中小型企业内部控制制度问题研究
中小企业内部控制研究——以SJ公司为例
中小企业内部控制研究——以SJ公司为例引言：随着中国经济的快速发展，中小企业作为经济增长的重要动力之一，扮演着日益重要的角色。
然而，由于中小企业的规模相对较小，其内部控制体系的建设存在一定的挑战和困难。
本文以SJ公司为例，旨在探讨中小企业内部控制的研究，以期为中小企业内部控制体系的优化提供一些建议和思路。
一、中小企业内部控制概述内部控制是指企业为实现预期目标，合理保障资源的有效利用并防止风险的能力与水平。
中小企业作为一个相对较小的组织体，其内部控制在构建和实施过程中面临着一些特殊的挑战。
例如，中小企业通常拥有较少的人力、物力以及财力，限制了其制定和执行内部控制制度的能力。
同时，中小企业的管理层往往过于关注运营和成本控制，对于内部控制的建设投入不足。
二、SJ公司的内部控制现状SJ公司是一家中国的中小企业，主营业务为信息技术服务。
通过对SJ公司进行实地调研和深入访谈，了解了该企业当前内部控制体系的情况。
在SJ公司，内部控制存在以下几个问题：首先，决策过程缺乏有效的授权和审批机制，导致权责不清；其次，财务管理中存在着账务混乱、数据准确性不高等问题；再次，内部审计机制薄弱，缺乏独立性和全面性；最后，人力资源管理不到位，员工的纪律性和责任感不强。
三、优化中小企业内部控制的思路和建议针对SJ公司及类似中小企业，本文提出以下优化中小企业内部控制的思路和建议：1. 加强决策授权和审批机制：建立明确的决策流程和授权范围，使决策过程更加规范和透明。
2. 完善财务管理制度：明确财务会计的责任与权限，并建立准确、全面的财务报告制度，保证财务数据的真实性和准确性。
3. 健全内部审计机制：设立独立的内部审计部门或聘请独立机构进行审计，确保内部控制制度的有效运行，并及时发现和纠正潜在风险。
4. 提升人力资源管理水平：加强对员工的教育培训，提高员工的纪律性和责任感，确保人力资源的有效配置和管理。
5. 引入信息化技术支持：中小企业可以利用信息技术来优化内部控制体系，例如，使用财务软件来规范和管理财务流程，加强数据准确性和可追溯性。
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施
1. 缺乏专业人员
中小企业一般缺乏专业的内部控制人员，无法对企业内部控制情况进行全面评估，难以制定完善的内部控制措施。
2. 人员流动性大
中小企业人员流动性大，员工缺少长期稳定性，导致企业内部控制体系的建立和落实困难。
3. 资金投入有限
中小企业的资金相对较少，难以承担高昂的内部控制成本，无法购置较为先进的信息技术系统，也难以聘请专业的监控人员。
4. 在员工积极性上存在一定问题
中小企业的员工积极性相对低下，对内部控制的意识不够强烈，导致内部控制措施的落实效果不佳。
解决措施：
1. 定期开展内训及招聘专业人员
中小企业可以在公司内部，定期开展内部控制培训，加强员工对内部控制的理解和认知。
同时，也可以适当招聘一些内部控制或审计等专业人员，积极建立内部控制体系。
2. 定期组织内部控制审核
中小企业可以定期组织内部控制审核，及时发现问题并进行整改。
同时，也可以通过外部专业机构的审计，全面评估公司内部控制状况，推动企业内部控制的全面落实。
3. 加强意识建设
中小企业可以通过内部培训、奖惩制度等方式，提高员工对内部控制的认知度，增强员工对内部控制的积极性。
4. 结合信息化手段
中小企业可以结合信息化手段，推行自动化内部控制体系，自动化程度越高，检查和掌握公司的风险管理和内部控制和审计工作就越有效率。
总之，中小企业内部控制的落实需要企业领导层的高度重视和积极推动，也需要企业员工的认同和参与。
只有充分发挥企业内部控制的作用，才能真正保障企业的风险防范和持续发展。
中小型企业财务内控管理的问题及对策研究
中小型企业财务内控管理的问题及对策研究1. 引言1.1 研究背景中小型企业是国民经济的重要组成部分，对促进经济增长、增加就业岗位、推动社会稳定具有重要意义。
由于中小型企业经营规模较小、资金短缺、管理水平较低等原因，其财务内控管理存在着一系列问题，影响了企业的正常经营和发展。
随着市场竞争的加剧，中小型企业面临着越来越复杂的经营环境，财务内控管理的重要性日益凸显。
在我国，中小型企业财务内控管理的研究仍处于起步阶段，相关研究成果相对欠缺。
当前，中小型企业在进行财务内控管理时，普遍存在着内部控制意识不强、内部控制制度不健全、内部控制执行不到位等问题，导致企业财务风险难以有效控制。
加强对中小型企业财务内控管理问题的研究，探讨相应的对策和措施，对促进中小型企业健康发展、提高企业经营管理水平具有重要意义。
部分的内容到此结束。
1.2 研究目的研究目的是为了深入探讨中小型企业财务内控管理存在的问题及对策，提出针对性的解决方案，促进中小型企业内部控制意识的提升和制度的健全，进一步完善公司的内部控制系统，提高企业的财务管理水平和全面风险管理能力，为企业可持续发展提供保障。
通过本研究，旨在推动中小型企业财务内控管理的不断完善，帮助中小企业更好地抵御风险，提高经营效率，增强竞争力，实现良性发展。
通过对中小企业财务内控管理问题及对策的研究，不仅可以为企业提供有效的管理建议，还可以为学术研究提供一定的借鉴和参考，推动内控管理领域的进一步深入研究和发展。
1.3 研究意义中小型企业作为国民经济发展的重要组成部分，其财务内控管理对企业的稳健经营和可持续发展起着至关重要的作用。
由于中小型企业的管理水平和资金实力相对较弱，导致其财务内控管理存在着一系列问题。
研究中小型企业财务内控管理的问题及对策具有重要的意义。
研究中小型企业财务内控管理问题的对策可以帮助企业更好地认识和解决自身存在的管理弱点，提升企业内部控制意识和水平。
对于中小型企业而言，建立健全的财务内控管理系统不仅可以有效防范财务风险，提高经营效率，还可以增强企业的市场竞争力和可持续发展能力。
中小企业内部控制问题及对策研究
中小企业内部控制问题及对策研究随着中国经济的不断发展，中小企业的地位越发重要，成为改革开放以来中国经济发展的主要力量之一。
但是，中小企业在面临市场竞争的同时，也面临一系列的管理问题，其中最为关键的是内部控制问题。
