公司财务审计报告范本doc
公司财务审计报告大全
公司财务审计报告大全公司财务审计报告模板【篇1】依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位内部掌握规范》的有关规定，并参照财政局《关于开展20__年度会计监督检查工作的通知》要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了专心的自查，现就自查情况报告如下：一、组织领导为确保此次自查工作顺利进行，20__年5月5日收到__财政局通知后，医院准时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，乐观开展自查自纠工作。
二、自查时间20__年5月5日至5月15日。
三、自查方式自查小组成员参照财政局《关于开展20__年度会计监督检查工作的通知》逐条对比，采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。
四、自查结果根据州财政局《关于开展20__年度会计监督检查工作的通知》的要求，医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
（一）财务收支和财务管理方面1、医院全部财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。
无违规以虚假的发票报销猎取费用。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、专心执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、专心执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。
7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
（二）会计核算和会计报告方面我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库行为，始终以来根据适用统一的医院会计制度进行核算。
会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为；发生经济业务时准时入账，做到日清月结；由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
财务审计报告(范本)
财务审计报告(范本)XXX防伪标识号码：XXXX地址：xxxxxxxxxx报告书报告中国·XXxxxxxxxx传真：xxxxxxx审计报告敬启者：我们审计了XXX截至2019年12月31日的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及财务报表附注。
在我们看来，这些报表在所有重要方面都符合企业会计准则的规定，能够公允地反映公司在2019年12月31日的财务状况，以及2019年的经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计的规定执行了审计工作，并认为我们所获得的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们的审计意见不涵盖其他信息，包括年度报告中的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们阅读了其他信息，并考虑了其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
最后，我们提醒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
此致敬礼XXX日期：XXXX年XX月XX日地址：xxxxxxxxxxxxxxxxxx传真：xxxxxxx防伪标识号码：XXXX在编制财务报表时，管理层需要评估xxx有限公司的持续经营能力，并披露与持续经营相关的事项。
他们运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层则负责监督财务报告过程。
注册会计师的责任是对整个财务报表进行审计，确保不存在由于舞弊或错误导致的重大错报，并出具保函审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能应县财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，通常认为错报是重大的。
在执行审计准则的过程中，注册会计师需要运用职业判断，并保持职业怀疑。
审计报告一般范本模板
审计报告一般范本模板日期：XXXX年XX月XX日尊敬的董事会、股东以及相关利益相关方：根据我作为独立审计师对您公司进行的审计工作，我谨向您提交以下审计报告。
一、审计对象本次审计的对象是您公司在XX年度内的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及附注。
二、审计范围本次审计范围是按照国际审计准则和相关法律法规的要求进行的。
审计包括风险评估、内部控制评估以及对财务报表的真实性、公正性和合规性的评价。
