案件风险防控测试题

辽宁省农村信用社案件风险防控测试题（一）一、填空：每空1分，10空，共计10分。

1.银行风险的主要特征包括客观性、（隐蔽性）、扩散性、加速性和可控性。

2.银行要提高风险管控能力，首先必须要有一个科学有效的风险管理架构，即有效的公司治理与（内部控制体系）。

3.（职业操守）是职业行为规范的总称，职业行为是指从业人员在具体工作岗位上履行特定岗位职责的行为。

4.抹帐与冲账统称为错帐调整，是银行内部对记载错误的账务进行（取消）和纠正、调整的行为。

5.信用贷款是指依据借款人的（信誉）发放的贷款，借款人不需要提供担保。

6.（汇票）是出票人签发的，委托付款人在见票是或者在制定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

7.账务核对是指会计核算中，为保证账簿记录（真实、正确、可靠），对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。

8.（代收代付业务）是指银行受单位和个人客户委托，利用自身的结算便利，为委托单位和个人客户办理代收代扣、代付代发的业务。

9.信用卡主要具备（透支）、消费支付、转账结算、分期付款、存取款功能。

10.银行安全保卫风险一般分为案件和（事故）两大类。

二、判断：每题1分，10题，共计10分。

1.银行风险是指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性。

（√）2.银行是一个高风险行业，也是竞争性行业，其核心竞争力集中反映在对风险的管控能力上。

（√）3.贷款业务是银行的基本业务，是银行资金的只要来源。

（×）4.目前，虚假授信、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷、收贷不入账、帐外经营是贷款业务领域的主要案件风险。

（√）5.承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

（√）6.习惯上，我们将银行发行的借记卡和贷记卡统称为信用卡。

（×）7.重要空白凭证的领用、保管应制定专人负责，并定期进行岗位轮换。

（√）8.押运是是专职押运人员将银行的现金、有价证劵、重要空白凭证、贵重物品等安全运送到制定地点。

（√）9.存款业务办理一般分为开户、续存、支取、销户等环节。

（√）10.安全保卫工作主要包括金库管理、库款押运、营业场所安全及枪支弹药管理等内容。

（√）三、单选：每题1分，10题，共计10分。

1.我国金融犯罪共明确具体罪名（A）个。

A 37 B38 C39 D402.银行是一个高风险行业，也是竞争性行业，其核心竞争力集中反映在对（B）的管控能力上。

A 业务 B风险 C预算 D经营3.存款业务一般分为个人存款和（D）两类。

A 个人贷款 B个人结算 C对公贷款 D对公存款4.抵押贷款是指按照（C）规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

A银行法B公司法C担保法D物权法5.（D）业务遵循“审贷分离、分级管理、集中签发、责任分明、稳健经营”的管理原则。

A本票B商业承兑汇票C支票D银行承兑汇票6.（A）是指由银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的支付工具，不能透支。

A借记卡B贷记卡C储值卡D柜员卡7.再贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现的商业汇票，再以贴现方式向（A）转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。

A中央银行B国有银行C商业银行D农村信用社8.代付类业务是银行受委托单位之托，通过其在（A）开立的账户，向指定人发放资金的业务。

A银行B企业C存款户D贷款户9.印押证卡、（A）、尾箱是银行业务经营活动的基本要素。

A重要空白凭证B存折C现金D支票10.金库是银行的要害部位，其集中保管大量（A）、贵重物品等银行资产的重要组成部分。

A现钞B伪钞C练功卷D凭条四、多选：每题1分，10题，共计10分。

1.操作风险的主要特征包括（ABCDE）A内生性B具体性C多样性D不对称性E分散性2.突发事件的特征包括（ABCDE）A突发性B公共性C危害的延展性D变化发展的不确定性E处置的紧迫性3.突发事件是指突然发生，造成或者可能造成严重社会危害，需要采取应急措施予以应对的（ABCD）A自然灾害B事故灾害C公共卫生事件D社会安全事件。

4.对公存款按用途分为（ABCD）A基本存款账户B一半存款账户C专用存款账户D临时存款账户5.挂失业务包括（ABC）A凭证挂失B密码挂失C印鉴挂失D账号挂失6.（ABC）是指银行激发协助有权机关查询、冻结（解冻）、扣划单位和个人在银行存款的行为。

A挂失B协助查询C冻结（解冻）D扣划7.质押贷款分为（A）和（C）。

A动产质押贷款B不动产质押贷款C权利质押贷款D非权利质押贷款8.汇票分为（C）和（D）。

A银行支票B银行本票C银行汇票D商业汇票9.票据贴现业务分为（ABC）A贴现B转贴现C再贴现D贴现查询10.银行卡包括（BCD）A信用卡B借记卡C贷记卡D储值卡五、简答：每题5分，4题，共计20分。

1、突发事件的特征有哪些答：（1）突发性。

（2）公共性。

（3）危害的延展性。

（4）变化发展的不确定性。

（5）处置的紧迫性。

2.银行案件风险形成的原因有哪些答：(1)思想认识不充分，对案件防范重视不够。

(2)公司（法人）治理不完善，监督约束缺失。

(3)制度流程不健全，执行能力不足。

(4)监督检查不深入，不能有效揭示风险。

(5)责任追究不到位，惩戒警示作用不足。

(6)教育培训不重视，部分员工行为失范。

(7)经营思想不端正，弱化内部管理。

(8)选人机制不科学，重要岗位用人失察。

3.贷款审查主要风险点有哪些答：(1)审查和调查岗位设置。

(2)审查程序。

(3)贷款资料与调查报告。

(4)风险评估。

4.印、押的使用主要风险点有哪些答:(1)审批和使用。

(2)印押的使用范围。

(3)印章日期。

(4)密押机的密码管理。

六、案例： 20分。

（一）、案件基本情况2006年2月13日，S市联社营业部原票据业务部经理朱某于2月7日利用职务之便，伪造银行承兑汇票，并利用他人名章或伪造他人签字，循环贴现票据，骗取银行资金1100万元，将骗取的资金借给某公司牟利。