内部控制是指企业为实现经营目标而制定、实施的一套保障管理、防范风险和确保财务报告准确性的制度和方法。
本文将对中小企业内部控制问题和对策作出研究。
1、财务管理不规范中小企业的财务管理通常是由业务管理人员兼任财务工作，缺乏专业性，财务管理制度不健全，财务记录和报表不规范，导致财务数据不准确，财务分析困难。
2、内部审计不到位大部分中小企业缺乏专业的内部审计人员，内部审计缺乏制度，审计工作的频次不高，对公司运营情况了解不全面，对公司的经营风险的把握不准确。
3、人员管理不严格中小企业企业文化单一，人员组织松散，管理缺少职业性和专业性，人员管理制度缺乏健全，不能及时发现员工违规和舞弊行为，员工的知识和技术水平难以提高，企业管理水平难以达到规范化。
4、信息管理不规范中小企业缺乏统一的信息管理平台，信息管理部门缺乏有效的管理手段与手段，信息流向不规范，数据完整性和准确性难以保证，信息技术管理方面存在的问题较多，信息泄露风险大。
1、完善财务管理制度中小企业应该制定完善的财务管理制度，规范企业的财务管理流程，适时进行财务体系现代化建设。
同时，应该将财务管理职责分开分配，注重财务人员的专业化水平，加强对财务记录和报表的审计，确保财务数据的准确性。
2、加强内部审计管理中小企业应该建立内部审计机制，专业化的内部审计人员应该制定完备的审计计划和审计工作计划，及时发现运营风险并加以应对。
内部审计应该通过有效地监控、审计、检查、建议等方式，全方位了解企业运作情况，提高审计质量。
3、加强人员管理中小企业应该加强人员管理，健全人力资源管理制度，切实加强对员工的教育、培训、考核、奖惩等方面的管理。
通过建立正常的信息反馈机制，及时获取员工的工作动态和经验体验，提高员工的工作积极性和创新意识，提高企业的管理水平。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业作为我国经济的重要组成部分之一，在经济发展和社会稳定上发挥了重要的作用。
但是，由于其经营规模相对较小，管理经验相对不足，内部控制存在着各种问题，主要表现在以下几个方面：
1.管理人员意识缺乏。
一些中小企业管理人员对内部控制重要性认识不够，缺乏理论知识和实践经验，忽视企业的内部控制工作，导致企业出现了很多风险。
2.内部控制制度缺陷。
一些中小企业在建立内部控制制度时，往往只是照搬大型企业的制度，没有根据实际情况进行调整和优化。
另外，内部控制制度的执行和监督也存在不足，对于违反规定的行为未能及时发现和处理，给企业带来隐患。
3.管理流程不规范。
一些中小企业管理流程不规范，各部门之间缺乏有效的沟通和协调，导致信息流通不畅、决策周期长、资源利用率低等问题，进而影响企业的运营效率和效益。
为了有效解决中小企业的内部控制问题，中小企业可以采取以下对策：
4.充分利用信息化技术。
中小企业可以充分利用现代信息技术，构建内部控制信息系统，通过对企业关键业务的监管和管理，提高内部控制能力，并及时发现和处理各种风险隐患。
综上所述，中小企业内部控制存在着很多问题，但只要加强管理人员意识、优化内部控制制度、规范管理流程和充分利用信息化技术等对策，就可以有效解决这些问题，确保中小企业的健康稳定发展。
中小企业内部控制存在的问题及对策分析
中小企业内部控制存在的问题及对策分析中小企业是我国经济的重要组成部分，它们在市场中扮演着重要的角色。
由于中小企业的规模相对较小，管理体系相对薄弱，内部控制存在的问题成为困扰这些企业的重要难题之一。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、内部控制存在的问题1. 管理混乱中小企业管理层人员少，管理混乱是内部控制存在的一个普遍问题。
由于管理层人员较少，往往出现职责不清、权限不明确、信息不畅等问题，导致企业内部控制无法有效实施。
2. 财务管理不规范在很多中小企业中，财务管理是一个薄弱环节。
内部控制不严格，导致资金流转不畅、财务数据真实性难以保证，给企业的稳步发展带来了较大的隐患。
3. 人员失职中小企业的人员素质和管理水平参差不齐，在这种情况下，人员失职的现象比较普遍。
一些员工对企业内部控制的重要性认识不足，工作中出现失误、疏漏和犯错的情况屡见不鲜。
4. 缺乏风险管理意识风险是企业经营中无法回避的问题，中小企业往往因为缺乏风险管理意识而在面对风险时束手无策。
在没有有效的内部控制制度的情况下，企业在面对一些风险时难以做出及时有效的应对。
二、对策分析1. 加强管理人员培训对管理人员进行相应的内部控制管理培训，提升他们的管理能力和管理水平，强化他们对企业内部控制的认知和重视程度。
通过不断学习和积累经验，提高管理人员对内部控制的有效实施和落实执行。
2. 健全内部控制制度建立完善的内部控制制度，包括财务管理、人员管理、风险管理等方面，确保企业内部控制的全面、全面和持续有效性。
制定明确的管理层级和职责权限，并且落实到位，防止出现管理层混乱和职责不清的情况。
3. 强化财务管理加强财务管理是中小企业内部控制改进的一个重要方向。
建立健全的资金管理制度，严格执行财务核算和监督流程，确保财务数据的真实、准确性。
实施严格的内部审计制度，减少人为造假和财务风险。
4. 提升员工素质加强对员工的培训和教育，提升他们的工作意识和责任感，增强内部控制的执行力度。
中小企业内部控制存在的问题及对策研究
中小企业内部控制存在的问题及对策研究随着国民经济的不断发展，中小企业在我国经济的发展中发挥着越来越重要的作用。
与大型企业相比，中小企业在内部控制方面面临着一些特殊的问题和挑战。
有效的内部控制是企业管理的基础，是保障企业健康发展和利益最大化的重要手段。
对中小企业内部控制存在的问题进行深入研究，探讨对策，具有重要的现实意义。
一、中小企业内部控制存在的问题1.资源短缺中小企业在资金、人才等资源方面相对于大型企业存在较大的短缺。
这使得中小企业在建立和实施内部控制时面临一些障碍，如难以配备专业的内部控制人员、缺乏信息系统支持等。
2.管理层重视不足由于中小企业管理层对内部控制意识的不足，导致对内部控制的重视程度不高，内部控制制度建设不够健全，监督不到位，从而导致内部控制失效。
