财政与税收等级考选择题
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。
A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。
A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。
A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。
A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。
A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。
财政税收中级试题及答案
财政税收中级试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 我国现行的增值税税率中，一般纳税人销售货物的税率是：A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C2. 个人所得税的起征点是：A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B3. 企业所得税的税率是：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 根据我国税法规定，下列哪项不属于免征增值税的范围：A. 农产品B. 教育服务C. 医疗服务D. 烟草制品答案：D5. 以下哪种情况可以享受个人所得税的减免：A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 偶然所得D. 财产租赁所得答案：B6. 增值税的计税基础是：A. 销售额B. 购买额C. 成本D. 利润答案：A7. 以下哪项不是企业所得税的应税收入：A. 销售商品收入B. 提供劳务收入C. 接受捐赠收入D. 政府补贴答案：D8. 个人所得税的征收方式是：A. 预扣预缴B. 按月征收C. 按季征收D. 按年征收答案：A9. 企业所得税的征收方式是：A. 预扣预缴B. 按月征收C. 按季征收D. 按年征收答案：D10. 纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除：A. 合理的工资薪金支出B. 合理的业务招待费支出C. 罚款和滞纳金D. 合理的广告费支出答案：C二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些项目可以作为企业所得税的税前扣除项目：A. 工资薪金支出B. 罚款和滞纳金C. 合理的业务招待费支出D. 广告费和业务宣传费支出答案：A, C, D2. 个人所得税的应税项目包括：A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 偶然所得D. 财产租赁所得答案：A, B, C, D3. 增值税的纳税人包括：A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非营利组织答案：A, B, C4. 以下哪些情况可以享受企业所得税的减免：A. 国家重点扶持的高新技术企业B. 国家重点扶持的农业项目C. 企业所得税法规定的其他减免项目D. 企业亏损答案：A, B, C5. 个人所得税的征收方式包括：A. 预扣预缴B. 按月征收C. 按季征收D. 按年征收答案：A, D三、判断题（每题1分，共10分）1. 增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的增值额征收的一种税。
2022年(中级) 财政税收考题及答案
(中级) 财政税收考题考试时间：【90分钟】总分：【100分】得分评卷人一、单项选择题（共50题，每题2分，共计100分）（）1、建立转移支付制度的前提是（ ）。
A、中央的权威性B、地方政府的附属性C、中央与地方政府实行真正的分级管理D、中央与地方政府的统一管理【答案】C【解析】本题考查政府间转移支付制度。
中央与地方政府实行真正的分级管理是建立转移支付制度的前提，而规范的转移支付制度是实施分税制财政管理体制的保障。
（）2、账册不够健全，但能控制原材料或进销货的纳税单位所适用的税款征收方式是（ ）。
A、查账征收B、查定征收C、查验征收D、定期定额征收【答案】B【解析】本题考查税款征收的方式。
查定征收即由纳税单位向税务机关报送纳税申请表，经税务机关审查核实，计算应征税额，开具纳税缴款书，由纳税人凭以缴纳入库的一种征收办法。
一般适用于账册不够健全，但能够控制原材料或进销货的纳税单位。
（）3、某工业企业（一般纳税人）适用的增值税税率为13%，某月份销售产品取得收入（含税）67.8万元；视同销售的产品出厂价（不含税）为1万元，该企业本月应纳增值税销售额为（ ）万元。
