【推荐】如何拉出高质量的审计资料清单
审计资料清单
审计资料清单一、基础类资料1、工商登记注册资料（首次承接的项目需要）、营业执照、公司章程等；工商登记注册资料可以看到企业从成立到现在的各种名称、地址、股东、营业范围等的变化，我们需要重点关注的信息是股东以及股权结构的历史变化，特别是IPO企业，这一块可能会存在法律风险，律师会针对这里做很细致地核查。
2、最新的股权结构图（包含对外投资）股权结构（包含对外投资）图可以让我们了解到跟这家公司有关的主体有多少个，哪些是合并范围内的，哪些是联营合营的，哪些是统计关联方往来时需要关注的，换言之，可以从一个不是很严谨的角度了解到我们的工作量有多少，比如几十家的审计范围和几家的区别。
3、审计年度的股东（大）会、董事会决议上市公司或者新三板公司，我们可以直接去“巨潮资讯网”下载查看，看看企业当年都发生了哪些大事，哪些可能涉及到审计事项，比如对外提供担保、日常关联交易预计、对外投资进展公告等。
非上市的公司无法通过公开网站查到这些信息，只能依靠企业提供了。
4、最新的组织架构图以及内控手册，或者各类内部制度、流程等通过组织架构图我们可以了解企业的内部管理框架，内控手册或者制度可以帮助我们了解企业各种业务的内部管理制度，比如采购、销售、生产以及资金等。
内控底稿的第一步是了解企业内部控制设计，方法有检查、询问、观察和穿行测试。
检查就是通过这些制度去了解，但有些企业比较小不是那么规范，可能没有完整的制度，那我们就需要采用询问的方法了，通俗点讲就是跟企业的人唠嗑来获取想要的信息。
也可以通过观察，和穿行测试，当然这些方法结合使用会更好，能起到互相验证的作用。
二、财务类资料1未审报表、科目余额表以及序时账未审报表是从财务系统里自动生成的资产负债表、利润表和现金流量表，有些企业只有资产负债表和利润表，没有现金流量表。
科目余额表，包含期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额。
记住找企业要到最末级明细的，如果这一点不提示的话，经常拿到的科目余额表只有一级科目，完全不能用。
审计报告资料整理要求标准
审计报告资料整理要求标准
审计报告资料整理要求标准是指审计人员在完成一项审计任务后，应按照一定的要求进行资料整理，使审计报告资料合乎规范，具备一定的可读性和参考价值。
首先，审计报告资料整理要求标准包括以下几个方面。
1. 文件归档：审计人员需要将各类审计相关文件进行分类和整理，并按照一定的顺序编号、打印并装订成册。
文件归档要求清晰明了、便于查阅和使用。
2. 整理顺序：审计报告资料整理要按照一定的顺序进行，一般按照审计计划的执行进程、审计程序的使用顺序或者财务报表的项目顺序进行整理，确保资料的连贯性和条理性。
3. 标签和标识：审计报告资料应在每个文件和文件夹上贴上清晰的标签，标识内容包括文件名称、编号、日期等，以方便审计人员进行查阅和分类整理。
4. 文件备份：为了避免文件丢失或损坏，审计人员需要进行文件备份，备份的方式可以是将文件电子化存储或者复印存档，确保在需要时能够及时找到相关文件。
5. 整齐和干净：审计报告资料整理要求文件的印刷和装订整齐，文件的质量要好，内容要干净，不得有涂改的痕迹或污迹。
6. 报告编制：审计人员需要根据审计报告要求将相关资料进行
编制，编制时需要注意报告的排版、格式和标题，确保审计报告具有一定的规范性和可读性。
总之，审计报告资料整理要求标准的目的是为了提高审计报告的质量和可靠性，使其成为一份具有参考价值的文件，为相关方提供准确、全面的审计结果和建议。
以此保障审计工作的有效执行和审计结果的可信度。
审计必须搜集资料清单
必备要件清单（只供搜集资料时参考）
1、主要产品品种、生产能力、规模、产值、下设车间、主要设备及对应生产能力
2、工艺装备情况（工艺流程图、相关的主要生产、动力设备）。
3、三级能源计量情况：企业能源计量管理机构的设置与职责、计量管理制度、计量器具统计表、计量器具配备率表（包括外购能源、企业内部加工转换能源和耗能工质）
4、水、电、煤、蒸汽等消耗量；
5、2012年-2014年度工业总产值、工业增加值、年度企业能源成本（对应的包括能源种类、数量、单价）及生产总成本情况。