3.信息不透明中小企业的管理信息系统相对落后，信息的透明度不高。
这使得内部控制的实施和监督难以落实，导致内部控制的有效性受到影响。
4.风险管理不完善中小企业在风险管理方面存在不足，对潜在风险的识别和管理不够到位，缺乏有效的风险评估和控制机制，导致内部控制失灵。
5.缺乏规范指引相对于大型企业，中小企业在内部控制方面缺乏相应的规范指引和支持。
这使得中小企业在内部控制制度建设、监督和落实方面存在一定的难度。
以上问题都给中小企业的内部控制带来了一定程度的困难，也给企业的健康发展和利益最大化带来了一定的风险。
有必要对中小企业内部控制存在的问题进行深入研究，提出有效的对策。
二、中小企业内部控制问题的对策研究1.提高资源配置效率中小企业应该合理利用有限的资源，加强内部控制人员的培训与引进，建立健全的内部控制团队，提高内部控制的专业化水平。
3.加强信息系统建设中小企业应加强信息系统的建设，提高信息的透明度和流通性，优化管理信息系统，为内部控制的实施提供有力支持。
5.加强规范建设政府和行业协会应出台相应的规范指引，为中小企业提供内部控制方面的规范建设支持，引导中小企业建立健全的内部控制制度，提高内部控制的有效性。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业是指员工数量少于300人，年营业额少于2000万元的企业。
由于中小企业自身的特点，其内部控制存在各种问题。
本文将针对中小企业内部控制存在的问题，提出相关的对策。
1.组织架构不合理。
中小企业由于规模较小，组织架构相对简单，人员岗位职责不明确。
这导致了内部控制的责任划分模糊，工作职责冲突等问题。
对策：建立科学合理的组织架构，明确岗位职责和工作流程。
明确每个岗位的职责并制定相应的操作规范，确保每个人员清楚自己的工作职责，并按照规范进行工作。
2.财务管理不规范。
中小企业普遍存在财务管理不规范，包括会计核算不准确、财务信息不及时、资金流动性差等问题。
对策：建立健全的财务管理制度，强化会计核算工作，确保准确计算应收账款、应付账款、存货等财务要素；加强资金管理，确保资金流动性；建立财务信息报告制度，及时向管理层提供财务信息。
3.风险控制不到位。
中小企业由于自身资金实力有限，往往难以承担较大风险，容易受到外部环境变化的影响。
对策：加强风险管理，建立风险评估和预警机制，及时发现和应对潜在风险。
制定可行的风险控制方案，防范和应对财务风险、市场风险、信用风险等。
4.内部控制意识薄弱。
由于中小企业管理层普遍缺乏对内部控制的重视，员工对内部控制意识不够强烈，容易出现违规行为。
对策：加强内部控制意识的培养和教育，确保每个员工都理解内部控制的重要性，并能够按照规范进行工作。
建立奖惩机制，鼓励员工合规行为，严惩违规行为。
5.缺乏有效的信息系统。
中小企业由于资金有限，往往无法购买高效的信息系统，导致信息采集和处理效率低下。
对策：根据企业实际情况，选择适合的信息系统，提高信息采集和处理的效率。
建立信息系统管理制度，确保系统的稳定运行和数据的安全保存。
中小企业内部控制存在的问题主要包括组织架构不合理、财务管理不规范、风险控制不到位、内部控制意识薄弱和缺乏有效的信息系统等。
针对这些问题，可以采取相应的措施来加以解决，包括建立科学合理的组织架构、健全的财务管理制度、加强风险管理、培养和教育员工的内部控制意识以及选择适合的信息系统等。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业是经济运行中最为活跃的企业群体，它们在市场竞争中发挥着至关重要的作用。
但是，由于它们在各种资源上与大企业相比存在相对短缺的劣势，因此中小企业的内部控制管理十分重要。
本文将探讨中小企业内部控制存在的问题以及对策。
1.内部控制法律规范不健全由于中小企业数量众多，且种类繁多，因此在立法上缺乏细致管理。
大量中小企业没有内部控制法律框架，导致内控制度不规范，多少存在漏洞。
2.中小企业管理者缺乏内控意识中小企业管理和经营者的内控意识相对薄弱。
很多企业认为只要经营好就行，不注重内部控制。
这导致了中小企业各项控制措施未能有效地制约公司内部外对抗行为，企业内部制度和流程等亟待完善。
3.企业内部人员流动性大中小企业的人员流动性非常大。
人员的流动会对企业内部控制造成不少破坏，因为新员工或旧员工可以通过掌握机密信息、秘密进行恶意行径，构成企业内部控制系统破产的主要原因之一。
4.制度不完善一些中小企业内控制度不完善，没有披露经营者或高管关于制度和流程的管理，也没有强制执行和监督层面。
中小企业必须建立一套健全的内部控制制度，从财务，人员，管理方面入手，完善企业内部管控，合理运用制度学习和内部控制体系，对各个方面进行规范，使企业的经营决策更加严谨、高效。
2.提高企业内部人员的控制意识中小企业需要加强员工的内控意识，让员工明白内控制度的必要性。
企业应加强内控制度相关知识的培训，提高员工的风险识别能力，加强内部管控，以保证控制制度贯穿于企业管理和业务全过程之中。
3.进一步加强培训和沟通以完善、优化中小企业内部控制为目标，需要一些专业性强，工作经验丰富的专业人员为中小企业提供指导和服务。
此外，企业可以加强内控制度对企业经营者、高管和人员的培训和沟通，并通过对外部环境和内部状况的深入剖析，提升企业内部控制水平。
4.加强对企业内外部监管应加强企业内外部监管，从而使企业的内部控制制度得到充分实现。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业是市场经济中极为活跃的类别，但是中小企业的内部控制问题始终困扰着他们的管理者和股东。
中小企业内部控制提供了可靠的保证，使企业在管理和运营中更加长远稳定，防止了操纵账务、挪用资产等风险，但是由于中小企业组织结构的复杂度、财务体系的简单单一等原因，许多中小企业的内部控制存在着各种问题。
本文将探讨中小企业内部控制存在的主要问题及应对措施。
一、人员问题在中小企业中，控制从业人员的素质等因素，对企业内部控制的质量和效力有着至关重要的影响。
目前，许多中小企业的董事会和管理层都缺乏丰富的知识、经验和业务技能，在人员微弱的情况下，由于少数人掌握了企业重要的职能，就容易产生这种情况;同时，对许多中小企业来说，过度依赖一些核心管理人员，也容易造成风险。