A、71.2B、68.8C、61D、60.85【答案】C【解析】本题考查视同销售的增值税计算。
本月应纳增值税销售额=67.8／（1+13%）+1=61（万元）。
（）4、12月1日某企业融资租赁一栋房产，价值为1000万元。
已知当地政府规定的扣除比例为20%，该房产2012年度应纳房产税为（ ）万元。
A、0B、5.8C、8.4D、9.6【答案】D【解析】本题考查房产税应纳税额的计算。
融资租赁的房产，由承租人自融资租赁合同约定开始日的次月起依照房产余值缴纳房产税。
计税公式：应纳税额=应税房产原值×（1－扣除比例）×1.2%该企业应纳房产税＝1000×（1－20%）×1.2%＝9.6（万元）。
（）5、在财政赤字管理中，用债务收入弥补收支差额后仍然存在的赤字通常被称为（ ）。
财政与税务会计考试题库汇编(完整版)
财政与税务会计考试题库汇编考试题型一、单项选择题：15分二、多项选择题：10分三、填空题：10分四、名词解释：15分五、简答题：30分六、计算题：20分第一章财政概论一、单选: 1.主张财政是以国家为主体的分配活动和分配关系，认为财政是国家集中性的分配，这种观点是( A )A.国家分配说B.剩余产品说C.价值分配说D.社会产品说2.财政分配的对象是（ D ）A.剩余产品B.社会总产品C.国民收入D.一部分社会总产品3.财政的本质特征不包括（ B ）A.强制性B.固定性C.补偿性D.无偿性4.在西方财政学中，被人们奉为资本主义财政第一职能的是（ A ）A.资源配置B.收入分配C.稳定经济D.监督调节5.1936年凯恩斯出版了（ D ）A.《国富论》B.《经济学原理》C.《政治算数》D.《就业、利息和货币通论》6.不论何种社会形态、何种社会制度，财政均具有（ D ）A.资源配置职能B.监督调节职能C.稳定经济职能D.分配职能二、多选: 1.财政的本质特征有（ACDE ）A.强制性B.固定性C.补偿性D.无偿性E.非营利性2.财政的基本职能有（ABE ）A.配置资源职能B.公平收入职能C.收入分配职能D.监督调节职能E.稳定经济职能三、填空题1.在西方，通常称财政为公共财政，意思是一切公共团体的（财务管理）。
2.财政分配活动的主体是（国家）。
3.财政分配的依据是国家拥有的（政治权力）。
4.财政产生的物质基础是（剩余产品出现）。
5.资源配置的方式有两种，一种是（市场方式），另一种是（国家干预方式）。
6.市场方式下资源配置主要是通过（价格信号）调节生产和需求。
7.稳定一方面是使社会不存在（非自愿失业）现象；另一方面使社会不发生物价的持续上涨现象。
四、名词解释1.财政: 国家为了实现其职能，凭借其政治权力或生产资料的所有权，占有社会总产品价值一部分的经济行为。
五、简答题1.简述理解财政的概念应把握的基本点。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。
（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。
（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。
（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。
2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。
五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。
参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。
合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。
合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。
效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。
风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。
2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。
五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
财政与税收试题及答案高中