后经公安机关侦破追回全部被骗款项，原票据业务部经理朱某因挪用资金罪被判处5年有期徒刑。

（二）、技术与制度分析1、票据贴现业务存在操作风险。

一是朱某伪造的银行承兑汇票能够得以贴现，根本上是由于营业部票据业务管理没有确保贴现受理、查询岗位的独立性，由于岗位制约机制不严格，为朱某一人办理票据贴现全部手续创造了机会，造成朱某可一人经手作案而不被发现。

二是票据贴现后管理不严，致使朱某采用循环贴现票据的手段，利用票据到期的时间差，连续占用资金。

三是贴现业务受理环节审核不严，朱某用来贴现的银行承兑汇票贸易背景和背书不一致，如果向税务部门（国税局的“全国金税工程系统”）查询其发票领取记录及发票领取人与收款人是否一致，以确定发票真伪，就能有效防止朱某利用其他人员的名章或伪造其他人员的签字，使假票据得以贴现，而营业部违反票据查询查复制度，不按规定进行查询，对不确定的查询结果，不采取进一步确认措施。

四是按照票据贴现业务操作规定，应严格禁止内部人员代办贴现申请。

2、账务核对不及时。

朱某挪用1100万元资金必须通过转账手段才能实现，而朱某转账利用的账户正是大额支付结算中心营业部的账户。

按照内控制度，结算账户的对账是控制内部作案的重中之重，况且在当时全省没有实现通存通兑业务的客观条件下，对账技术手段落后，更应该加强对账以防范风险，而营业部有章不循，对账不及时，没有把住最后一道资金的关口。

3、离任审计不到位。

伴随农村信用社改革，农村信用社系统网点撤并与人员变动频繁，为了降低由于机构人员变动带来的负面影响，省联社成立之后建立了离任审计制度，特别是关键岗位领导干部离任审计更应该加以重视，该案件之所以没有在营业部原票据业务部经理离任之后及时发现与离任审计执行不力有一定关系。

另外，营业部未按照相关制度要求进行岗位轮换，也给犯罪分子造成长期作案的机会。

（三）、责任追究案发后，朱某被行政开除，移交司法机关处理。

票据业务部业务员崔某给予留用察看二年处分，支付结算中心主任被撤职。

（四）、纠偏路径（1）贴现申请与受理环节。

a.对贴现申请人的资格、信誉以及经营状况进行核查，主要核对贴现人的工商营业执照原件、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡是否一致，严禁内部人员代办贴现申请。

b.对贴现申请人所持票据要素和相关贸易背景进行核查，有条件的地区应向税务部门（国税局的“全国金税工程系统”）查询其发票领取记录及发票领取人与收款人是否一致，以确定发票真伪。

（2）贴现查询环节。

a.确保贴现受理、查询岗位的独立性，受理、查询必须换人进行，实地查询必须双人进行。

b.对查复结果的确认须双人复核，防止查复结果被篡改。

c.在查询过程中做好查询文件资料的保密保管，经查询有效、拟贴现的票据不得再返还贴现申请人和贴现受理人(或部门)以防循环贴现。

d.重点关注未进行双人实地查询的大额贴现。

（3）审批出账与贴现后管理。

a.严格审批责任，认真执行审批程序，严禁逆程序操作。

b.会计部门在贴现凭证审核中，对出票人与持票人为同一账户主体的须高度关注，并及时报告，防止自开自贴套取银行资金。

c.监督贴现人账户资金去向，并加强贴现票据和贴现凭证的双人复核，确保贴现资金进入贴现申请人账户。

（4）坚持离任审计和重要岗位轮岗制度。

（五）、点评该案涉及金额较大，作案时间长，凸显票据贴现业务工作人员岗位制约制度执行不力，业务素质有待提高的现状。

因此，要严格票据业务准入、加强制度执行、健全岗位制约，同时提高业务人员工作素质是目前票据业务在中小金融机构健康开展的有力保障，否则应及时暂停票据业务。

朱某案发后，全省开展票据承兑与贴现业务复查，设立准入条件，对不符合票据业务岗位人员设置条件的坚决禁止开展票据业务。

七、论述： 20分。

请论述案件责任追究原则答：中小金融机构案件责任追究必须坚持事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、权责对等、逐级追究的原则。

根据案件性质、涉案金额、风险损失、社会影响程度等情况，在核实相关人员责任基础上予以追究。

根据以上原则，案件责任追究应当遵循以下基本要求：（一）教育惩罚相结合。

在案件责任追究中，应通过惩处案件责任人，使本人受到教育，也使其他员工引以为戒。

（二）依据要充分。

评价案件责任人的过错和应承担的责任，要以规章制度为依据。

具体来说，就是哪些行为属于违反规章制度行为，哪些行为应当承担何种责任，应受哪种方式的处罚，都要有规范文件或条文明确规定。

（三）处理要公平。

对案件责任行为，不管涉及谁，都应毫无例外地追究其责任。

一是集体失职的共同责任行为，不能搞法不责众。

要分清当事人的责任大小，分别作出相应的处罚。

二是不允许存在担任职务、行使职权的人员不承担责任的现象。

三是不允许出了问题推卸责任或强加责任、包揽责任或代负责任。