由此，加强人员培训、提升素质和完善内部风控是企业应对人员问题的关键。
二、制度设计问题中小企业的基础设施不完善，其内部控制的制度建设常常缺乏规范性和针对性。
许多企业的内部控制制度过于简单，没有涉及企业特定的业务，更通常缺乏针对性的设计，导致无法监控和管理企业业务流程的实施和结果，除此之外，垂直和水平两级的内部控制制度不能有效地配置、制导和控制一定范围内的操作，影响了企业的经济效益。
因此，制定合理、针对性的内控制度成为必要。
三、风险管理问题了解企业关键风险，考虑企业可持续发展风险，进行内部风险管控，是中小企业保持良性发展的保障。
虽然中小企业在经营方面存在风险，但是企业常常依靠经常性收入和现场管理，无法预防和控制隐性风险，当风险被暴露时，问题变得不可避免。
因此，中小企业应该加强对风险的了解，采取预防和控制的措施，建立完善的风险管理机制。
四、技术设计问题随着中小企业的业务范围、管理模式和信息技术的不断发展，现代企业信息技术的应用越来越广泛。
过度依赖手工业务处理，通过货间口头流通的业务风险依旧大。
因此，要想使中小企业无忧无虑地运营下去，应该加大信息技术应用体系的建设力度，升级管理系统，开发与业务的深度一体化的专用管理软件，实现真正的科技领先。
我国中小企业内部控制存在的问题
我国中小企业内部控制存在的问题我国中小企业是我国经济发展的重要组成部分，但是在中小企业的经营过程中，往往存在着一些内部控制方面的问题。
这些问题如果不能得到有效解决，就会严重影响中小企业的经营和发展。
本文将探讨我国中小企业内部控制存在的问题，并提出相应的解决方案。
一、财务管理方面存在的问题1. 财务核算不及时：很多中小企业对财务核算的重视不够，导致财务数据的积压和滞后。
这样就很难及时获得企业的真实财务状况，难以为企业的经营决策提供依据。
解决方案：建立标准的财务核算流程，定期对财务数据进行核算和清理，确保财务数据的及时性和准确性。
2. 财务风险管理不到位：许多中小企业的财务风险管理意识薄弱，往往对公司的财务风险没有及时有效的控制，导致财务风险积累和扩大。
解决方案：建立健全的财务风险管理制度，制定明确的财务风险管理政策和措施，进行定期的财务风险评估和化解，确保企业的财务风险得到有效控制。
二、人力资源管理方面存在的问题1. 人才培训不足：中小企业通常没有完善的人才培训机制，导致企业的员工缺乏相应的技能和知识，影响了企业的发展和竞争力。
解决方案：加强对员工的培训和教育，建立全面的员工培训计划和体系，通过培训提高员工的综合素质和竞争力。
2. 人才流失严重：由于中小企业没有良好的激励机制和职业发展体系，导致企业的人才流失现象严重，造成企业的人才资源浪费和流失。
解决方案：建立健全的激励机制和职业发展体系，为优秀的员工提供广阔的职业发展空间和发展机会，激励员工留在企业并为企业发展作出更大的贡献。
三、生产管理方面存在的问题1. 生产过程管理混乱：中小企业在生产管理方面往往存在着管理不善和混乱的现象，由于缺乏完善的生产管理制度和流程，导致企业的生产效率低下。
解决方案：建立规范的生产管理制度和流程，确保企业的生产过程有序、高效进行。
2. 生产质量把控不到位：很多中小企业没有建立完善的生产质量管理体系，导致产品的质量无法保障，影响了企业的产品形象和市场竞争力。
中小型私营企业内部控制的问题分析与对策
中小型私营企业内部控制的问题分析与对策中小型私营企业是经济社会中的重要组成部分，其管理和运营对于整个经济体系的稳定和健康发展起着至关重要的作用。
由于其资金、技术和管理水平相对较弱，中小型私营企业内部控制存在许多问题和挑战，这些问题必须得到足够重视和解决。
本文将对中小型私营企业内部控制的问题进行分析，并提出相应的对策。
1. 资金管理不规范许多中小型私营企业在资金管理方面存在较大的问题，包括资金运用不当、盲目扩张、资金流失等。
因为缺乏有效的财务管理人员和制度，企业往往无法做到资金的合理分配和使用，导致经营风险加大。
2. 人力资源管理不完善中小型私营企业通常由一些创业者或家族企业创办者创办和管理，他们会忽视对员工的培训和管理，导致员工素质低下、流动性大、企业运作效率低下。
3. 内部审计监督不力由于缺乏专业的内部审计人员，很多中小型私营企业内部审计监督存在严重缺失，导致企业内部的不正当行为易于发生，造成企业经济损失。
4. 管理制度不健全中小型私营企业缺乏健全的管理制度和规章制度，企业管理混乱，决策效率低下，企业运营不规范。
5. 信息系统安全性差随着信息化的发展，企业内部的信息系统越来越重要。
但很多中小型私营企业对信息系统的安全性重视不够，导致信息泄露和损失。
二、对策1. 完善财务管理制度中小型私营企业可以引入专业的财务管理人员，建立完善的财务管理制度和内部审计制度，加强对资金的监督和管理，确保资金的安全和合理使用。
2. 加强人力资源管理中小型私营企业应该加强对员工的培训和管理，提高员工的素质和忠诚度，优化组织结构，提高企业整体运营效率。
三、结语中小型私营企业内部控制问题是当前需要重点解决的问题之一，只有通过完善内部控制制度，提高企业内部运营效率，才能保证企业的健康发展。
政府部门和相关行业协会也应该提供更多的政策支持和帮助，引导中小型私营企业加强内部控制，提升竞争力。
浅谈中小企业内部控制管理现状及对策研究
浅谈中小企业内部控制管理现状及对策研究【摘要】中小企业是国民经济的重要组成部分，其内部控制管理至关重要。
本文从中小企业内部控制管理的现状出发，分析存在的问题及原因。
针对这些问题，本文提出了三点对策建议：加强内部控制制度建设、强化内部控制执行和监督、加强内部控制培训和教育。
通过对中小企业内部控制管理的建议以及未来展望，旨在提高中小企业的管理水平，促进其健康发展。
通过本文的研究，希望能引起相关部门和企业的重视，促进中小企业内部控制管理水平的提升，为中小企业的可持续发展提供有效保障。
【关键词】关键词：中小企业，内部控制管理，现状分析，问题原因，对策建议，内部控制制度建设，执行监督，培训教育，建议展望未来。
1. 引言1.1 研究背景中小企业是我国经济的重要组成部分，其在促进就业、推动经济增长、促进创新等方面发挥着重要作用。