三、审计意见经过对您公司财务报表的审计工作，我根据所获得的审计证据，作出以下审计意见：1. 财务报表真实性和公正性根据我们的审计工作，我认为财务报表中所披露的信息真实、公正，能够反映您公司在XX年度内的财务状况、经营业绩和现金流量。
2. 合规性财务报表编制符合相关法律法规的要求，并符合会计准则的规定。
四、审计发现和建议在本次审计过程中，我们发现以下问题并提出相应建议：1. 内部控制不足针对您公司的内部控制体系，我们发现一些不足之处，包括对现金流入流出的核对不够严格、财务纪录和财务报表之间的不一致等。
我们建议您加强对内部控制的建设，确保其有效性和可靠性。
2. 会计政策变更您公司在XX年度采纳了某些会计政策的变更，这可能对财务报表的比较和分析产生一定影响。
我们建议您在财务报表附注中对这些会计政策变更进行充分的披露，以便利相关利益相关方进行正确的分析和判断。
五、确认函请您在收到本审计报告后，向我们提供一份确认函，确认在编制财务报表过程中，向我们提供的所有资料真实、完整。
六、其他事项如有其他需要说明的事项，我们将在附注或其他附件中进行详细披露。
七、审计人员和审计机构本次审计由我作为独立审计师进行，我代表审计机构对审计报告的真实性和合规性负责。
八、致谢感谢您对我们审计工作的支持和配合。
我相信我们的审计报告将对您公司管理层、股东以及其他利益相关方有所帮助。
如有任何疑问或需要进一步解释的地方，请随时与我们联系。
祝好！独立审计师签名审计机构名称。
公司财务审计报告
公司财务审计报告公司财务审计报告尊敬的董事会成员：根据公司要求，我作为人力资源行政专家，对公司的财务状况进行了审计。
以下是我对公司财务状况的评估和建议。
1. 资产负债表根据资产负债表，公司的总资产为XXX万元，总负债为XXX万元，净资产为XXX万元。
净资产占总资产的比例为XX%。
公司的资产负债状况相对健康，但净资产比例有待提高。
2. 利润表根据利润表，公司的总收入为XXX万元，总成本为XXX万元，净利润为XXX万元。
公司的盈利能力较强，但仍有进一步提高的空间。
3. 现金流量表根据现金流量表，公司的经营活动现金流量为XXX万元，投资活动现金流量为XXX万元，筹资活动现金流量为XXX万元。
公司的经营活动现金流量相对稳定，但投资和筹资活动的现金流量需要更加关注和管理。
基于以上审计结果，我提出以下建议：1. 提高净资产比例公司可以通过增加资本投入、降低负债或提高盈利能力来提高净资产比例。
建议制定长期财务规划，以确保公司的财务状况持续健康发展。
2. 进一步提高盈利能力公司可以通过优化成本管理、提高销售额或寻找新的盈利机会来进一步提高盈利能力。
建议制定具体的盈利增长策略，并加强对盈利目标的监测和评估。
3. 加强现金流量管理公司应加强对投资和筹资活动的现金流量管理，确保资金的合理运用和筹资的稳定。
建议建立有效的现金流量预测和监控机制，以应对潜在的资金风险。
总结而言，公司的财务状况相对稳定，但仍有一些改进的空间。
通过执行上述建议，公司可以进一步提高财务状况，为未来的发展奠定坚实基础。
谢谢。
人力资源行政专家日期。
公司财务审计报告(优秀5篇)
公司财务审计报告（优秀5篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如计划总结、申请报告、合同协议、条据文书、心得体会、演讲致辞、策划方案、教学资料、作文大全、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of classic sample essays, such as plan summaries, application reports, contract agreements, doctrinal documents, insights, speeches, planning plans, teaching materials, complete essays, and other sample essays. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please stay tuned!公司财务审计报告（优秀5篇）随着社会不断地进步，大家逐渐认识到报告的重要性，多数报告都是在事情做完或发生后撰写的。
(完整版)财务审计报告
(完整版)财务审计报告
财务审计报告
摘要
本文对XXX公司的财务状况进行了审计，并整理成报告。
审
计范围包括了XXX年度的资产、负债、所有者权益、收入和支出
等方面的财务信息。
审计结果
在对XXX公司财务信息进行审计后，得出以下结论：
1. 资产方面：XXX公司的资产总额为XXX万元，其中XXX
万元为流动资产，XXX万元为固定资产。
2. 负债方面：XXX公司的负债总额为XXX万元，其中包括短
期负债XXX万元、长期负债XXX万元。
3. 所有者权益方面：XXX公司的所有者权益总额为XXX万元。
4. 收入方面：XXX公司的年度收入为XXX万元。
5. 支出方面：XXX公司的年度支出为XXX万元。
6. 经营状况方面：XXX公司的经营情况良好，具有稳定的盈
利能力。
附注事项
以下是对XXX公司财务信息的一些附注事项：
1. 在审计过程中，我们遵守了相关的审计准则和法规，并采取
了适当的审计程序来获取必要的审计证据。
2. 根据我们的审计程序，我们认为XXX公司的财务报表真实、准确，符合相关的会计准则要求。
建议
基于对XXX公司财务信息的审计结果，我们提出以下建议：
