人民币银行结算账户管理办法及实施细则
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按照中国人民银行批准的银 行卡章程的规定出具有关证 明和资料 证券公司或证券管理部门的 证明 期货公司或期货管理部门的 证明
证明
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
➢ 开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：
收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本 存款账户存款人有关的证明。
社会团体
民办非企业组织
开户证明文件
政府人事部门或编制委员会的批文或登记 证书
军队军级以上单位财务部门、武警总队财 务部门的开户证明
社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗 教事务管理部门的批文或证明
民办非企业登记证书
2020/4/25
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
银行结算账户的开立
2020/4/25
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
22
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
➢ 开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
单位类型
非预算管理的事业单 位 军队、武警团级(含) 以上单位以及分散执 勤的支（分）队
➢ 概念：
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和 规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用 而开立的银行结算账户。
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期 限内使用而开立的银行结算账户。
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第二章 银行结算账户的开立
➢ 概念：
个人银行结算账户是自然人因 投资、消费、结算等而开立的 可办理支付结算业务的存款账 户。
哪些资金可以开立专用存款账户？
按国家法律、法规、规章和国务院的有 关规定需要专项管理的资金
具有专项投资用途的资金 其他需要专设账户管理的资金
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
什么情况可以在异地开立有关银行结算账户
➢ 开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
单位类型
外地常设机构
外国驻华机构
居民委员会、村民委 员会、社区委员会 独立核算的附属机构 其他组织
开户证明文件
驻在地政府主管部门的批文 国家有关主管部门的批文或证明；外资企 业驻华代表处、办事处应出具国家登记机 关颁发的登记证
主管部门的批文或证明
主管部门的基本存款账户开户登记证和批 文 政府主管部门的批文或证明
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
➢ 开立个人银行结算账户应向银行出具下列证明 文件：
中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。 （居住在境内的中国公民，可出具户口簿或护 照。）
中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。
中国人民武装警察，应出具武警身份证件。
批文
社会保障基金
粮、棉、油收购资金
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第二章 银行结算账户的开立
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➢ 开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：
财政预算外资金 单位银行卡备用金
证券交易结算资金 期货交易保证金 金融机构存放同业资金
财政部门的证明
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
➢ 开立一般存款账户应向银行出具下列证明文件：
开立基本存款账户规定的证明文件、基本 存款账户开户许可证。
存款人因向银行借款需要，应出具借款合 同。
存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
➢ 其他规定：
单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一 个基本存款账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开 立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入 个人银行结算账户管理。
银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。
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第一章 总则
香港、澳门居民，应出具港澳居民往来 内地通行证；台湾居民，应出具台湾居 民来往大陆通行证或者其他有效旅行证 件。
外国公民，应出具护照。 获得在中国永久居留资格的外国人，可
出具外国人永久居留证。
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
2020/4/25
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
什么情况下可以开立临时存款账户？
设立临时机构 异地临时经营活动 注册验资
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
党、团、工会设在单位的组织机构经费，应 出具该单位或有关部门的批文或证明。
其他按规定需要专项管理和使用的资金，应 出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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➢ 开立QFII 专用存款账户应向银行出具 下列证明文件：
政府人事部门或编制委员会的批 文或登记证书和财政部门同意其 开户的证明
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第二章
附 图 ： 企 业 法 人 营 业 执 照
银行结算账户的开立
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第二章 银行结算账户的开立
附 图 ： 企 业 营 业 执 照
临时机构，应出具其驻在地主管部门同意 设立临时机构的批文。
异地建筑施工及安装单位，应出具其营业 执照正本或其隶属单位的营业执照正本、 基本存款账户开户许可证，以及施工及安 装地建设主管部门核发的许可证或建筑施 工及安装合同。
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
辽东农村商业银行
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202银行
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哪些单位可以开立基本存款账户？
企业法人 非法人企业 机关、事业单位 团级(含)以上军队、武警部队及分散执
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
➢ 开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：
开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账 户开户许可证和下列证明文件：
基本建设资金
更新改造资金
政策性房地产开发资金
主管 部门
住房基金
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第二章 银行结算账户的开立
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➢ 开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
单位类型 企业法人 非法人企业
开户证明文件 企业法人营业执照正本 企业营业执照正本
个体工商户
机关和实行预算 管理的事业单位
个体工商户营业执照正本
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第二章
附 图 ： 个 体 工 商 户 营 业 执 照
银行结算账户的开立
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第二章
附 图 ： 个 体 工 商 户 营 业 执 照
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第一章
附 图 （ 开 户 许 可 证 ） ：
总则
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第一章 总则
辽东农村商业银行
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➢ 开立个人银行结算账户应向银行出具下列证明 文件：
居住在境内或境外的中国籍的华侨，可 出具中国护照。
外国边民在我国边境地区的银行开立个 人银行账户，可出具所在国制发的《边 民出入境通行证》。
法律、法规和国家有关文件规定的其他 有效证件。
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
➢ 概念：
基本存款账户是存款人因办理日常转账结算 和现金收付需要开立的银行结算账户。
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需 要，在基本存款账户开户银行以外的银行营 业机构开立的银行结算账户。