由于中小企业的规模较小、资金有限、管理水平参差不齐等问题，其内部控制管理存在较大的挑战。
内部控制是企业管理中的重要环节，旨在保护企业财产、确保财务信息的真实性和准确性，防范各类风险，提高企业的运营效率。
由于中小企业的管理水平参差不齐、人员素质不高、流程不规范等原因，其内部控制管理面临诸多问题，需要及时加以解决。
针对这一问题，本文拟对中小企业内部控制管理现状进行深入分析，探讨存在的问题及原因，提出针对性的对策建议，并对中小企业内部控制管理的发展进行展望，旨在提升中小企业的内部控制管理水平，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
通过本研究，可为中小企业提供科学有效的内部控制管理对策，促进其健康快速发展，为我国经济和社会的发展做出积极贡献。
1.2 研究意义中小企业内部控制管理是企业经营管理的重要组成部分，直接关系到企业的经营效益和发展稳定。
本研究旨在探讨中小企业内部控制管理现状及对策，提出相关建议，以为中小企业的健康发展提供有益借鉴。
1. 促进企业规范经营：中小企业内部控制管理的规范化将有利于优化企业经营决策，提高企业运营效率，防范和减少经营风险，从而促进企业规范经营。
中小企业内部控制研究
中小企业内部控制研究引言中小企业是国民经济的重要组成部分，对就业和经济增长起到了重要作用。
然而，由于中小企业的规模和资源有限，其内部控制体系相对较弱，容易面临各种风险和挑战。
因此，研究中小企业内部控制的有效性与完善性，对于提高中小企业的运营效率和风险管理能力具有重要意义。
一、内部控制的定义和目的内部控制是指为达到企业经营目标、保护企业利益和加强企业管理而采取的各种措施和制度。
通过内部控制，企业可以识别和评估风险，制定应对策略，确保企业各项活动按照既定目标和规范进行。
内部控制的目的主要有四个方面：保护企业资产，提高经营效率，确保财务报告的可靠性，遵守法律法规和规章制度。
二、中小企业内部控制存在的问题中小企业的规模一般较小，其内部控制体系相对较弱，容易面临以下问题：1.结构和流程不够规范：由于人员和资源有限，中小企业往往缺乏完善的结构和流程，导致工作流程不规范，责任和权限不清晰。
2.人员素质和能力有限：由于经济条件的限制，中小企业往往难以吸引和培养高素质的人才，导致内部控制人员的素质和能力不足。
3.控制措施不够完善：中小企业往往没有完善的内部控制措施，缺乏有效的风险评估和控制措施，容易发生安全隐患和内部失控等问题。
三、解决中小企业内部控制问题的建议为了提高中小企业的内部控制效能1.建立规范的内部控制制度：中小企业应当建立完善的内部控制制度，明确各级岗位职责和权限划分，规范各项工作流程。
2.提高人员素质和能力：中小企业应加大对内部控制人员的培训和教育投入，提高其专业素养和能力水平，增强内部控制的有效性。
3.加强内部控制技术支持：中小企业可以通过引进先进的内部控制技术，如风险管理软件、ERP系统等，提高内部控制的效率和准确性。
4.建立监督机制和内部审计制度：中小企业应建立完善的内部监督机制和内部审计制度，对内部控制进行定期审核和评估，及时发现和解决问题。
5.加强信息化建设：中小企业可以通过信息化建设，实现流程自动化、数据集成和安全可控，提高内部控制的有效性和效率。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策引言中小企业是经济发展的重要组成部分，但由于规模较小、资源有限等特点，其内部控制面临着一系列问题。
本文将从中小企业内部控制存在的问题入手，提出相应的对策，以帮助中小企业加强内部控制，提高运营效率和风险管理能力。
问题一：组织结构不完善中小企业常常因为规模较小而忽视建立完善的组织结构。
这导致了信息传递不畅、责任不明确等问题。
对策一：优化组织架构中小企业应根据自身规模和发展需求，建立适当的组织架构。
明确各个岗位的职责和权限，并建立良好的沟通渠道，确保信息畅通和责任落实。
对策二：培养人才中小企业应注重人才培养和引进。
通过提供培训机会、激励机制等方式，吸引和留住优秀人才。
同时，建立完善的绩效评估体系，激励员工积极履行职责。
问题二：财务管理不规范中小企业在财务管理方面常常存在账目混乱、资金流动不畅等问题，这给企业的经营和发展带来了风险。
对策一：建立健全的财务制度中小企业应建立健全的财务制度，规范财务报告和记录。
明确收支流程、审批权限等，并加强内部审计，确保资金使用合规和透明。
对策二：加强资金管理中小企业应加强对资金的监控和管理。
建立预算制度，合理安排资金使用；设立专门的资金管理岗位，负责监督资金流动；定期进行现金流量分析，及时发现和解决资金短缺问题。
问题三：内部控制意识薄弱中小企业普遍存在对内部控制意识薄弱、风险防范意识不足等问题。
这容易导致违规操作、信息泄露等风险事件发生。
对策一：加强内部控制培训中小企业应加强对员工的内部控制培训，提升他们的风险防范意识和规范操作能力。
通过定期培训、知识分享等方式，增强员工对内部控制的理解和重视程度。
对策二：建立风险管理机制中小企业应建立健全的风险管理机制。
明确风险评估、风险防范和应急处理等程序，并设立专门的风险管理岗位，负责监测和预防各类风险。
问题四：信息系统安全薄弱中小企业在信息系统安全方面常常存在技术设备滞后、网络安全意识不足等问题。
《中小企业内部控制问题研究文献综述1400字》
中小企业内部控制问题研究国内外文献综述1国内研究状况2008年，我国财政部正式颁布了《企业内部控制基本规范》,该规范明确了企业内部控制的五要素,要求企业自身管理人员应当对本企业内部控制工作是否已经收到了效益等具体情况进行自我的评价, 标志着近年来我国企业内部控制工作和管理体系的建设从真正的意义上向国际标准控制体系靠拢。
许瑜等学者（2017）通过实证检验，得出了外部的媒体关注与内部的薪酬激励制度都具有协同作用，对完善企业内部控制体系发挥重要作用的结论。
向锐等学者（2017）探究了组织结构中高层管理人员的受教育水平，薪资水平等特征是否会对企业内部控制制度产生影响，结果表明这种影响将促进内部控制质量的提高。