6、原燃材料分析原始资料、组分化验报告（可分为进厂煤、入炉煤分别提供，3份即可）
7、财务处填写《2012年-2014年度能源收支统计表》月度能源购进实物帐（月报）、盘存表
8、“十二五”企业已实施节能技改项目、措施取得的节能效果(节约能源种类、数量、经济效益情况)
9、企业十三五节能规划：项目名称、项目节能原理、项目节能类别、节能实物量、节能经济效益分析、项目投资回收期等
注：服务性单位产品为服务量，要注重其服务流程及其服务方式等，水电公司等要提供供水、电平面图等。
审计资料提供清单
4、安措费归集资料；
5、审计套表中填报的信息；
6、审计组认为需要提供的其他资料；
六、工程部
1、项目主体工程量汇总表（施工图）、临时结构及辅助设施的施工图及工程数量表以及工程设计数量与实际数量对比台账；
2、每月对劳务方工程的清方记录及相关手续，分工队、分工点建立的月度、开累已完工程清方数量资料；
4、废旧物资管理处理程序、处理台账金额等相关资料；
5、项目周转材料购置、摊销、使用、处置情况与租赁情况资料；
6、项目临时设施摊销、处置情况资料；
7、项目生产用低值易耗品台账及其保管、使用、毁损报废处置情况资料；
8、重点设备租赁合同申请、审批、评审、签订及执行资料；
9、设备采购报批资料；
10、租赁设备结算小票等原始资料；
3、审计组月 日
3、经济活动分析开展情况的所有资料；
4、各月工资表、奖金支付的相关文件资料；
5、项目会计凭证、会计账簿、手工日记账及辅助台账等会计核算资料；
6、财务部已经设置的台账（必须有的、根据工作需要自己增加的）；
7、项目过程中所有的接受相关内、外部检查、审计的相关资料；
8、财务审计套表中的信息；；
9、审计组认为需要提供的其他资料；
三、工经部
1、项目与业主所签订的施工合同；
2、对分包队伍合同台账，招投标流程资料；
3、公司签订的项目经营目标责任书；
4、月度责任成本分析资料；
5、项目开工以来对业主的验工计价资料；
6、项目对劳务分包队伍结算的相关资料；
7、开工以来累计二次经营情况，项目变更、调价、索赔及奖励、罚款等情况相关资料，包括业主批复的开累新增项目单价分析及变更项目清单、开累主材的调差情况等资料；
审计需要的资料清单
审计需要的资料清单
一、公司法律性文件：
①公司营业执照复印件；
②公司税务登记证复印件（地、国税）；
③公司组织机构代码证书复印件；
④公司章程复印件；
⑤公司最近期验资报告复印件；
⑥公司上年度审计报告复印件；
⑦会计报表（年末）；
⑧批准证书（外资企业提供）；
⑨外汇IC卡（外资企业提供）。
二、报表资料
①科目余额表（电脑账打印三级科目）；
②现金盘点表、银行对账单复印件、大额的银行询证函、银行调节表；
③应收、其他应收、预付账款的明细，抽查账上的记账凭证原始凭证各三至五份，大
额的往来账款的询证函；
④存货盘点表及大额的记账凭证原始凭证各三至五份；
⑤固定资产的盘点表及大额的固定资产的发票及产权证明复印件（如：房产证、汽车
行驶证、购货发票等）；
⑥在建工程的合同及付款的依据；
⑦无形资产的依据；
⑧短期借款的合同及借款借据；
⑨应付、预收、其他应付同上“③”；
⑩应交税费的明细要求反映所有税种内容（期初欠交、本年应交、本年已交、年末欠交），全年的国、地税申报资料及完税凭证，企业所得税的年报记录；
⑪长期待摊费用明细；
⑫长期借款、长期应付款的账上依据；
⑬资本公积的形成依据；
⑭盈余公积提取的股东会决议；
⑮收入成本分月的明细、大额的收入合同及发票；
⑯营业费用、管理费用、财务费用的明细、抽查记账凭证、原始凭证2-3份；
⑰营业外收入、营业外支出的依据。
三、盖章的资料（事务所现场审计的时候提供给企业盖章）
①业务约定书；
②当局者声明；
③企业基本情况表；
④现金盘点表；
⑤银行询证函；
⑥往来询证函。
审计资料清单