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
勤的支（分）队 社会团体 民办非企业组织
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
哪些单位可以开立基本存款账户？
异地常设机构 外国驻华机构 个体工商户 居民委员会、村民委员会、社区委员会 单位设立的独立核算的附属机构 其他组织
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
➢ 其他规定：
中国人民银行是银行结算账户的监督管理部 门，负责对银行结算账户的开立、使用、变 更和撤销进行检查监督。
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军 事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉 证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校 学员证。
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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➢ 开立个人银行结算账户应向银行出具下列证明 文件：
3
第一章 总则
账户分类示意图：
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第一章 总则
实行核准制度的四类账户：
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第一章 总则
附 图 （ 开 户 许 可 证 ） ：
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
➢开立临时存款账户应向银行出具下列证明文件：
异地从事临时经营活动的单位，应出具 其营业执照正本、基本存款账户开户许 可证以及临时经营地工商行政管理部门 的批文。
注册验资资金，应出具工商行政管理部 门核发的企业名称预先核准通知书或有 关部门的批文。
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第二章 银行结算账户的开立
营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、 市、县）需要开立基本存款账户的。
办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收
入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。 异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
人民币银行结算账户管理 办法及实施细则
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人民币银行结算账户管理办法及实施细则
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章
总则 银行结算账户的开立 银行结算账户的使用 银行结算账户的变更与撤销 银行结算账户的管理 罚则、附则
开立人民币特殊账户时应出具国家外 汇管理部门的批复文件。
开立人民币结算资金账户时应出具证 券管理部门的证券投资业务许可证。
无须出具基本存款账户开户许可证。
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第二章 银行结算账户的开立
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➢开立临时存款账户应向银行出具下列证明文件：
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第一章 总则
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LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
➢ 本办法的适用范围：存款人在中国境内的银行 开立的银行结算账户
✓ 存款人：机关、团体、部队、企业、事业单位、 其他组织、个体工商户、自然人
✓ 银行结算账户：人民币活期存款账户
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证明
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第二章 银行结算账户的开立
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➢ 开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：
收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本 存款账户存款人有关的证明。
社会团体
民办非企业组织
开户证明文件
政府人事部门或编制委员会的批文或登记 证书
军队军级以上单位财务部门、武警总队财 务部门的开户证明
社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗 教事务管理部门的批文或证明
民办非企业登记证书
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第二章 银行结算账户的开立
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LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
银行结算账户的开立
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第二章 银行结算账户的开立
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➢ 开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
单位类型
非预算管理的事业单 位 军队、武警团级(含) 以上单位以及分散执 勤的支（分）队
➢ 概念：
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和 规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用 而开立的银行结算账户。
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期 限内使用而开立的银行结算账户。
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第二章 银行结算账户的开立
➢ 概念：
个人银行结算账户是自然人因 投资、消费、结算等而开立的 可办理支付结算业务的存款账 户。
哪些资金可以开立专用存款账户？
按国家法律、法规、规章和国务院的有 关规定需要专项管理的资金
具有专项投资用途的资金 其他需要专设账户管理的资金
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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什么情况可以在异地开立有关银行结算账户
➢ 开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
单位类型
外地常设机构
外国驻华机构
居民委员会、村民委 员会、社区委员会 独立核算的附属机构 其他组织
开户证明文件
驻在地政府主管部门的批文 国家有关主管部门的批文或证明；外资企 业驻华代表处、办事处应出具国家登记机 关颁发的登记证
主管部门的批文或证明
主管部门的基本存款账户开户登记证和批 文 政府主管部门的批文或证明
辽东农村商业银行
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➢ 开立个人银行结算账户应向银行出具下列证明 文件：
中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。 （居住在境内的中国公民，可出具户口簿或护 照。）
中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。
中国人民武装警察，应出具武警身份证件。
批文
社会保障基金
粮、棉、油收购资金
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第二章 银行结算账户的开立
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➢ 开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：
财政预算外资金 单位银行卡备用金
证券交易结算资金 期货交易保证金 金融机构存放同业资金
财政部门的证明
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
➢ 开立一般存款账户应向银行出具下列证明文件：
开立基本存款账户规定的证明文件、基本 存款账户开户许可证。
存款人因向银行借款需要，应出具借款合 同。
存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
➢ 其他规定：
单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一 个基本存款账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开 立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入 个人银行结算账户管理。
银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。
2020/4/25
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第一章 总则
香港、澳门居民，应出具港澳居民往来 内地通行证；台湾居民，应出具台湾居 民来往大陆通行证或者其他有效旅行证 件。
外国公民，应出具护照。 获得在中国永久居留资格的外国人，可
出具外国人永久居留证。
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第二章 银行结算账户的开立