1. 建议XXX公司继续保持良好的财务状况，加强成本控制和
风险管理。
2. 建议XXX公司根据市场需求和竞争情况，制定合适的经营
战略和发展计划。
以上是对XXX公司财务状况的审计报告，希望对您有所帮助。
若有任何问题，请随时与我们联系。
公司财务审计报告范本
千里之行，始于足下。
公司财务审计报告范本[公司名称]财务审计报告1. 概述根据《中华人民共和国注册会计师法》及相关职业道德规范的要求，我们对[公司名称]的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息进行了全面审计。
审计的目的是评估财务报表的真实性、合理性和准确性，并发表我们的审计意见。
2. 财务报表审计范围我们审计了截至[报告期限]的[公司名称]的以下财务报表：- 资产负债表截至[报告期限]- 结果表截至[报告期限]- 现金流量表截至[报告期限]- 股东权益变动表截至[报告期限]3. 审计方法和程序我们按照国际审计准则的要求，执行了以下审计程序：- 对[公司名称]的内部控制制度进行了评估，并针对存在的风险进行了调查和测试。
- 对关键财务数据进行了抽查，包括收入、支出、资产和负债等方面的数据。
- 与[公司名称]的管理层进行了讨论，了解其对财务报表的制作和披露的看法。
第1页/共3页锲而不舍，金石可镂。
- 调查了与[公司名称]的交易有关的第三方，以确保相关交易的真实性和可靠性。
- 对[公司名称]的财务报表进行了细致的审查和分析，包括计算、分类、披露和披露的准确性。
4. 审计意见根据我们的审计工作，我们对[公司名称]的财务报表提出以下意见：- 资产负债表：在所有方面上，资产负债表的数列和数额在所有方面上，确实反映了[公司名称]的财务状况。
- 结果表：在所有方面上，结果表的数列和数额在所有方面上，确实反映了[公司名称]的经营成果。
- 现金流量表：在所有方面上，现金流量表的数列和数额在所有方面上，确实反映了[公司名称]的现金流量。
- 股东权益变动表：在所有方面上，股东权益变动表的数列和数额在所有方面上，确实反映了[公司名称]的股东权益的变动情况。
在我们的审计过程中，我们并未发现对财务报表的制作和披露方面存在重大的错误或不充分的披露。
5. 审计限制和责任豁免我们的审计工作是基于可靠的财务信息，可靠的内部控制制度和其他支持性文件的基础上进行的。
公司财务内部审计报告模板(实用4篇)
公司财务内部审计报告模板〔实用4篇〕公司财务内部审计报告模板〔实用4篇〕【篇一】在这一年中我分管的工作是财务工作、人事劳资工作，在这一年中有关业务方面的文件出台了很多，因此，就需要不断改良工作方法和业务程度。
在思想政治方面也应具备“与时俱进、开拓创新、自加压力、争创一流”精神。
回忆一年的无论是在业务程度还是思想政治方面都有进步同时也存在缺乏，下面就我本人一年的工作情况总结如下：一、建立人员数据库工作为控制财政支出，推进会计电算化进程，实行工资统发管理系统，建立人员数据库是最根底性工作。
这项工作已完成了增人增资、离退休人员数据处理、减人下册数据上报和信息搜集工作，已完成两上两下，目前，只等工资调整和人员变动时再做数据上报和信息搜集。
二、银行帐户重新审批工作为清理多余帐户防止设立帐外帐，标准统一管理预算内和预算外资金，我根据相关文件要求，进展银行帐户的审批，它是以单位自查为主，进展自查登记和补报登记，这几项工作已经完成，在银行保存了xx财政要求应该保存的帐户，并今后不存在错报、漏报、瞒报银行帐户，不擅自开设、变更、撤消帐户。
三、预算单位清产核资工作清产核资工作是一项定期审核固定资产的工作，这是我从接收会计工作以来第一接触到的业务。
这次清产核资工作正合适摸清我委固定资产“家底”，以免国有资产的流失，全面清查各类财产和债务，并核实人员状况、收入渠道、支出构造等情况进展自查，按规定没有清查出任何问题，为深化财务预算制度改革和加强我委财产监管工作奠定根底。
四、财务年终决算工作每年的年终决算根本程序都是一样的，每一年的财务年终决算以后，都对增收节支、帐务处理积累一些经历，同时又发现存在许多缺乏。
今年我感觉在每月的报财政报表的同时，自行设计的科目明细分析^p 报表给我对本月财务分析^p 帮助很大，对控制预算开支起到了重要作用。
但缺乏的是在年初立帐时考虑不全面，明细科目还不健全，明年一定注意这个问题。
五、工作人事劳资工作今年的人事工作较去年轻松一些，主要是工作人员信息采集工作这项工作，现已完成建立数据库和软盘上报，为明年人员变动的信息采集工作打下根底。
公司财务审计报告范例3篇
公司财务审计报告范例公司财务审计报告范例一、审计对象被审计单位：XXX公司二、审计期间本次审计覆盖了XXX公司报告期内，即2020年1月1日至2020年12月31日。
三、审计目的按照《中华人民共和国注册会计师法》和《中华人民共和国审计法》等法规的要求，对XXX公司2020年度的财务状况、业绩和现金流量状况等方面进行审计，以提供客观、准确的财务信息，进一步保证公众利益的保护和公司的可持续发展。
四、审计方法本次审计采用了审计程序、风险评估、内部控制评价、财务报表分析等方法，通过资料的收集、查询与核查，对公司财务报表及其披露的情况进行了审计，并对公司内部控制的可靠性和有效性进行了评价。
五、审计意见在本次审计中，我们对XXX公司的财务报表和相关数据进行了审计，并合理依据进行了评估。
我们认为，公司的财务报表真实、完整地反映了公司2020年度的财务状况、业绩和现金流量状况，各项会计处理方法符合相关法律和法规规定。