财政与税收试题及答案高中一、选择题1. 财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 国有资产收益C. 债务收入D. 其他收入答案：A2. 我国税收的主要形式是（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B3. 以下哪项不属于财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 企业利润D. 社会保障支出答案：C4. 增值税属于（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B5. 财政赤字指的是（）A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入和支出都为零答案：B二、判断题1. 财政政策是国家宏观调控的重要手段之一。
（）答案：正确2. 个人所得税属于间接税。
（）答案：错误3. 财政收入的增加必然导致财政支出的增加。
（）答案：错误4. 财政支出主要用于满足社会公共需要。
（）答案：正确5. 财政赤字可以通过发行国债来弥补。
（）答案：正确三、简答题1. 简述财政的作用。
答案：财政是国家进行经济调节、资源配置、收入分配和稳定经济的重要手段。
它通过税收、支出等手段，调节国民经济的运行，促进社会公平和经济的持续健康发展。
2. 什么是税收？税收有哪些特点？答案：税收是国家为了实现其职能，按照法律规定，强制、无偿地从经济单位和个人取得财政收入的一种形式。
税收具有强制性、无偿性和固定性的特点。
四、论述题1. 论述财政政策与货币政策在宏观调控中的作用及其相互关系。
答案：财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如降低利率可以鼓励投资和消费，增加货币供应量可以缓解经济衰退。
两者在宏观调控中相辅相成，财政政策更侧重于直接影响经济活动，而货币政策则通过影响资金成本和流动性来间接调控经济。
结束语：通过本试题的学习和练习，同学们应该对财政与税收的基本概念、作用以及在宏观经济中的重要性有了更深入的理解。
财政税收试题
财政税收试题一、单项选择题（共60题，每题1分。
每题的备选项中，只有1个最符合题意）1．在收入方面，财政内在稳定器是指（）。
A．税收的减免税调节B．国债发行量的调节C．累进税率的调节D．国债偿还期的调节2．履行财政分配职能的目标是（）。
A．实现收入分配效率B．实现收入分配公平C．实现资源合理配置D．实现公平竞争3．当社会总供给大于社会总需求时，政府预算应该实行的政策是（）。
A．结余政策B．扩张政策C．平衡政策D．紧缩政策4．一国在进行国际经济交往时，其国际收支比较理想的状态是（）。
A．经常项目收大于支B．资本项目收大于支C．经常项目和资本项目的收支合计大体保持平衡D．经常项目和资本项目的收支合计收大于支5．把全部财政支出分为购买性支出和转移性支出的分类依据是（）。
A．财政支出的目的性B．财政支出在社会再生产中的地位C．财政支出的收益范围D．财政支出的经济性质6．当政府的购买性支出增加时，对经济产生的影响是（）。
A．市场价格水平下降B．企业利润率下降C．所需生产资料增多D．生产紧缩7．改革开放以来，我国财政支出占国内生产总值比重变化的趋势是（）。
A．上升B．保持平稳，变化不大C．下降D．基本平稳，但个别年份上升较大8．经济学家关于财政支出增长的解释中，提出“经济发展阶段论”的是（）。
A．瓦格纳B．皮考克C．马斯格雷夫D．魏斯曼9．对文化支出项目的财政效益评价，所适用的分析方法是（）。
A．投入产出分析法B．成本效益分析法C．公共劳务收费法D．最低费用选择法10．税收收入应能随着财政支出的需要进行调整，体现了税收的（）。
A．便利原则B．配置原则C．经济原则D．弹性原则11．对社会经济条件不同的纳税人区别课税，体现了税收的（）。
A．横向公平原则B．纵向公平原则C．普遍原则D．配置原则12．纳税人在进行商品交易时通过提高价格的方法将其应负担的税款转移给最终消费者的税负转嫁的形式，被称为（）。
A．前转B．后转C．消转D．税收价格化13．税收负担的最终归着点被称为（）。
《财政与税收》试卷及参考答案-第1套
《财政与税收》试卷及参考答案第1套试卷一、不定项选择题(本题共10小题，每小题2分，共20分，不选、错选均不得分)1.公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。
A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性2.财政用于文教科卫方面的支出属于( )。
A.补偿性支出B.购买性支出C.转移性支出D.积累性支出3. 农业基础设施投资主要应由( )承担。
A．农民自身B．商业银行C．社会力量D．国家财政4. 政府以国家信用为依托取得的财政收入是( )。
A．存款 B.国债 C.税收 D.罚款5. 各国政府偿还国债的基本手段是( )。
A.设立偿债基金B.依靠财政盈余C.通过预算列支D.举借新债6. 我国的预算体系由( )组成。
A. 中央和地方两级预算B. 中央、省、市三级预算C. 中央、省、市、县四级预算D. 中央、省、市、县、乡五级预算7.按预算的编制方法的不同，国家预算可分为( )。