审计资料清单一、施工方结算时需提供的资料：1、送审资料清单(一式两份)；2、施工合同及补充协议；3、竣工图一套(桩基础、主体、消防、园林绿化、精装修等工程必须提供竣工图；表后水电、表前水电、有线电视、智能化系统、管道煤气等工程应提供竣工图；栏杆、入户门、防火门、防雷、监理等工程可不提供竣工图；铝合金门窗工程应根据实际情况提供相应的深化设计后的图纸或变更)；4、原地面标高(涉及土方的工程)；5、打桩原始记录(桩基础工程)；6、开、竣工通知书；7、工期延误证明；8、质量验收报告(分包工程可由工程部出具质量验收合格证明，其余工程应由相关政府部门或机构出具)；9、工程联系单(整理成册，一份)；10、设计变更(整理成册，一份)；11、工程签证(整理成册，一份)；12、单价审批表(包括合同外、签证项目、甲控材等)(整理成册，一份)；13、工程结算书(文本及电子版各一份)；14、工程计算稿(文本及电子版各一份)；备注：1、以上资料应为原件，若为复印件，须加盖“与原件相同”的印章，并提供原件核对；2、以上资料应整理成册，并加盖公司公章及骑缝章，公章应与合同公章一致；3、以上资料应有相关各方编制人、责任人等签名确认。
二、合同预算部审核时需提供的资料：1、以上施工单位提供的所有资料；2、工程部开具的《工程结算审批表》；3、已审核的工程结算书(文本及电子版各一份)；4、已审核的工程计算稿(文本及电子版各一份)；三、审计部完成审计需出具的资料：1、以上预算部提供的所有资料；2、审计报告；3、审计后的工程结算书(文本及电子版)；4、审计后的工程计算稿(文本及电子版)；。
审计提供资料清单
审计提供资料清单
一、上报资料
1、负责人提供个人述职报告（已提供）。
2、审计时段内战略规划和年度工作总结（已提供）。
3、2016年4月10日前提供项目未完施工和盈亏分析说明扫描件和电子文档(经营负责人和负责人签字)。
4、2016年4月10日前提供经营管理方面的举措和成绩；人才培养方面的举措和成绩；工程管理方面的举措和成绩；党群管理方面的举措和成绩；安全管理方面的举措和成绩。
二、备查资料
1、经营合同、设备物资合同和其他合同台账。
2、工程结算、市场开拓、调价补差、工程和采购招标评审资料、租赁、工资结算、分公司对项目考核情况、法律诉讼、债权债务对账资料。
3、项目经济活动分析资料。
4、审计时段内项目党政联席会、总经理办公会、党委会等决策层会议记录、会议纪要等相关会议记录文件；审计时段内文件目录及电子文档。
5、审计期间项目年度财务报告、会计报表、账薄、凭证。
6、内部管理制度，包括：财务资金管理、人力资源管理、设备物资管理、生产经营管理等。
7、人力资源政策、人员情况、组织机构等方面的资料；
8、材料核销管理资料。
9、审计时段内取得的荣誉、专利及发明情况。
10、审计所需的其他资料。
审计材料清单
审计材料清单
本文档提供了审计过程中所需的材料清单。
这些材料有助于审计师完成对企业财务状况的评估和报告。
请确保按照以下清单，准备好相应的审计材料。
1. 公司文件
- 公司章程及修订版本
- 股东大会会议记录
- 董事会会议记录
- 公司注册备案文件
- 公司组织结构图
- 公司业务介绍资料
2. 财务文件
- 公司财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）
- 财务会计记录
- 财务预算和计划
- 税务申报记录
- 合并财务报表（如适用）- 财务审计报告和注释
3. 合同文件
- 主要合同和协议
- 租赁合同
- 贷款合同
- 供应商合同
- 客户合同
- 雇佣合同
4. 人力资源文件
- 员工名册
- 员工合同和协议
- 员工薪酬记录
- 员工福利计划
- 员工培训记录
5. 法律和合规文件
- 公司许可证和证书
- 知识产权文件（如专利和商标）- 诉讼和纠纷记录
- 合规政策文件
6. 资产和投资文件
- 固定资产清单
- 存货清单
- 投资组合和投资策略文件
- 投资估值和损益记录
7. 其他文件和资料
- 银行对账单和交易记录
- 合并报表调整记录
- 审计报告和备忘录
- 公司内部控制文件
以上是审计过程中通常需要的材料清单，根据实际情况可能会有适当的调整。
请在开始审计前，先准备好这些材料以确保审计工作的顺利进行。
注意：本文档仅为参考，具体的审计材料清单应根据实际审计要求进行调整。
各项审计报告需要的资料清单