闫珍丽、杨有红（2018）则探讨股价同步性是否受内部控制质量的影响，通过研究2009-2013年A股上市公司的数据,对内部控制质量是否提高资本市场信息率进行了探索。
研究表明内部控制质量对公司股价同步性具有显著的抑制作用，其作用主要存在于公司外部信息环境较好的情况下。
孙锐（2018）通过研究公司治理结构、财务绩效及内部控制质量三者之间的内在联系，得出公司的治理结构水平、内部控制水平都对企业财务绩效有正向影响，企业若能采取合理的公司治理结构,提高内部控制水平,就能显著提高企业绩效,促进企业战略目标实现的结论。
赵茂林（2019）认为在互联网和大数据的高速经济发展的新时代背景下,企业要想实现在激烈竞争的环境下健康地发展，应当对内部的质量控制和外部管理体系采取有效控制措施，提高企业信息传输渠道和通信服务的综合质量,建立大数据管理部门的措施来优化企业管理效果彭伟（2019）认为预算管理和内部控制是现代企业管理的核心要素，它们之间存在着相互影响的关系，全面预算管理能够提高内部控制的质量，内部控制对全面预算管理具有突出的约束作用.1.2.2国外研究状况国外内部控制研究最早起于上世纪初,其漫长的发展和研究过程可以从本质上分为内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、企业风险管理整体框架五个阶段。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策随着经济的发展，中小企业逐渐成为国家经济的支柱，而中小企业内部控制的重要性也逐渐被重视。
中小企业内部控制不仅是企业稳步发展和健康运营的保证，也是中小企业在外部经济环境变化中所面临的各种挑战的应对机制。
但是，中小企业在内部控制方面依然存在许多问题，以下是一些常见的问题及对策：问题一：缺乏对企业内部控制的认知和重视中小企业缺乏对内部控制的认知和重视是一个普遍存在的问题，这也使得很多企业无法建立有效的内部控制机制。
因此，企业应该加强对内部控制的培训，引导员工认识到内部控制的重要性，让他们认识到内部控制并非只是财务人员或者内部审计人员的事情，而是所有员工的责任。
问题二：缺乏完善的管理制度和程序中小企业通常缺乏完善的管理制度和程序，这也会影响企业的内部控制水平。
因此，企业需要建立明确的管理制度和程序，对各个方面的工作进行规范和约束。
问题三：缺乏清晰的岗位职责和分工中小企业的员工数量相对较少，很多人需要承担多个职责和任务。
如果企业没有明确的岗位职责和分工，那么可能会出现一些业务活动领域的混淆，从而影响企业运营的高效性。
建立明确的岗位职责和分工是企业内部控制的基础，可以帮助企业更好地实现业务过程的规范化和标准化。
问题四：缺乏有效的内部控制制度中小企业在内部控制制度方面存在很多不足，例如财务管理制度不够完善、采购、销售等流程不够规范等。
因此，企业需要建立完善的内部控制制度，包括财务管理制度、采购制度、销售制度等，通过规范流程和标准化操作，增强企业内部的控制力。
问题五：缺乏有效的信息管理和监督机制中小企业通常缺乏有效的信息管理和监督机制，这也是导致企业出现内部控制问题的原因之一。
因此，企业应该加强对信息管理的监督和控制，建立健全的信息管理制度，以保证信息的准确性、及时性和机密性。
总之，中小企业在内部控制方面还存在很多问题，企业应该加强对内部控制的认知和重视，建立明确的管理制度和程序，明确岗位职责和分工，建立有效的内部控制制度，加强对信息管理的监督和控制。
中小企业内部控制制度存在的问题及对策研究毕业论文
毕业论文（设计）题目：中小企业内部控制制度存在的问题及对策研究目录摘要 (1)一、引言 (1)二、内部控制概述 (2)(一)内部控制的含义 (2)(二)中小企业加强内部控制的意义 (2)1．有利于提高中小企业经营信息和财务信息的质量 (2)2．有利于保障中小企业内部经济活动的合法性 (2)3．有利于提升中小企业的经营管理效率 (2)4．有利于提高中小企业的管理效率和市场竞争力 (3)三、我国中小企业内部控制存在的问题 (3)(一)企业行为主体内部控制意识薄弱 (3)(二)不重视企业文化 (3)(三)缺乏良好的内部控制制度 (3)1.会计基础不规范，财务制度不健全 (4)2.人力资源体系不健全 (4)3.缺乏良好的信息系统和沟通机制 (4)4.监督制度不完善 (5)5.风险意识淡薄，风险管理不规范 (5)四、加强中小企业内部控制的措施 (6)(一)加强企业行为主体方面的控制 (6)(二)注重企业文化的建设 (6)(三)完善相关内部控制制度 (7)1.加强会计基础工作，健全财务制度 (7)2.完善人力资源政策 (7)3.构建有效的信息交流与沟通体系 (8)4.完善监督机制 (9)5.加强风险分析与控制 (9)参考文献 (10)Abstract (11)中小企业内部控制制度存在的问题及对策研究摘要：随着我国经济的迅速发展，民营企业的不断兴起和发展壮大，中小企业已成为国民经济的重要组成部分。
中小企业在吸收就业、提供国家税收、促进经济增长方面做出了巨大的贡献。
然而在发展过程中，一些中小企业存在着内部管理薄弱、经济效益较差的现象。
其主要原因是没有建立和完善内部控制制度，致使其经济发展受到严重的制约。
因此，加强中小企业内部控制制度的建设是促进企业健康发展、良性循环的重要途径。
本文简述了加强中小企业内部控制的意义，分析了中小企业内部控制的现状，并针对其普遍存在的问题提出了一些相应的对策和建议，以确保他们在我国经济迅速发展的大环境下能茁壮成长。
小型企业内部控制存在的问题与解决对策
小型企业内部控制存在的问题与解决对策随着市场经济的发展，小型企业在我国经济中的地位越来越重要。
然而，小型企业在经营过程中面临着许多挑战，其中最为重要的一项是内部控制。
内部控制是指企业在经营过程中为实现经营目标而采用的一系列控制措施。
良好的内部控制可以保障企业的财务安全和经营效率，而不良的内部控制则可能导致企业的财务风险和经营效率下降。
本文将从小型企业内部控制存在的问题和解决对策两个方面进行探讨。
一、小型企业内部控制存在的问题1. 控制意识淡薄小型企业的经营者通常缺乏对内部控制的认识和重视，往往认为内部控制是一项繁琐的工作，对企业的经营没有实质性帮助。