A.零基预算B.增量预算C.复式预算D.单式预算8. 根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为( )。
A. 自动稳定的财政政策B. 扩张性财政政策C. 相机抉择的财政政策D. 紧缩性财政政策9. 税收法律关系中的征税主体，包括( )。
A．国家税务局B．海关C．地方税务局D．代扣代缴单位10.整个税收征管过程的核心环节是( )。
A.税务登记B.纳税申报C.税款征收D.税务检查二、判断题（本题共10小题，每小题1分，共10分，在括号里标√或×）1. ( ) 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。
2. ( ) 通常在经济衰退阶段，转移性支出会自动降低。
3. ( ) 在财政支出总额中，购买性支出所占的比重越大，政府所配置的资源规模就大，财政活动对生产和就业的直接影响就越大。
4. ( ) 财政收入规模与财政支出规模密切相关，但在变化趋势上一般不具有一致性。
5. ( ) 国债偿债率是指一国一定时期的国债累积发行余额与当年GDP的比率。
财政与税务考试题
《财政与税务》一、单项选择题1、财政分配的对象是（ D ）。
A、剩余产品B、社会总产品C、国民收入D、一部分社会总产品2、在西方财政学中，被人们奉为资本主义财政第一职能的是（ A ）。
A、资源配置B、收入分配C、稳定经济D、监督调节3、财政的本质特征不包括（ B ）。
A、强制性B、固定性C、补偿性D、无偿性4、财政收入小于财政支出称为（ B ）。
A、财政盈余B、财政赤字C、财政平衡D、通货膨胀5、国家凭借政治权力取得的最古老的财政收入形式是（ D ）。
A、预算收入B、经常性收入C、国有经济收入D、税收收入6、国家机构本身为履行其管理职能进行相关活动而发生的费用是（ C ）。
A、社会发展与保障支出B、经济发展支出C、行政支出D、国防支出7、国家直接用于社会救济、补贴等方面的财政支出为（ B ）。
A、购买支出B、转移支出C、无偿性支出D、有偿性支出8、税收收入占国内生产总值的比例称为（ A ）。
A、宏观税负率B、剩余产品率C、财政集中率D、税率9、决定财政支出性质的是（ B ）。
A、经济发展水平B、国家职能C、社会经济发展政策D、财政收入结构10、适用于效益是经济的有形的可以用货币衡量的支出项财政支出效益评价方法是（ C ）。
A、最低费用法B、公共劳务收费法C、成本效益分析法D、目标控制法11、在总需求不变的条件下，财政支出对经济的调节作用被抵消，即产生所谓的（ A ）。
A、挤出效应B、收入效应C、支出效应D、赤字效应12、无法转嫁的税收是（ C ）。
A、价内税B、价外税C、直接税D、间接税13、价内税的计税依据是（ B ）。
A、不含税价格B、含税价格C、含税价格或不含税价格D、可以是含税价格，也可以是不含税价格14、税法规定的征税的目的物是（ B ）。
A、纳税人B、课税对象C、税目D、税源15、税收的直接作用点是（ A ）。
A、课税对象B、纳税人C、负税人D、税源16、具体规定一个税种的征税范围，体现税的广度的是（ C ）。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案### 财政与税收试题及答案#### 一、选择题1. 财政政策的主要目标是：- A. 促进经济增长- B. 稳定物价- C. 实现充分就业- D. 所有以上答案：D2. 下列哪项不是税收的基本特征？- A. 强制性- B. 无偿性- C. 固定性- D. 灵活性答案：D3. 增值税的纳税人是：- A. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人 - B. 购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人 - C. 进口货物的单位和个人- D. 所有以上答案：D4. 个人所得税的税率形式是：- A. 比例税率- B. 累进税率- C. 定额税率- D. 累退税率答案：B5. 企业所得税的税率是：- A. 20%- B. 25%- C. 30%- D. 35%答案：B#### 二、简答题1. 简述财政赤字的概念及其可能带来的影响。
答案：财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的现象。
它可能带来的影响包括：增加政府债务负担，可能导致通货膨胀，影响国家信用等级，以及可能对经济稳定性产生负面影响。
2. 解释什么是税收筹划，并简述其重要性。
答案：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排经济活动，以降低税负或推迟税款支付时间的行为。
其重要性在于帮助企业和个人合法减少税负，优化资源配置，提高经济效益。