各项审计报告需要的资料清单各项审计报告需要的资料清单内部审计一.内部审计资料清单账务资料1.审计期间会计报表及其附注（含分公司)说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目说明：内审期间3、全部会计凭证说明：内审期间4、科目余额表说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额5、银行存款对账单、余额调节表说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8、长短期借款合同，抵押担保资料说明：内审期间9、固定资产盘点表说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其它应收（付）帐款13、收支明细表说明：内审期间各年主营业务收支明细、其它业务收支明细14、费用明细表说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明：内审期间期16、发票使用情况表说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额备查类资料17、营业执照说明：工商18、税务登记证说明：国税、地税19、组织机构代码证书说明：质量监督局20、纳税鉴定文件说明：国税、地税21、公司章程、协议说明：工商备案22、设立、变更验资报告23、以前年度审计报告、资产评估报告说明：内审期间内24、清产核资专项审计报告说明：内审期间内25、财务会计制度及相关内部控制制度说明：含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明27、单位组织结构框架图28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明：内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其它备查类资料30、其它重要经济合同说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同32、招投标文件33、总、分包合同34、工程预算及决算书35、转让房地产有关资料说明：商品房销售合同副本、工程施工结算单等36、销售情况汇总表37、涉及收入、成本的所有合同38、房屋销售明细清单专项审计一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料一．基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书（事务所提供样本）二．内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）9、其它对公司有重大影响的文件资料三．会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其它报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一．企业基本资料（复印件）1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件。
工作计划中审计资料的提供
工作计划中审计资料的提供一、背景介绍审计是企业管理中非常重要的一环节，通过对企业的财务数据进行审计，可以有效地发现企业存在的问题，并提供有效的解决方案。
而在进行审计工作时，需要大量的资料支持，因此本文将针对工作计划中审计资料的提供进行详细阐述。
二、需求分析在进行审计工作时，需要大量的资料支持，这些资料包括但不限于：企业财务报表、税务报表、银行流水账单、合同协议等。
因此，在提供这些资料时需要考虑以下几个方面：1. 资料完整性：提供的资料应该尽可能完整，确保能够满足审计工作所需。
2. 资料准确性：提供的资料应该准确无误，避免出现错误或遗漏导致审计结果不准确。
3. 资料安全性：提供的资料应该得到保护，在传输和存储过程中要注意信息安全问题。
三、具体步骤1. 确定需要提供哪些资料在开始提供资料之前，需要确定具体需要哪些资料。
这一步骤需要与审计人员沟通，并根据其需求确定具体的资料清单。
2. 整理资料在确定需要提供哪些资料后，需要对这些资料进行整理。
这一步骤需要按照审计人员的需求，将相应的资料整理成清晰明了的文件，便于审计人员查阅。