这种态度导致企业缺乏内部控制的意识和文化，容易出现财务失误和漏洞。
2. 职责不分明小型企业的组织结构相对简单，往往缺乏严格的职责划分和相应的授权制度。
这种情况下，不同职位的员工可能存在职责重叠或职责不清的情况，容易导致内部控制失效。
3. 缺乏有效的内部控制制度小型企业的内部控制制度通常比较薄弱，缺乏有效的制度和规范。
例如，企业可能没有明确的财务管理制度、采购管理制度、库存管理制度等，容易导致企业的财务流程出现混乱和漏洞。
4. 信息系统不完善随着信息化的发展，企业越来越依赖信息系统进行管理和决策。
然而，小型企业的信息系统通常比较简单，缺乏完善的数据备份、安全性保障以及信息流程监控等功能，容易导致信息泄露和数据丢失。
二、小型企业内部控制的解决对策1. 加强内部控制意识小型企业应当提高内部控制的认识和重视，将内部控制作为企业经营的重要组成部分。
企业可以通过组织内部控制培训、制定内部控制宣传计划等方式加强内部控制意识。
2. 划分职责和授权制度小型企业应当建立严格的职责划分和授权制度，明确各个职位的职责和权限。
同时，企业应当建立完善的工作流程，确保各个职位之间的工作衔接和信息沟通。
3. 建立有效的内部控制制度小型企业应当建立完善的内部控制制度，包括财务管理制度、采购管理制度、库存管理制度等。
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中小型企业内部控制制度问题研究第一章概论内部控制是指单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制管理是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是:得控则强、失控则弱、无控则乱。
随着市场经济制度的建立和发展，在经济主体内部建立起完善并行之有效的内部控制制度就显得日益重要和迫切。
在我国中小企业，由于内部控制制度不完善，内部控制体系不健全，加大了企业的风险，给企业带来了安全隐患，本文将从中小企业内部控制方面存在的问题、现状,提出一些自己对加强企业内部控制的看法。
1.1 研究的背景和意义中小型企业是我国国民经济的重要组成部分，为国民经济的快速增长和吸纳劳动就业，构建和谐社会发展，发挥着重要的不可替代的作用，是推动我国经济社会发展的重要力量。
内部控制管理是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是:得控则强、失控则弱、无控则乱。
知识经济到来的今天,影响企业经营的环境不仅日益复杂,而且越来越不稳定,市场竞争更是日趋激烈,如何增强企业的竞争实力,提高企业的经济效益,成为企业最关注的问题,内部控制管理制度则为企业提供了一个强有力的保证。
内部控制管理是企业管理工作的基础，是企业持续健康发展的保证，是企业成功不可或缺的要素。
现代企业制度的内在规定性包括三个层次：产权制度、治理结构和内部管理。
因此本文将着重研究企业内部的管理机制问题，从理论上讲可以较好地弥补现阶段企业改革理论研究的不足。
1.2 本课题的研究现状1.2.1 国外研究现状关于内部控制问题的相关研究，在20世纪40年代前，人们习惯用内部牵制(Internal Check)这一概念。
《柯氏会计词典》将内部牵制定义为：以提供有效的组织和经营，并防止错误和其他非法业务发生的业务流程设计。
1949年，对内部控制首次作了权威定义：内部控制包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施。
进入20世纪90年代之后，对于内部控制的研究进入了一个新阶段。
1992年，发布报告：《内部控制—整体架构》，也简称COSO报告。
1.2.2 国内研究现状与内部控制理论的国际水平相比，我国还是有差距的。
我国在这方面起步较晚，对企业内部控制建设的推进发展于上世纪90年代，有关部门相继出台了若干涉及内部控制的文件。
内部控制的雏形有着悠久的历史，其内容的丰富和发展，则是基于规模日益庞大的企业对内加强管理，对外满足社会需要以及理论研究的不断深入。
至今，内部控制理论的发展经过了四个历程，即本世纪40年代前的内部牵制，40年代末至70年代的内部控制制度，70年代至90年代初的内部控制结构，及90年代开始的内部控制综合框架。
1.3 本文研究的主要内容本文主要研究国内中小型企业内部控制度问题，以及内部控制对普遍中小型企业的重要作用。
结合内部控制的形式、COSO的要素等内部控制理论，结合国内中小型企业的概况，找出其存在的问题，对内部控制存在的问题进行分析研究，并提出相应的对策。
1.4 内部控制理论1.4.1 内部控制的含义及分析内部控制包含的几层含义：内部控制是企业管理当局为了达到一定的经营目标而制定的；内部控制贯穿于企业整个经营活动的各个方面，只要存在企业的经营活动和经营管理，就需要相应的内部控制。
1.4.2 内部控制制度的重要性内部控制制度在企业的经营活动中，日益发挥着重要的作用。
具体表现在保证经营目标的实现、保证记录的正确性和可靠性、有利于领导对企业进行控制和指挥、保证企业资产的安全完整和有效使用。
1.4.3 内部控制的要素内部控制包括环境、控制活动、风险评估、信息与沟通和监督等要素。
控制环境提供企业纪律与架构、塑造企业文化、并影响员工的控制意识，是其它内部控制组成的基础。
控制活动，是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序。
风险评估就是分析和辨认实现所定目标可能发生的风险。
第二章中小型企业内部控制存在的现状与问题2.1 我国企业内部控制环境不完善2.1.1 对内部控制认识不足我国大部分中小型企业对内部控制的认识还比较落后，认为内部控制就是内部监督，大多把内部控制看作是一堆堆的手册、各种文件和制度，把内部成本控制、内部资产安全控制等视为控制，对内部控制的认识还未理性化，忽视内部控制在企业经营中的重要作用。
缺少完善的内部控制制度和独特的内控体系，在控制形式上，缺少组织规划控制、文化控制等；在控制要素上，缺少信息与沟通等。
2.1.2 企业组织结构不合理普遍中小型企业现行的组织机构没有发挥其存在的作用，没能适应企业的发展需求。
