SAP_培训教材_FI_财务会计

资产会计
合 并

法定合并
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分类账
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财务会计子模块功能概述
FI-GL 总帐
总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。
FI-LC 合并
其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的 合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位 的财务状况。
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Clients
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基本模块
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SD MM PP QM PM HR
FI CO TR PS WF IS
会计
SAP R/3
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会计体系结构
EC
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R/3 FI (财务会计)
总帐
会计科目表维护 科目余额 周期处理 过帐 结帐

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FI
应付会计
供应商主记录维护 发票管理 科目余额 支出/首付 汇票 自动付款

应付帐款 应收帐款 固定资产 总 帐
应收帐款

客户主记录维护 发票管理 科目余额 收入/首付 汇票 信贷管理 资产主记录 采购, 转移, 清理，报废 折旧 投资批准 年终结算 准备合并 主数据维护 中央/远程数据录入 投资合并
它是为建立会计科目 时控制进入哪些领域 的标识屏 它能决定总帐的有效 间隔期 在做总帐数据记录-配 置数据前必须建立的 项目组
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科目组（帐户组）
会计科目表 科目组 起始号 PAST PAST PAST BSA PLA RAA 中止号 描述 资产负债表科目 损益表科目 调整表科目
注意：日常过帐处理是使用运营会计科目表中的科目号码
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总帐数据记录内容
公司代码信息 会计科目信息 －总帐科目代码 －总帐科目名称 －会计种类：资产负债表 和损益表 －科目组：控制公司代码
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科目组的概念
记录企业 业务行为 显示分录项
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资产负债表 －资产
资产是 你所拥有财产的 货币价值
现金 应收款 工厂和设备 存货
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资产负债表 －负债
负债是 你欠款项的 货币价值
现金 应付款 应收款 银行借款 工厂和设备 存货
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集团 公司 公司
控制范围 控制范围 公司代码 公司代码 公司代码
业务范围
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主要内容
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１．财务会计模块概览 ２．财务会计子模块概览 ３．总帐 ４．应付账款 ５．应收账款 ６．固定资产 ７．月末处理
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公司代码
公司代码是最小的独立会计实体。 资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。 ◆货币 ◆语言 ◆会计科目表 ◆会计年度结构
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集团
公司 公司
公司代码 公司代码 公司代码
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资产负债表 －所有者权益
资产
负债
所有者 权益
留存收益 过去期间 的净收益
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损益表 －收入
收入是 销售货品和提供 劳务所取得的 收益
销售 劳务
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信用控制范围
它是一个组织单元或是责任范围,用 来控制客户信用范围 多个公司代码可以派给一个信用控 制范围 信贷控制范围与公司代码是一对多的关系, 可以通过FI将公司代码分配给一个信贷范围; 也可以通过销售范围决定信贷范围.
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主数据的概念
是描述那些运用在会计, 物料,供应商,客户等业 务过程中的行为体 在一段期间内,信息往往 保持不变 每个主数据库具有单一 的名字或数字编号
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主数据与业务数据差别
主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务 数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间 ，而业务数据保存的时间较短。
集团会计科目表
一次凭证过帐即可获取所有三个科目表 所需的数据，从而使运营、国家和集团 会计科目表得到实时的最新报告。
报告
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会计科目表的种类 -运营会计科目表
COPY
会计科目表公司代码段主记录可在公司 之间复制，可以加快项目的实施进度，确保 实施的准确度。 每一个公司代码需要有且只能有一个运 行会计科目表。
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会计科目表的种类 - 国家会计科目表
由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行 得出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表 的需求。该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目 表（备选会计科目表）来解决。SAP在标准的R/3系统中配置了许 多国家特定会计科目表的模版。 要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录 中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表 中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。
FI-SL 特殊用途分类帐
根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信 息。
基金管理
通过预算技术支持财务核算和控制。
差旅管理
差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅 费记帐，提供范围全面的差旅数据处理程序。控制（CO ）与工资核算（HR Payroll）的结合保证了差旅费记帐、 纳税以及付款的准确和有效。
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SAP财务会计（FI）
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主要内容
１．财务会计模块概览 ２．财务会计子模块概览 ３．总帐 ４．应付账款 ５．应收账款 ６．固定资产 ７．月末处理
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主要内容
１．财务会计模块概览 ２．财务会计子模块概览 ３．总帐 ４．应付账款 ５．应收账款 ６．固定资产 ７．月末处理
企业控制
利润中心
EIS
管理合并
商业计划
TR
FI
CO
金库 •现金 •金库 •基金
财务会计
•总帐 •应收/应付 •资产 •合并
管理会计
•间接费用 •产品成本 •获利能力
FI IM
投资管理
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FI IM
投资管理
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财务会计模块 概览
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100000 399999 600000 799999 110000 300000
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总帐会计科目信息
总帐科目主记录包含 2 个数据段：会计科目表段和 公司代码段。会计科目表段包含如科目号和科目名称 等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目 或 损益类 科目。该控制信息用于科目余额结转程序 ，并确定如何处理科目余额。 会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有 公司代码所共有的数据。 因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为 了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有 必要将某些数据包含在公司代码段中。 会计科目描述属于一般信息,因此任何公司不能随 意改变此描述.
损益表 －费用
费用是 为了产生收入而 需要花费的数额
现金 销售费用 应收款 管理费用 工厂和设备 存货
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损益表
它包含一个留存收益 的识别标记 在会计年度期末,损溢 科目结帐到留存收 益表中
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会计科目表
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如何理解『公司』
财务报表是在公司的级别上建 立合并的 一个公司可以包含一个或多 个公司代码 –所有的公司代码必须使用同 样的会计科目和会计年度
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公司代码
一个必须的企业结构 一个合法独立的实体 是一个能够执行会计的最小组织单元 进行业务交易的级别 会计科目管理的级别 产生合法的独立实体 和损溢报表的级别
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业务范围
用于做内部报表,内部资产负债表和 内部损益表的一个内部组织结构 有用于所有的公司代码 - 必须在所有 的公司代码中有相同的含义 根据业务范围,更新总帐平衡余额
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