3. 提供电子版和纸质版在整理好资料后，需要将其提供给审计人员。
为了方便审计工作，建议同时提供电子版和纸质版。
电子版可以通过邮箱、云盘等方式发送给审计人员，而纸质版则可以通过快递或邮寄等方式寄送给审计人员。
4. 确认收到在提供完资料后，需要跟进确认是否已经收到。
如果审计人员未及时确认收到，则需要主动与其联系，并确保其已经收到所提供的资料。
5. 跟进反馈在确认审计人员已经收到所提供的资料后，可以主动跟进反馈情况。
如果有任何问题或需求，应及时协调解决，并根据其反馈进行相应调整。
四、注意事项1. 保护信息安全：在传输和存储过程中要注意信息安全问题，并采取相应措施保护信息安全。
2. 确认需求：在开始提供资料之前，需要与审计人员沟通确认具体需求，避免出现遗漏或不必要的资料。
3. 提供完整准确的资料：提供的资料应该尽可能完整准确，确保能够满足审计工作所需。
制度审计清单
制度审计清单一、引言制度审计是企业内部审计的重要组成部分，其目的是评估和审查企业各项规章制度的符合性、实用性和可操作性。
本文将介绍制度审计清单的设计和实施过程，以确保审计工作的规范化和有效性。
二、制度审计清单的设计1.审计目标明确在制定制度审计清单时，首先应明确审计的目标和范围，以便为后续的审计工作提供指导和依据。
2.审计内容全面审计内容应涵盖企业内部的各项规章制度，包括但不限于公司章程、治理制度、内部控制制度、风险管理等方面的规定。
3.审计标准统一在制定审计清单时，应采用统一的审计标准，以确保审计结果的客观性和可比性。
4.审计程序规范审计程序应包括审计前的准备、审计实施、审计报告撰写等阶段，每个阶段都应有明确的工作要求和操作规范。
三、制度审计的实施1.审计前的准备在实施审计前，应对被审计单位的基本情况进行了解，收集相关的规章制度和文件资料，制定具体的审计计划和时间表。
2.审计实施在实施审计时，应对各项规章制度进行逐项审查，采用适当的审计方法和技术，确保审计工作的全面性和准确性。
3.审计报告撰写在完成现场审计后，应撰写审计报告，对审计结果进行汇总和分析，提出改进意见和建议。
4.后续跟踪在审计报告发布后，应对被审计单位进行后续跟踪，以确保整改措施得到有效执行。
四、制度审计清单的合法合规性制度审计清单的制定和实施应符合相关法律法规和监管要求，如《公司法》、《证券法》等。
在制定和修改审计清单时，应充分征求法律顾问或专业律师的意见，以确保清单的合法合规性。
同时，在实施审计时，应遵守保密义务，保护被审计单位的商业秘密和机密信息。
五、制度审计清单的实用性和可操作性制度审计清单的实用性和可操作性是确保审计工作有效性的关键因素之一。
在制定和实施审计清单时，应充分考虑被审计单位的实际情况和业务特点，采用简洁明了的语言描述各项规章制度，避免出现歧义或难以理解的情况。
同时，应注重清单的可操作性，确保审计人员能够根据清单的指引开展工作，提高工作效率和质量。
审计所需资料清单
项目审计所需资料清单我们接受委托，拟对贵公司进行审计，请贵公司提供如下资料。
一、基本资料1.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。
2.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
3.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、年度审计报告。
4.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
5.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
联营企业投资协议等。
6.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
7.公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。
8.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款卡信息（如有）。
9.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。