因此，依据我对公司2020年度财务报表的审计，我可以提供如下意见：审计意见：无限制意见。
六、问题反馈在审计过程中，我们发现了以下问题：1.公司的内部控制机制不够完善，操作层面上有一些不规范的现象，需要公司加强内部管理，优化业务流程。
2.公司在部分销售和预测环节的信息披露方面存在一些不足，需要增强公开透明度，尽快解决这些问题。
以上问题均被详细记录，我们将在下期审计中对以上问题进行跟进并加以改善。
七、审计报告日期本次审计报告日期为2021年3月1日。
以上是XXX公司2020年度财务审计报告，如有需要，欢迎联系我们的注册会计师团队获取更多详细信息。
2023年企业年度财务审计报告(6篇)
2023年企业年度财务审计报告(6篇)（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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财务审计报告(范本)
财务审计报告(范本)摘要此文档是关于财务审计报告的一份范本。
财务审计报告是审计师对公司财务账目进行审查后所撰写的报告。
该报告将阐述审计师的发现和结论，以及公司财务状况的总体评估。
概述本次审计报告是对公司名称为XX的财务账目进行了审计。
该公司专业从事XX业务，本次审计的时间为XX年度。
审计员在审查了该公司产品的销售及采购记录、财务报表、现金流量表、资产负债表等相关财务记录后，发现了一些异常现象。
在这份报告中，审计师将以一种清晰、合理的方式概括这些发现并作出结论。
问题在审计过程中，我们发现了一些问题，这些问题包括：•资金账户我们发现该公司的资金账户存在一些错误，这造成了额外的成本和一些税务处理方面的问题。
•购买和销售记录我们发现公司的购买和销售记录中存在一些不一致的地方。
这可能会导致公司税务部门和其他政府部门的问题。
•工资支出我们发现公司的工资支出也存在一些错误，这被认为是不正当的成本。
•存货我们发现公司存货方面也存在一些不合理和不正当的地方，包括过期的库存和未记录的库存。
结论经过对上述问题的审计，本报告得出以下结论：•资金账户有些问题是可解决的，例如对资金账户的再审查，以便更准确地计算公司的财务状况。
•购买和销售记录这一问题可能会引起税务和其他政府部门的问题。
我们建议，公司应该致力于确保购买和销售记录的准确性，以防止不必要的麻烦。
•工资支出公司必须渐渐地改进该方面的问题以保证财务状况的准确性。
•存货我们鼓励公司对存货的使用更加敏感，以尽可能减少不必要的成本。
总结此财务审计报告概括了我们在审查该公司财务记录时发现的问题，并给出了得出这些问题的结论。
本报告建议该公司应加强管理，注意记录的准确性，并使存货使用和成本收支变得更加清晰简单。
我们相信，基于对这些问题的合理解决，公司的财务状况将得到进一步改善。
财务审计报告(通用10篇)
财务审计报告（通用10篇）财务审计报告篇1XXX市审计局：依据XX审综字[XX]X号审计安排支配，审计小组于19XX年X月X日至X月X日，对XX市日用杂品公司19 X X年度财务收支进行了就地审计。
审计总金额825万元，违纪总金额为344 144.07元。
应缴金额为48 166.40元。
现将审计结果报告如下：一、基本状况XX市日用杂品公司是XX市供销社所属中型企业XX年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。
公司下属11个独立核算单位。
该公司于XX年X月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂选购站和生活选购站合并而成)。
现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。
主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。
现有职工111人，固定资产103万元，自有流淌资金39万元。
全年销售额l973万元，实现利润总额67.4万元。
二、发觉的问题1.弄虚作假套取资金，给XXX路仓库发奖金8000元。
XX年末，市日杂公司确定日杂站和生活站给XX路仓库(都是公司所属独立核算单位)担当8000元劳动分红奖。
2.挪用流淌资金22万元，建立营业楼。
该公司XX日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。
由于专项贷款不足，XX年从日杂和生活两站借用流淌资金24万元，扣除两站XX年X月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。
3.挪用流淌资金22 000元，为职工买有奖储蓄。
该公司动用现金和转账支票(流淌资金)，从农行买有奖储蓄22 000元。
其中，生活站1 9XX年X月和X月共买ll 000元，日杂站19XX年X月和XX年X月共买11 000元。
此款存期为一年，利息以中奖形式支付。
现已全部还本。
该储蓄应由职工个人担当，但公司始终挂在往来账上未扣回。
收到的330元中奖款，企业没有入账，干脆给职工搞福利。
4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164.07元。
该公司XX 年末鞭炮回扣收入112 704.28元挂账，未进当年决算。