#### 三、论述题1. 论述税收政策在宏观经济调控中的作用。
答案：税收政策是宏观经济调控的重要手段之一。
通过调整税率、税种、税基等，政府可以影响消费、投资和储蓄，进而影响总需求和总供给，实现经济的稳定增长。
例如，降低税率可以刺激消费和投资，增加就业和产出；提高税率则可以抑制过热的经济，防止通货膨胀。
2. 分析财政支出对经济增长的影响。
答案：财政支出是政府为实现社会公共目标而进行的支出，包括基础设施建设、教育、医疗、社会保障等。
这些支出可以提高公共产品和服务的供给，改善居民生活质量，促进人力资本积累，从而对经济增长产生积极影响。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政的基本职能包括以下哪项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上2. 税收是国家财政收入的主要来源，其主要形式不包括：A. 直接税B. 间接税C. 财产税E. 服务费3. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性5. 我国个人所得税的征收方式包括：A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 以上都是6. 企业所得税的税率通常是多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%7. 以下哪项不是税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 透明原则8. 财政赤字是指：A. 政府支出超过收入B. 政府收入超过支出C. 政府收支平衡D. 政府债务9. 政府通过发行债券来筹集资金，这种债券通常被称为：A. 国债B. 地方债C. 企业债D. 金融债10. 以下哪个国家不是采用增值税的国家？A. 中国B. 美国C. 德国D. 法国答案：1-5 D E B D D 6-10 B C D A B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于财政政策工具？A. 政府支出B. 税收C. 货币发行D. 利率调整2. 税收的分类包括：A. 直接税B. 间接税C. 流转税D. 行为税3. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税基的确定B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 税收的用途4. 财政支出的主要领域包括：A. 国防B. 教育C. 医疗D. 基础设施建设5. 以下哪些措施可以提高税收效率？A. 简化税制B. 减少税种C. 降低税率D. 加强税收征管答案：1 A B 2 A B C 3 A B C D 4 A B C D 5 A B D三、判断题（每题1分，共5分）1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大手段。
财政税收试题及答案
财政税收试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 我国现行的税收征管模式是（）。
A. 以票控税B. 以税控票C. 以票管税D. 以税管票答案：A2. 增值税的计税基础是（）。
A. 销售收入B. 销售利润C. 销售成本D. 销售数量答案：A3. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 按次征收答案：C4. 下列哪项不是企业所得税的税前扣除项目（）。
A. 工资薪金B. 业务招待费C. 罚款支出D. 广告费答案：C5. 我国现行的增值税税率分为几个档次（）。
A. 3个B. 4个C. 5个D. 6个答案：B6. 企业所得税的税率是（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C7. 个人所得税的起征点是（）。
A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B8. 我国现行的税收征管法规定，纳税人逾期不缴纳税款的，税务机关可以采取的措施是（）。
A. 强制执行B. 罚款C. 扣押财产D. 以上都是答案：D9. 企业所得税的应纳税所得额计算公式是（）。
A. 收入总额 - 税前扣除项目B. 收入总额 - 税前扣除项目 - 免税收入C. 收入总额 - 税前扣除项目 - 免税收入 - 减计收入D. 收入总额 - 税前扣除项目 - 免税收入 - 减计收入 - 亏损弥补答案：D10. 个人所得税的税率表中，超过35000元至55000元的部分，税率是（）。
A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 下列哪些属于税收征管法规定的税务机关的职责（）。