对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
10.公司场地、设备租赁协议及相关合同。
11.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
12.公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。
二、财务报表及有关资料13.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明，财务制度规范、内部控制规范。
14.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。
15.审计期间的财务报表附注。
16.审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。
17.审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。
18.审计期间的重大交易合同、采购合同、合同台账（电子版）。
19.提供审计期间内部审计机构的审计报告。
三、报表项目有关资料20.截至2013年12月31日的银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。
如何快速出具一份有质量的审计报告
题 ，是 源 于一 次 和另 一位 审计 同仁 的对 话 ，闲聊 问 个 月都 不止 。这 段 时 间 ，原先 的 主 审很 难 将 全 部
我 说现 在 我能 做 到现 场结 束 ，初 稿 出炉 ，且 保 证质 精 力再 投入 到新 的审 计 项 目中去 ，也得 不 到适 当
量 。这 位 审计 同仁反 问我 一 句 ，写这 么快 ，加 工资 的 心理 和生 理 休 整 。换 句 话 说 ，出具 初 稿 的这 段
映 ；问 接 投 资 是 以股 权 形 式 投 向一 些 创 业 投 资 基
吗 ？ 我 一 时 语 塞 ，不 知 如 何 回答 。这 里并 没 有 贬 时 间 ，是提 高效 率 ，挖 掘潜 力 的关 键 所 在 。下 面重
低这位审计同仁的想法 ，毕竟 每个人的工作方式 、 点 说 说 如何 在 审计 现 场 结 束 时 ，快 速 的 完成 审 计
思 考 方 式 有 差 异 ，我 们 还 是 应 该 以包 容 的态 度 来 报告 的初稿 ，从 而缩短 初稿 的 出具所耗 费 的Ｈ￣Ｊ＇ｆＨ］。
调 ，以及 一些 其他 事 务性 工 作 的需 要 ，年 初制 定 的 前 调查 ”阶段 。这 个 环 节 往 往 是 容 易 忽 略 或成 为
１０个 项 目计 划 ，到 了年 中也 许 就变 成 了 １５个 甚 至 形式 主义 的阶段 。
２０个 ；原先 基 于 ｌ０个项 目安 排 的人力 和时 问 ，也许
直接 投 资可 以是 直 接 以股 权 或 债权 形 式 向对 方 提 百害而无一利 。如果在翻阅资料和处理数据 的间
供 资 金 的投 资 方 式 ，对 于 这 种 投 资 应 当 以投 资 绩 隙能够 静下心来思考 一下项 目的进展 ，不失为一
审计资料清单
最完善审计文件清单
最完善审计文件清单
本文档旨在提供一个最完善的审计文件清单，以帮助审计人员在进行审计时进行全面的文件管理。
以下是一个包含必要文件的清单，以确保审计过程的准确性和完整性。
1. 公司信息文件
- 公司章程和注册文件
- 公司组织结构和股权结构文件
- 公司法人和负责人的身份证明文件
- 公司联系信息和营业执照副本
2. 财务文件
- 会计准则和报告的相关法规和规定
- 财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表
- 收入和支出的支持文件，包括销售凭证、采购凭证和
- 银行对账单和银行使用文件
- 纳税申报和缴税文件
- 相关财务合同和协议文件
3. 内部控制文件
- 公司内部控制政策和程序手册
- 内部控制评估和改善的相关文件
- 内部审计报告和纠正措施文件
- 风险管理和合规文件
4. 合同和协议文件