审计报告范本
审计报告范本尊敬的董事会：我们对XXX公司的财务报表进行了审计，并就XXX公司的财务状况、经营成果及现金流量等事项发表了审计意见。
本报告是根据中国注册会计师摘要审计报告的规定编制的。
一、审计目标我所开展的审计工作是基于遵循中国注册会计师审计准则、保证相应的可审计实体的财务报表是否公平地反映了财务状况、经营成果及现金流量等事项。
我们进行了审计工作，以获取审计证据，以评估财务报表是否存在重大错报的风险，并获得合理的保证。
二、审计范围我们的审计工作是根据中国注册会计师审计准则的要求，在合理的范围内开展的。
我们对财务报表项的审计将包括：拥有或者使用价洽购置（在工程施工合同中，指现金价款与对价洽购置固定资产和其他产权财产等权益性资产）的资金的来源、合同进展情况及工程施工资金的用途、配置情况等一系列相关事项进行核查。
三、审计方法我所的审计文件中包括与我们所用的审计方法和程序有关的审计操作程序。
我们的审计范围是从时间截止日起，到目标审计范围起止日期为止。
这包括了对企业的财务报表，财务报表注释以及其他管理当局根据我们的合同规定要求提供给我们的其他信息和文件进行审计的工作。
四、审计意见根据我们进行的审计工作，我们认为XXX公司的财务报表以及相关附注的编制依据，已经按照企业会计准则的规定进行编制，并真实、完整地反映了XXX公司的财务状况、经营成果以及现金流量等事项。
在我们进行审计工作的过程中，我们遵循了审计的法定职责，忠实地执行了我们的职业和道德责任，根据中国注册会计师审计准则应用了审计程序。
审计过程可以发现某些财务报表项目的错误或遗漏，然而，无论是以个别错误还是聚合错误的形式存在，都未对XXX公司的财务报表的整体准确性产生重大的影响。
根据我们的审计结果，我们就XXX公司的财务报表发表了无保留意见。
XXX年XX月XX日（审计师签名）（审计师姓名）（审计师事务所名称）。
财务审计报告(模板)
财务审计报告(模板)
1. 介绍
此份财务审计报告旨在对公司进行财务状况的审计，并提供相应的审计结论和建议。
以下是对公司财务报表的审计结果。
2. 公司概览
公司名称：[公司名称]
公司地址：[公司地址]
公司注册号：[注册号]
财务报表审计周期：[审计周期]
3. 财务报表
3.1 资产负债表
[资产负债表内容]
3.2 损益表
[损益表内容]
3.3 现金流量表
[现金流量表内容]
4. 审计结论
经过对财务报表的审计，我们得出以下结论：
1. 财务报表的编制符合相关会计准则和法规要求。
2. 财务报表中的重要金额和信息的披露是准确和充分的。
3. 在我们审计期间，我们未发现任何重大的错误和遗漏。
5. 建议
基于我们的审计结果，我们向公司管理层提出以下建议：
1. 加强财务内部控制，确保财务报表的准确性和可靠性。
2. 定期进行财务报表分析，以了解公司的财务状况和业绩。
3. 根据审计结果，及时采取适当的措施来解决发现的问题和风险。
6. 审计人员
本次财务审计由以下人员完成：
- 主审计师：[主审计师姓名, 职务]
- 审计助理：[审计助理姓名, 职务]
7. 附件
本财务审计报告附带以下附件：
- 资产负债表
- 损益表
- 现金流量表
以上为财务审计报告的模板，具体内容需要根据实际情况进行
调整和填写。
如有任何问题或需要进一步讨论，请随时与我们联系。
公司财务审计报告三篇
公司财务审计报告三篇篇一：公司财务审计报告公司股东：根据董事会的授权，我们受托于××××公司20XX年7月×日至20XX年9月×日对××××公司期间自20XX年1月至20XX年XX月的财务会计报表及相关资料进行了审计。
按照要求提供完整、真实的审计相关资料。
（1）提供的资料是完整的，如有不完整情况，将要求××××公司将进行书面陈述。
（2）提供的资料是真实的。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对以上财务报表及相关资料发表审计意见。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，调查核实企业重大经营活动和经营决策，对审计中发现的重要事项进行的延伸审计。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
在审计期间，××集团总公司和所属被审计企业还指定专人负责审计工作联系，并按规定程序和时间在××集团总公司内向所属企业职工公告本次审计，确保本次审计工作顺利完成。
现将具体审计情况报告如下：一、基本情况（一）被审计企业基本情况××集团总公司成立于19××年×月，是在××基础上组建的××制企业，以××为主业的××企业集团。
集团总公司注册资本为××万元。
集团总公司注册地址：××。
法定代表人：××。
公司财务审计报告范文
公司财务审计报告范文【公司财务审计报告】尊敬的董事会：根据贵公司的要求，我们对公司的财务报表进行了审计，并对审计结果进行了评价和评估。
审计过程遵循了国际审计准则和中国注册会计师准则的要求，以确保审计工作的客观性和准确性。
一、审计目的和范围本次审计的目的是对公司的财务报表进行审计，以确定其合理性和准确性。
我们已经审查了公司的会计记录和相关文件，并进行了必要的询问和确认。
审计范围覆盖了所有与财务报表相关的重要方面，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有附注。
