是独立核算的附属机构； 选项C应是团级以上军队；选项D应是异地常设 机构。
（三）开立程序 1.存款人申请开立基本存款账户的，应填制 开户申请书，提供规定的证件。 2.开户银行审查。 3.中国人民银行当地分支行依法核准（2个 工作日）。 4.开立账户。 【提示】存款人只能在银行开立一个基本存 款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存 款账户的开立为前提，必须凭基本存款账户开户 登记证办理开户手续。
例题 3
【例题· 多选题】根据人民币银行结算账户管理 的有关规定，存款人申请开立的下列人民币银行 结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行 核准的有（ ）。 A.预算单位专用存款账户 B.临时存款账户（不包括注册验资和增资开 立的临时存款账户） C.个人存款账户 D.异地一般存款账户
『正确答案』AB 『答案解析』根据《人民币银行结算账户管 理办法》和《账户管理办法实施细则》的规 定，存款人开立基本存款账户、临时存款账 户（因注册验资和增资验资的除外）、预算 单位开立专用银行存款账户和QFII专用存款 账户实行核准制，经中国人民银行核准后颁 发开户登记证。
四、银行结算账户的开立、变更、撤销 （一）银行结算账户的开立 存款人应以实名开立银行结算账户，并 对其出具的开户申请资料实质内容的真实性 负责，但法律行政法规另有规定的除外。
例题 2
【例题· 多选题】下列关于银行结算账户的表述 错误的为（ ）。 A.任何单位和个人不得强令存款人到指定银 行开立银行结算账户 B.银行有权拒绝任何单位或个人查询 C.银行不得为任何单位或者个人冻结、扣划 款项，不得停止单位、个人存款的正常支付 D.存款人必须以实名开立银行结算账户 『正确答案』ABCD 『答案解析』以上四个选项的说法都太绝对了， 注意前提“法律行政法规另有规定的除外”。
1.开立银行结算账户的一般程序
银行开户许可证
存款人开立单位银行结算账户，自正式 开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务 。 但注册验资的临时存款账户转为基本 存款账户和因借款转存开立的一般存款账户 除外。 正式开立日：核准——核准日期 备案——办理开户手续
2.开立银行结算账户应当注意的问题（了解） （1）存款人的预留签章。 存款人为单位的，其预留签章为该单位的公 章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人） 或其授权的代理人的签名或者盖章。 （2）账户名称、存款人名称与预留银行签 章中的公章或财务专用章的名称的一致性。 （3）注册验资资金或增资验资资金的退还 。 （4）银行结算账户的信息查询。
六、一般存款账户（★★）
（一）使用范围 一般存款账户是指存款人因借款或其他 结算需要，在基本存款账户开户银行以外的 银行营业机构开立的银行结算账户。 一般存款账户用于办理存款人借款转存 、借款归还和其他结算的资金收付。（注意 多选） 该账户可以办理现金缴存，但不得办理 现金支取。（注意判断）
（二）开户要求 1.开立一般存款账户存款人资格 开立基本存款账户的存款人都可以开立 一般存款账户。 存款人开立一般存款账户没有数量限制 。（注意判断）
（三）银行结算账户的撤销 1.撤销情形（有以下情形之一的） （1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的； （2）注销、被吊销营业执照的； （3）因迁址需要变更开户银行的； （4）其他原因需要撤销银行结算账户的
2.不得撤销的情形 存款人尚未清偿其开户银行债务的，不 得申请撤销银行结算账户。 3.未发生业务账户的撤销 开户银行对已开户1年，但未发生任何业 务的账户，应通知存款人，自发出通知之日 起30日内到开户银行办理销户手续，逾期视 同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户 管理。
『正确答案』ABD 『答案解析』选项A，银行结算账户分为基本 存款账户、一般存款账户、临时存款账户和 专用存款账户；选项B，一般存款账户没有数 量限制。
例题 10
【例题· 多选题】关于一般存款账户，下列表述 正确的有（ ）。 A.一般存款账户应在基本存款账户开户银行 以外的银行营业机构开立 B.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得 办理现金支取 C.开立一般存款账户的开户银行应于开户之 日起5个工作日内报中国人民当地分支行核准 D.开立一般存款账户的开户银行应于开户之 日起3个工作日内电话通知基本存款账户开户银 行