A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：ABD2. 增值税的纳税人包括（）。
A. 销售货物的单位和个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 进口货物的单位和个人D. 提供应税服务的单位和个人答案：ABCD3. 个人所得税的纳税人包括（）。
往年(初级)财政税收题库及答案
(初级)财政税收题库总分：【100分】考试时间：【90分钟】一、单项选择题（共50题，每题2分，共计100分）（）1、调节企业利润水平和居民收入水平是通过财政的（ ）职能实现的。
A、资源配置B、收入分配C、经济稳定D、监督管理（）2、财政收入中，（ ）是在政府活动中引入市场原则的行为，是政府的一种准市场活动。
A、收费B、国有资产收益C、政府性基金D、税收（）3、下列各项中，征收资源税的是（ ）。
A、开采原油过程中用于加热的原油B、开采原油过程中用于修井的原油C、黑色金属矿原矿D、对油田范围内运输稠油过程中用于加热的原油（）4、首先保障基本支出的合理需要，然后安排各项事业发展所需的项目支出，体现的基本支出预算的编制原则是（ ）。
A、综合预算的原则B、优先保障的原则C、定员定额管理的原则D、科学论证，合理排序的原则（）5、下列关于公债的衡量指标，不属于绝对规模的是（ ）。
A、公债依存度B、历年累积债务的总规模C、当年发行公债的总额D、当年到期需还本付息的债务总额（）6、（ ）是行政事业单位为了保障机构的正常运转、完成日常工作任务所必需的开支而编制的预算，其内容包括人员经费和日常公用经费。
是部门支出预算的主要组成部分。
A、项目支出预算B、基本支出预算C、上缴上级预算D、拨款支出预算（）7、进口的应税消费品，实行从价定率的，按照组成计税价格及规定的税率，计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是（ ）。
A、组成计税价格＝关税完税价格+关税B、组成计税价格＝关税完税价格+关税+增值税C、组成计税价格＝（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）D、组成计税价格＝（关税完税+价格关税）/（1+消费税税率）（）8、纳税人自产自用的应税消费品，凡用于其他方面的，应当纳税。
有同类消费品销售价格的，其应纳税额计算公式为（ ）。
A、应纳税额＝同类消费品销售价格×自产自用数量×适用税率B、应纳税额＝同类消费品销售价格＋自产自用数量×适用税率C、应纳税额＝同类消费品销售价格×自产自用数量÷适用税率D、应纳税额＝同类消费品销售价格＋自产自用数量÷适用税率（）9、自2018年1月1日起，纳税人已售票但客户逾期未消费取得的运输逾期票证收入，按照（ ）缴纳增值税。
财政与税收等级考选择题
经济学第四课巩固练习一．单项选择题1．财政包括财政收入和财政支出两个方面.财政在本质上是一种A．生产关系B．分配关系C．交换关系2．财政收入有多种方式可以取得，以下不属于财政收入主要方式的是A．税收收入B．国有资产收入C．外资企业收入3.税收区别于其他财政收入形式的标志是A.税收是由税务机关征收的 B。
具有强制性、无偿性、固定性的特征C。
税收是根据税法征收的4．某地发生地震后，当地财政大量拨款.政府的这一救灾拨款属于A．财政收入B．财政支出C．财政预算5．近年来，我国财政收入保持良好增长趋势。
与此同时，国家用于经济建设等各项事业的支出也同步增长。
这说明A．国家财政应保持大量节余B．财政是国家实现其职能的物质保证C．合理的财政支出能够增加财政收入6．财政收入受很多因素影响，其中最主要的影响因素是A．经济发展的水平B．货币政策C．财政支出7．在我国每年的全国人民代表大会上，财政部长都要向大会作国家财政预算和决算的报告,并提请全国人大审议批准。
所谓“国家预算"就是指A．经过法定程序批准的国家年度财政收支的计划B．国家对上一年度财政收支实际执行情况的总结C．国务院关于国民经济和社会发展计划执行情况的报告8．“发挥公共财政在帮助困难群众和弱势群体中的作用”，主要体现了财政在经济和社会发展中能够A．调节资源配置 B．促进经济发展 C．提高人民生活水平9．为帮助解决中小企业发展面临的困难和问题，中央财政安排专项资金，引导中小企业调整企业结构,提高竞争力，开拓国内和国际市场。
这表明我国A．发挥市场在资源配置中的决定性作用B．提高科技发展水平，提升国际竞争力C．发挥政府导向作用，促进中小企业转变发展方式10．任何社会都不可缺少诸如国防、治安、消防等各种公共物品和服务，单纯依靠市场调节无法得到充分提供,必须通过国家解决.提供公共物品所需要的费用主要来源应该是A．社会捐款B．个人捐款C．政府征税11.现在，越来越多的个人在网上开店和购物，但是很少有人认为网上交易应该纳税。