二、审计结果在我们的审计过程中，我们发现公司的财务报表基本上符合国际财务报告准则的要求，并明确地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
然而，我们在审计过程中也发现了一些问题和风险。
1.资产负债表的准确性和完整性：财务报表中列出的资产和负债是客观存在的，能够正确反映公司的财务状况。
然而，我们注意到了一些资产和负债项的计量和分类存在一定的不确定性，需要进一步加强内部控制和审计程序。
2.利润表的准确性和真实性：财务报表中的利润表反映了公司的经营成果和盈利能力。
我们在审计过程中没有发现明显的错误和虚报情况，但是我们建议公司继续加强成本控制和监督，以确保利润的真实性和可持续性。
3.现金流量表的真实性和解释力：财务报表中的现金流量表反映了公司的现金流入和流出情况。
我们在审计过程中没有发现明显的错误和遗漏情况，但是我们建议公司进一步加强现金流量的预测和解释力，以提高财务报表的可信度。
三、审计意见基于我们的审计结果和评估，我们对公司的财务报表发表了无保留意见。
我们认为财务报表基本反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量，具有合理性和准确性。
然而，我们建议公司继续加强内部控制、财务管理和审计程序，以确保财务报表的可靠性和可持续性。
谢谢贵公司对我们的支持和信任，我们将继续竭诚为贵公司提供高质量的审计服务。
此致敬礼***会计师事务所。
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公司财务审计报告范本
内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。
集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。
因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。
而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。
因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。
需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针
对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。
以下是XXX集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
一、封面
XXX公司机密内部审计报告
报告名称：关于XXX的审计报告
报告编号：XXX集团内审字[200X]第0XX号出具
报告时间：200X年XX月XX日
报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX部门二、报告正文关于XXX分公司的审计报告 XXX集团内审字[200X]第0XX号
我们于200X年XX月XX日至XX月XX日对XXX分公司进行了审计。
XXX分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及XX管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基
础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按XXX规定及本次审计意见进行处罚。
XXX分公司的基本情况……
审计中发现的问题及审计意见
一、XXX分公司资金管理不规范
1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。
借款超三月的有……借款超一年的有……审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。
以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。
金存在不能及时上缴公司账户的现象，如XXX分公司200X年XX月XX日的XX金XXXX元,截至200X年XX月XX日尚未上缴，时间长达近XX个月。
审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足
1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。
截至审计日借出存货XX件，折算成金额XX元，为库存金额的XX%。
时间超三月的有XX件，折算金额XX元，其中超一年的有XX件套，折算金额XX元。
而且有些业务员已离职，如XX 借货XX件折算金额为XX元，已于去年辞职。
审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。
通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。
否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。
2、存货盘点账实不符严重
存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。