/lwjx/gllw/调查主要表现在：企业管理领导高度集权，导致许多员工缺乏积极性和创新精神，工作被动；岗位权责不明确，分工不明确，导致员工缺乏责任感、主动性和积极性，从而大大降低了员工的工作效率。
缺少完善的人事部门，导致公司人事管理和人事考核制度实施不力。
2.1.3 对企业文化建设重视不够企业文化是企业的经营理念、经营制度依存于企业而存在的共同价值观念的组合。
企业内部控制制度的贯彻执行有赖于企业文化建设的支持和维护。
因为企业文化是培养诚信,忠于职守、乐于助人、刻苦钻研、勤勉尽责的一种制度约束。
企业文化是将员工的思想观念、思维方式、行为方式进行统一和融合,使员工自身价值的体现和企业发展目标的实现达到有机的结合,企业文化是一个企业的中枢神经,它所支配的是人们的思维方式、行为方式。
2.2 内控体系不完善2.2.1 缺乏事前预防制度没有建立一个完善的能够在企业经营活动中相互牵制、相互制约的制度，没有明确相关人员的权限和责任，给企业带来了一定的经营和财务风险。
2.2.2 事中监督制度不完善企业财会人员人力不足，缺少专门的监督岗位，监督的过程不严密，缺少核查的周期性，监督过程和结果反馈不及时。
表现在财务部门的人员较少，工作分配不合理，缺少严密的资金流入流出的审批制度，造成资金的流入流出随意性大，且缺少资金运用过程中的监督人员。
如在基础设施的建设过程中，材料的购买是否符合原定购买计划的标准不明确。
2.2.3 事后监控制度不健全缺少独立的内部审计，没有对财务人员的约束力，影响了企业内部控制制度的建立与有效执行。
表现在没有完善的内部审计制度，缺少独立的审计部门，不能够对财务部门相关人员及其工作事项定期稽查等。
如，财务信息是否真实、财务报告是否准确，财务人员在工作中是否存在舞弊现象，费用支出的审批是否严格，是否严格按照国家的规章制度，在经营管理上是否存在弊端和漏洞等。
第三章中小型企业内部控制的对策3.1 营造良好的控制环境3.1.1 强化业户的法制意识业户是企业主要经营组成之一，构成了企业内部控制环境的内环境，所以强化各业户的法制意识，以提高业户意识为突破，让业户能够全面、准确地理解国家的各种法规，利用法律武器维护权利，同时对业户加大公司各项制度的培训。
3.1.2 提高管理人员及员工的素质中小型企业应提高广大管理人员的素质，可通过定期培训与考核，建立相应的奖惩措施。
另外，也可吸纳一些高学历的专业高级管理人员，更新公司的管理理念，提高管理水平和工作效率，使内部控制制度的作用得到最大程度的发挥。
提高管理人员及员工的素质，完善公司对人员的控制，具体做法包括：职责分离、明确工作流程和绩效考评。
制定与企业战略结合的绩效计划，要包括任务或目标，以及员工为达到结果所需要的技能、行为或发展目标。
其次，强化绩效沟通反馈意识并改善反馈环节，绩效改进和绩效反馈是绩效结果运用的重要部分，这一阶段的绩效沟通更为频繁和直接。
3.1.3 塑造企业文化塑造良好的企业文化能在企业中造成一种团结友爱、相互信任和睦气氛，强化团体意识，使企业员工之间形成强大的凝聚力和向心力，并能起到对员工的激励作用，改变员工的价值观念，增强员工的责任感和荣誉感，用实际行动维护企业的利益。
塑造企业文化可推动内部控制的有效实施，内部控制首先必须考虑如何确立国贸城的理念，塑造企业文化，并以此影响国贸城员工的控制意识。
国贸城可从信誉、经营风格、人力资源政策等方面来塑造企业文化。
3.1.4 加强管理层风险意识培训风险按其形成原因一般可分为经营风险和财务风险。
经营风险是指因生产经营方面的原因给企业盈利带来的不确定性。
财务风险又称筹资风险，是指由于举债而给企业财务状况带来的不确定性。
借入资金就要还本付息，一旦企业无力偿付到期债务，便会陷入财务困境甚至破产。
3.2 建立严密的内控体系3.2.1 建立事前预防制度企业经营活动的全过程中应建立相互牵制、相互制约的制度，以制度控制来预防私营企业的经营风险和财务风险。
有关制度中应明确有关人员的处理权限和应承担的责任，对一般人员和直接接触客户的人员实行复核制，重要业务实行双签制，禁止一个人独立处理业务全过程。
3.2.2 建立事中监督制度事中监督，即在会计部门常规性的会计核算的基础上，对其各个岗位、各项业务进行日常性和周期性的核查，建立以会计人员为主要成员，以财会部门为主要部门的监控防线。
3.2.3 建立事后监控制度企业可设立一个直接归领导管理并独立于被审计部门的审计部门。
审计部门通过内部常规稽核、离任审计、落实举报、监督审查企业的会计报表等手段，对企业会计部门实施内部控制。
3.3 设立有效的控制活动和监督3.3.1 建立广泛的信息与交流系统信息与交流，就是向内部各级主管，主管部门（人员）、其他相关人员，以及企业有关部门（人员）及时提供信息，通过信息交流，使员工能够清楚地了解企业的内部控制制度，知道其所承担的责任，并及时的取得和交换他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需的信息。
在信息方面，要内部信息和外部信息的搜集和整理；在交流方面也要内部和外部信息的交流渠道和方式；在信息技术的发展中控制信息系统。
要建立建立通畅的信息传递机制。
一方面，确保自上而下的信息传递渠道通畅。
另一方面，完善自下而上的信息反馈渠道。
3.3.2 设立收支与预算控制收入控制，对各项收入管理要统一扎口到财务处，任何个人不得私收公款。
支出控制，首先要合理设置岗位，做到不相容职务分离，根据国贸城的人力情况，授权批准、会计记录和稽核人员由同一人担任，业务经办、财产保管和授权监督有同一人担任，以减少舞弊行为的发生。
其次是建立科学的分级授权批准制度，对常规性支出采用文件形式或在经济业务中规定办理的条件、范围和权力、责任。
预算控制是企业发展计划在财务上的体现，也是实现企业资源的优化配置和有效使用的重要手段。
通过预算管理可以解决私营企业因信息渠道不畅而导致的信息不对称的问题，可以有效避免决策的随意性。
预算管理重在执行和监督。
3.3.3 确保内部审计活动执行力为确保内部控制制度的有效执行和随时适应新情况，公司也必须对内部控制实施监督，要充分发挥内部审计的职能，内部审计机构应直接对企业最高领导层负责,保持相对独立性。