关于对以前年度损益进行追溯调整的公告

证券简称：北京旅游 证券代码：000802 公告编号：2009-009 北京京西风光旅游开发股份有限公司
关于对以前年度损益进行追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公司的虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏负连带责任。

公司2007年年度报告于2008年3月27日在《中国证券报》及巨潮网披露。

根据《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号》的相关规定，公司将2005、2006和2007年年度报告中会计差错更正公告如下：
一、会计差错的性质及原因
因景区管理处人员身份界定不清，管理处人员工资等费用具体承担方不确定， 2009年3月，有关主管部门对2007-2008年度管理处人员工资等费用的具体承担方予以明确，管理处人员工资等费用由公司承担。

公司据此进行了相应会计调整。

二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
1．2005年度更正事项：
2005年，北京京西新南城投资发展有限公司代本公司支付总部装修费2,500,000.00元、律师费120,000.00元、办公家具及电器费358,581.00元、修车费184,205.92元，合计3,162,786.92元。

2005年总部装修款作为长期待摊费用，按10年期限摊销，2005年摊销250,000.00元，办公家具及电器按低值易耗品五五摊销，2005年度摊销179,425.50元，律师费及修车费调整为管理费用。

2005年度漏记各项公务费用872,287.33元，应调增管理费用872,287.33元，调减其他应收款872,287.33元，调减坏账准备—其他应收款43,614.37元。

2．2006年度更正事项：
上述第1项调整的2,500,000.00元长期待摊的总部装修费2006年度摊销250,000.00元。

2006年度漏记各项公务费用549,384.75元，应调增管理费用549,384.75元，调减其他应收款549,384.75元，调减坏账准备—其他应收款27,469.24元。

3．2007年度更正事项：
根据有关主管部门对2007-2008年度管理处人员工资等费用的具体承担方的批示，2007年为本公司提供劳务的原景区管理处人员由本公司负担其工资及相应保险金等费用共计5,850,939.70元，应调增管理费用5,850,939.70元，调减其他应收款5,850,939.70元。

另外，本公司2007年因记账错误，导致误冲管理费用2,140,000.00元，应调增管理费用2,140,000.00元，调减其他应收款2,140,000.00元，调减坏账准备—其他应收款399,546.99元。

本段所述事项应调增递延所得税资产1,897,848.18元，调减2007年度递延所得税费用1,897,848.18元。

4．2005年至2007年度具体调整会计科目：
（1）2005年调整事项：
调增低值易耗品179,290.50元，调减其他应收款872,287.33元，调减坏账准备—其他应收款43,614.37元，调增长期待摊费用2,250,000.00元，调增其他应付款3,162,786.92元，调增管理费用1,605,783.75元，调减资产减值损失43,614.37元，调减未分配利润1,562,169.38元。

（2）2006年调整事项：
调减其他应收款549,384.75元，调减坏账准备—其他应收款27,469.24元，调减长期待摊费用250,000.00元，调增管理费用799,384.75元，调减资产减值损失27,469.24元，调减未分配利润771,915.51元。

（3）2007年调整事项：
调减其他应收款7,990,939.7元，调减坏账准备—其他应收款399,546.99元，调减长期待摊费用250,000.00元，调增递延所得税资产1,897,848.18元，调增管理费用8,240,939.70元，调减资产减值损失399,546.99元，调减当期递延所得税费用1,897,848.18元，调减未分配利润5,943,544.53元。

三、更正后的主要会计数据和财务指标
项目 2005年度 2006年度 2007年度合计
低值易耗品179,290.50 179,290.50 其他应收款-872,287.33 -549,384.75 -7,990,939.70 -9,412,611.78 坏账准备－其他应收款-43,614.37 -27,469.24 -399,546.99 -470,630.60 长期待摊费用2,250,000.00 -250,000.00 -250,000.00 1,750,000.00 递延所得税资产1,897,848.18 1,897,848.18 其他应付款3,162,786.92 3,162,786.92 管理费用1,605,783.75 799,384.75 8,240,939.70 10,646,108.20 资产减值损失-43,614.37 -27,469.24 -399,546.99 -470,630.60 当期递延所得税费用-1,897,848.18 -1,897,848.18 未分配利润-1,562,169.38 -771,915.51 -5,943,544.53 -8,277,629.42
四、公司董事会、监事会、会计师事务所及独立董事对会计差错更正的说明
1．公司董事会于2009年3月27日召开第四届董事会第7次会议，以9票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《前期会计差错更正》的议案。

2．公司监事会于2009年3月27日召开第四届监事会第3次会议，以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《前期会计差错更正》的议案。

3． 公司聘请的中喜会计师事务所有限责任公司对上述会计差错事项出具《北京京西风光旅游开发股份有限公司审计报告》 （中喜审字（2009）第02203号）认为：对上述前期会计差错更正事项进行确认，没有发现对前期会计差错的更正有不符合《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定的情况。

4．全体独立董事对此事项进行了事前认可并发表了独立意见，同意董事会的意见，我们认为：
（1）本次会计差错更正符合《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号》的有关规定，追溯调整符合有关程序；
（2）我们认为公司董事会已对上述情况进行了专项说明，该专项说明客观、真实地反映了以前年度公司会计差错调整情况。

北京京西风光旅游开发股份有限公司
董 事 会
二〇〇九年三月二十七日。