- 合同和协议文件，包括销售合同、采购合同和租赁合同
- 合同和协议变更和终止的相关文件
- 合同履行和付款验证的支持文件
5. 人力资源文件
- 雇佣合同和劳动合同
- 雇员和薪酬管理文件
- 培训和绩效评估文件
- 离职和退休文件
以上是一个最完善审计文件清单的示例，根据具体情况可能会
有所调整。
审计人员可以根据实际需要和法规要求，将其作为参考，并根据具体情况进行调整和补充。
重要提示：本文档提供的内容仅供参考，并不构成法律意见。
在实际应用中，请谨慎评估并遵循适用法律和法规。
最新审计需要提供的相关资料清单
五
资产管理
资产部
1
固定资产管理相关制度目录及制度
2
账销案存资产管理台账及年度报告
资财部
3
任期内每年固定资产采购计划及批复
4
2016年固定资产盘点清册、盘点工作报告
5
土地证、房产证、车辆行驶证复印件或扫面件
6
任期内采购、修理、融资租入、经营租入固定资产的租赁合同清单、合同、合同审签记录及相关资料
3
任期内承包合同竣工结算、台账、结算总结及相关资料
4
企业内部经济责任制细则、内部定额、考核成本及相关资料
5
任期内制定或签署的各项目成本预算、项目经营目标责任书；内部经济责任（或承包）考核奖罚兑现情况和材料
6
任期内经济活动分析、成本分析制度及材料；亏损、垫资或经营异常项目的专项说明、减亏策划或分析材料
26
任期内各年末银行询证函、银行对账单、银行存款余额调节表
27
任期内各年末短期投资明细表，请列示投资金额、期末市价、跌价准备数额
28
公司有关财务损失审批及税务部门批准处理的文件，税务部门出具的完税证明
29
2016年末应收票据明细表，请列示票据的种类、出票日、到期日及票据金额，如有贴现、抵押的，应予以说明
战略部
18
职工持股企业（多经）清理上报方案文件及批复、审计报告、评估报告、股东决议，清算关闭、脱钩的要提供工商变更的相关证据
战略部
19
职工持股企业收购相关凭证复印件
战略部
20
职工持股企业清理整体情况说明，包括原有多少家企业，脱钩、关闭、收购情况，目前存在的问题等
战略部
21
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如何拉出高质量的审计资料清单
在一个审计项目中，有个小小的动作不那么引人注意，但是却贯穿项目始末，那就是收集审计资料。
在大家看来，这不就是拉个清单告诉对方需要哪些资料吗？既没有调查取证过程中福尔摩斯般的体验，也没有撰写报告时总揽大局的气势。
但是，这件看起来平淡无味的小事，却是做好其他工作的基础，因为所有的审计判断和结论，都要以获取的审计资料为支撑。
可以说，收集资料如果做的不好，对整个审计工作的效率和质量都会产生很大的负面影响。
所以，今天想谈谈在资料收集过程中需要注意哪些事。
1审计资料需求的范围和内容应当尽量明确、具体。
提资料需求说起来好像很简单，按领导的说法，就是拉个清单，但是操作起来并不那么简单，拉不好就会全局被动。
一般来说，被审计对象除了结果性的报表、档案等，还有很多管理过程中的履职资料、体现工作痕迹和决策过程的资料等非标准化、非结果性的资料，这部分是审计人员不好掌握的，至少没有经过调查，是无法做到心中有数的。
要确定需要的资料内容，首先就需要对被审计事项的管理要求和操作流程有基本的了解，尤其需要了解在关键的管控环节和业务流程中会形成哪些数据和资料，这些数据和资料在谁手里管理，然后再结合审计重点事项确定需要查看哪些资料和数据。
说白了，就是先要弄清对方手中都有哪些资料，能想到的都要先列出来。
其次，提出资料需求不要过于笼统，有些审计人员一方面由于自己没有做好功课，难以提出具体而明确的需求，同时又怕收集到的资料不完整，于是就会提出一个非常笼统和宽泛的要求，希望对方自己理解消化审计人员的意图，并自觉提供完整资料，常见的有“某年度生产情况、投资情况、固定资产管理情况”等等。
实际上，这样的需求会让对方一头雾水，到底该提供什么呢？他们会本能地把需求简化再简化，反正审计组也没有说得很清楚嘛！然后提供给审计人员一份非常“简明扼要”的情况简介。
等到审计人员发现资料不齐全，无法满足审计需求，又要对方继续补充，来来回回、反反复复，等到资料齐全之时，也是审计项目结束之日。