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第二章 银行结算账户的开立
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什么情况下可以开立临时存款账户？
设立临时机构 异地临时经营活动 注册验资
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15
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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党、团、工会设在单位的组织机构经费，应 出具该单位或有关部门的批文或证明。
其他按规定需要专项管理和使用的资金，应 出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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➢ 开立QFII 专用存款账户应向银行出具 下列证明文件：
政府人事部门或编制委员会的批 文或登记证书和财政部门同意其 开户的证明
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第二章
附 图 ： 企 业 法 人 营 业 执 照
银行结算账户的开立
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第二章 银行结算账户的开立
附 图 ： 企 业 营 业 执 照
临时机构，应出具其驻在地主管部门同意 设立临时机构的批文。
异地建筑施工及安装单位，应出具其营业 执照正本或其隶属单位的营业执照正本、 基本存款账户开户许可证，以及施工及安 装地建设主管部门核发的许可证或建筑施 工及安装合同。
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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辽东农村商业银行
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202银行
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哪些单位可以开立基本存款账户？
企业法人 非法人企业 机关、事业单位 团级(含)以上军队、武警部队及分散执
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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➢ 开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：
开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账 户开户许可证和下列证明文件：
基本建设资金
更新改造资金
政策性房地产开发资金
主管 部门
住房基金
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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➢ 开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
单位类型 企业法人 非法人企业
开户证明文件 企业法人营业执照正本 企业营业执照正本
个体工商户
机关和实行预算 管理的事业单位
个体工商户营业执照正本
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第二章
附 图 ： 个 体 工 商 户 营 业 执 照
银行结算账户的开立
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第二章
附 图 ： 个 体 工 商 户 营 业 执 照
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第一章
附 图 （ 开 户 许 可 证 ） ：
总则
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第一章 总则
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➢ 开立个人银行结算账户应向银行出具下列证明 文件：
居住在境内或境外的中国籍的华侨，可 出具中国护照。
外国边民在我国边境地区的银行开立个 人银行账户，可出具所在国制发的《边 民出入境通行证》。
法律、法规和国家有关文件规定的其他 有效证件。
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第二章 银行结算账户的开立
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➢ 概念：
基本存款账户是存款人因办理日常转账结算 和现金收付需要开立的银行结算账户。
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需 要，在基本存款账户开户银行以外的银行营 业机构开立的银行结算账户。
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第二章 银行结算账户的开立
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勤的支（分）队 社会团体 民办非企业组织
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第二章 银行结算账户的开立
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哪些单位可以开立基本存款账户？
异地常设机构 外国驻华机构 个体工商户 居民委员会、村民委员会、社区委员会 单位设立的独立核算的附属机构 其他组织
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
➢ 其他规定：
中国人民银行是银行结算账户的监督管理部 门，负责对银行结算账户的开立、使用、变 更和撤销进行检查监督。
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第二章 银行结算账户的开立
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军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军 事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉 证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校 学员证。
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第二章 银行结算账户的开立
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➢ 开立个人银行结算账户应向银行出具下列证明 文件：
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第一章 总则
账户分类示意图：
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第一章 总则
实行核准制度的四类账户：
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第一章 总则
附 图 （ 开 户 许 可 证 ） ：
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➢开立临时存款账户应向银行出具下列证明文件：
异地从事临时经营活动的单位，应出具 其营业执照正本、基本存款账户开户许 可证以及临时经营地工商行政管理部门 的批文。
注册验资资金，应出具工商行政管理部 门核发的企业名称预先核准通知书或有 关部门的批文。
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第二章 银行结算账户的开立
营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、 市、县）需要开立基本存款账户的。
办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收
入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。 异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
人民币银行结算账户管理 办法及实施细则
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人民币银行结算账户管理办法及实施细则
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章
总则 银行结算账户的开立 银行结算账户的使用 银行结算账户的变更与撤销 银行结算账户的管理 罚则、附则
开立人民币特殊账户时应出具国家外 汇管理部门的批复文件。
开立人民币结算资金账户时应出具证 券管理部门的证券投资业务许可证。
无须出具基本存款账户开户许可证。
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第二章 银行结算账户的开立
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➢开立临时存款账户应向银行出具下列证明文件：
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第一章 总则
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➢ 本办法的适用范围：存款人在中国境内的银行 开立的银行结算账户
✓ 存款人：机关、团体、部队、企业、事业单位、 其他组织、个体工商户、自然人
✓ 银行结算账户：人民币活期存款账户
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