根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。
具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。
(1)盘点对账具体情况按总数种类差错相抵后计算的差错率为XX%。
账实核对不符情况: 品种
盘盈
盘亏
盈亏绝对值合计
(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下……
3、按库龄分析
根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的XX%;超6个月的库存，占全部库存的XX%;超1年的库存，占全部库存的XX%。
超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。
库龄种类明细：
品种合计
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上
分析原因……
4、按存货结构周转情况分析，全部XX存货去年同期销售XX件，今年上半年的销量为XX件，XXX分公司库存XX件，测算需XX个月销完。
审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或XX系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。
同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。
三、费用合理性的难以界定
费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待
何人;有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。
审计意见……
四、低值易耗品管理存在差距
XXX分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。
审计意见：……对丢失、损坏的要落实原因，是责任人原因的要追究责任，加强日常维护、维修工作，分管领导承担管理责任。
五、销售审计情况分析
1、X-X月销售额构成分析
200X年X-X月份XXX分公司XX销售金额同比增长XX%。
从构成情况看……
2、X-X月销售量分析
从销量及增长幅度可以看出XX、XX、XX增长较快，XX 销售增长缓慢，具体分析……审计意见……
六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析
分公司费用构成及销费用率对比情况……
七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全
……
八、审计意见……
九、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面
XXX分公司的存货进销存明细账没有月结、累计;用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账;财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改……审计意见……
十、礼品卡管理存在漏洞
1、借支礼品卡时间较长，截至XX年XX月XX日，借支礼品卡如下……
2、有效期问题……
3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费(换卡)的现象……
4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。
审计意见：规范礼品卡及消费的管理，面值、有效日期标注直接印刷在卡上或统一用电脑打印纸条打印;礼品卡有效期问题严格按卡面上标注执行，个别卡超期一律到总公司核验后处理或折价后换卡消费，分公司无权接受自行处理;如同有效期一样，在维护公司形象及严肃性前提下，严格按礼品卡标注使用;除特殊情况经总公司财务部长批准外不准借出，对私自借出的一律按面值追究分公司经理及会计各50%
的责任。
本次审计查出的借卡，请及时与有关部门联系，尽快进行财务帐务或收款处理。
十一、分公司财务基础薄弱，不能适应财务管理的要求库龄分析是一项很重要的基础管理工作，但分公司不能提供出存货的库龄，也从未进行过库龄、库存结构的分析，更无从谈起为公司存货决策提供信息……
合同签订、跟踪管理……
审计意见：以集团公司财务部牵头，组织XX部、XX部共同对存货管理、合同管理等基础性的财务管理工作……
十二、分公司财务核算架构不合理
财务收支控制的高度集中并不等于核算的集中。
目前分公司大多有独立的营业执照且为独立的纳税主体，从财税制度上应为独立经营、独立纳税的独立核算单位，但结合分公司的审计情况看，分公司并未形成为独立核算的经营实体，分公司会计行使的职责相当于部门核算员，并不是真正意义上的会计……
审计意见：……
附注：分公司基本情况表;
分公司职工借款情况表;
分公司借货明细表;
分公司销售分析表;
分公司费用分析表。
XXX集团有限公司总审计师：XXX
助理审计员：XXX
审计部200X年XX月XX日
从以上内部审计报告的格式及内容，不难看出既借鉴了社会审计部分格式及要求，又结合集团公司内部审计特征与不同目的审计的情况。