出现这种情况会严重影响审计效率，也会降低审计的严肃性与专业性。
因此，在提出资料需求时务必细化、准确，做到让任何人一看就清楚，既不让对方为难，也不给对方创造敷衍的借口。
2所需资料的口径、版本和提供方式要明确。
审计结论的准确性直接受资料准确性的影响。
如果查阅的资料和数据口径本身不符合审计项目要求，将直接影响审计工作质量。
有人会问，都已经明确了具体的资料名称，还会有什么误会？
产生误会的方式太多了，例如，同样是2015年预算，是上报版还是批复版？是年初批复的还是要包含年中调整？这些细节没有与资料提供方进行充分沟通，拿到的资料就有可能是不准确的。
而且，很多时候对方非常乐意产生这样的误会，并且会想办法创造误会，毕竟，没有资料，就没有伤害，你耽误的时间越多，审计发现的打击和伤害就越小。
在很多项目中，都是在临近结束时才发现，开始拿到的数据口径是不准确的，这种情况下返工和挨批在所难免，会严重影响审计工作进度。
同时，提供资料的形式也最好能够提前明确。
例如，是否需要原件？复印件是否需要盖章签字？是否需要电子版？电子数据是以什么格式提供？都需要在提出需求时沟通清楚。
我见过资料提供方将十几本档案一页一页地复印后送来了复印件，也见过把几十份凭证一页一页扫描送来电子版，最后审计人员还是提出要看原件，前前后后耽误了四五天，既耗费了对方的大量精力和时间，也让审计人员等到花儿都谢了。
特别是对方在说“好好好、是是是”的时候，千万不要想当然，以为对方真的明白你在讲什么，有时候，态度好不是真的好。
3获取资料后要进行简单的验证与复核。
经过苦口婆心，斗智斗勇的漫长过程，终于拿到资料和数据后，千万别着急开练，别忘了，行刑前要验明真身。
鲁迅先生说过，“我向来不惮以最坏的恶意揣测中国人”，这话显然不利于建设和谐社会，但是对审计来说，还是要深刻的领会和运用。
比如说，拿到资料和数据后，做一个简单的验证，对其准确性和完整性进行初步判断，要弄清对方交的货成色如何，能不能用。
你看电影里面，验货是毒品交易最重要、风险最高的环节，哪像唱董小姐的那位，直接在网上买，真是tooyoungtoosimple,sometimesnaive。
验证的方法包括，与外部数据或对外公布数据进行比对，明细加总与相关报表比对，查验相关资料中同类数据是否一致等等。
尤其是系统导出的非标准化电子数据，容易在设置筛选条件时出现错误，导致数据缺失或混乱。
因此，在拿到资料和数据后，简单的验证是必不可少的，不要怕麻烦，千万别等到交换意见时才发现审计结论所依据的资料和数据不全。
4重要资料需要提供方确认其真实性、准确性和完整性。
虽然在正式审计前，有些内部审计人员会要求被审计部门和人员对所提供资料的真实性、准确性和完整性作出承诺。
但是，在审计过程中，由于相关的部门和人员可能会向审计组提供多份资料，再加上审计范围的调整变化，需要不断补充完善资料，其中出现疏漏在所难免。
出于提高效率和谨慎考虑，对于重要审计事项或者可能存在重大问题所涉及的资料，最好在提供时就明确地与提供资料的部门及人员确认其真实、准确、完整，确认方式可以选择盖章、签字、书面说明或电子邮件等形式。
如果折腾半天，查出一个大问题，结果对方以提供的资料有问题为借口，或者拖延不确认作为审计证据的资料，是不是会很被动？
显然，提前确认资料和数据的准确与完整，就可以解决类似麻烦，这样做，虽然很讨厌，但是有利于做好审计取证工作，也有利于后期开展意见交换。
5列明需求时需要保持必要的灵活性。
需求清单在一定程度上会暴露审计人员的目标和意图，尤其在对重要、敏感事项进行调查取证的过程中，对方会顺着资料需求深入“挖掘”审计的方向，从而采取一些自保策略，因此要避免提出的资料需求过于“直白”，给后续审计工作带来干扰。
保持必要的灵活性，可以考虑将不相关的需求列在同一份清单里，可以在资料排序上随意一些，不要体现出明显的指向，也可以适度扩大调阅资料的范围，也就是争取在技术层面将清单中所隐含的指向和目标虚化，不暴露出焦点，这与资料需求要明确和具体的要求并不冲突。
总之，收集资料是每个审计人员都会做的事情，但却不是任何人随意就能做好的事情，需要在实践中不断总结经验，吸取教训，调整姿势，最终拉出一份让祖国和人民，不，是让审计组长和资料提供方都满意的清单。
路漫漫其修远兮，吾将上下而求索审计资料，共勉。