(初级)财政税收测试卷及答案
(初级)财政税收测试卷（总分100分，考试时长90分钟）一、单项选择题（每小题2 分，共 100分）1、目前我国收入分类分为（）级。
A、二级B、三级C、四级D、五级【答案】C【解析】本题考查政府收入分类科目。
目前我国收入分类分为类、款、项、目四级，一般公共财政预算类级科目设置有：税收收入、非税收入、债务收入和转移性收入。
2、采取哪种形式的纳税期限缴纳税款，同征税对象的性质有着密切的关系。
一般来说，商品税采取（）形式。
A、按次纳税B、按期纳税C、按年计征，分期预缴D、以上都对【答案】B【解析】采取哪种形式的纳税期限缴纳税款，同征税对象的性质有着密切的关系。
一般来说，商品税大都采取“按期纳税”形式；所得税采取“按年计征，分期预缴”形式。
3、下列不属于财政支出过程中遇到的矛盾的是（）。
A、财政支出与财政收入的矛盾B、财政支出中各项支出之间的矛盾C、财政支出和支出效益之间的矛盾D、财政支出中各项收入之间的矛盾【答案】D【解析】财政支出过程中会遇到的矛盾主要有：财政支出与财政收入的矛盾，财政支出中各项支出之间的矛盾以及财政支出和支出效益之间的矛盾。
4、下列不属于社会保障资金的筹资模式的是（）。
A、现收现付制B、完全基金制C、部分基金制D、现付现收制【答案】D【解析】社会保障资金的筹资模式主要有三种：现收现付制、完全基金制、部分基金制。
5、按征税对象数量的绝对额分级累进称为（）。
A、额累B、率累C、全累D、超累【答案】A【解析】本题考查税率。
额累是按征税对象数量的绝对额分级累进。
6、（）是财政收入的最主要来源，也是主要的宏观经济调控手段。
A、行政事业性收费B、税收C、非税收入D、福利彩票【答案】B【解析】本题考查财政收入的分类依据。
以财政收入的形式为标准分类，可将财政收入分为税收收入和非税收入两大类。
税收收入：税收是财政收入的最主要来源，也是主要的宏观经济调控手段。
通过税收这种财政收入形式，政府所能筹集到的财税收入量最大，通常是一个国家政府财政的主要收入。
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经济学第四课巩固练习
一．单项选择题
1．财政包括财政收入和财政支出两个方面。
财政在本质上是一种
A．生产关系B．分配关系C．交换关系
2．财政收入有多种方式可以取得，以下不属于财政收入主要方式的是
A．税收收入B．国有资产收入C．外资企业收入
3.税收区别于其他财政收入形式的标志是
A.税收是由税务机关征收的
B.具有强制性、无偿性、固定性的特征
C.税收是根据税法征收的
4．某地发生地震后，当地财政大量拨款。
政府的这一救灾拨款属于
A．财政收入B．财政支出C．财政预算
5．近年来，我国财政收入保持良好增长趋势。
与此同时，国家用于经济建设等各项事业的支出也同步增长。
这说明
A．国家财政应保持大量节余B．财政是国家实现其职能的物质保证
C．合理的财政支出能够增加财政收入
6．财政收入受很多因素影响，其中最主要的影响因素是
A．经济发展的水平B．货币政策C．财政支出
7．在我国每年的全国人民代表大会上，财政部长都要向大会作国家财政预算和决算的报告，并提请全国人大审议批准。
所谓“国家预算”就是指
A．经过法定程序批准的国家年度财政收支的计划B．国家对上一年度财政收支实际执行情况的总结C．国务院关于国民经济和社会发展计划执行情况的报告
8．“发挥公共财政在帮助困难群众和弱势群体中的作用”，主要体现了财政在经济和社会发展中能够A．调节资源配置 B．促进经济发展 C．提高人民生活水平
9．为帮助解决中小企业发展面临的困难和问题，中央财政安排专项资金，引导中小企业调整企业结构，提高竞争力，开拓国内和国际市场。
这表明我国
A．发挥市场在资源配置中的决定性作用
B．提高科技发展水平，提升国际竞争力
C．发挥政府导向作用，促进中小企业转变发展方式
10．任何社会都不可缺少诸如国防、治安、消防等各种公共物品和服务，单纯依靠市场调节无法得到充分提供，必须通过国家解决。
提供公共物品所需要的费用主要来源应该是
A．社会捐款B．个人捐款C．政府征税
11.现在，越来越多的个人在网上开店和购物，但是很少有人认为网上交易应该纳税。
按照我国税法规定，管通过何种方式，只要发生交易行为就得纳税。
这表明我国税收具有
A．无偿性 B．固定性 C．强制性
12．我国税收收入呈现新的特点，东部、西部税收全面增长。
其根本原因是
A．公民的纳税意识得到了增强 B．我国的宏观调控不断的坚强
C．我国的经济持续稳定、协调的发展
13．以下对个人所得税的认识正确的是
A．个人所得税的征税对象是个人B．个人所得税发挥着调节个人收入分配的作用
C．个人所得税扣除费用标准可由税务机关据需要直接予以调整
14．下列经济指标与衡量对象对应关系正确的是
A．婴儿车指数──消费水平 B.恩格尔系数──收入分配差距
C．赤字率──财政风险
15．当税务机关向某演员征收个人所得税时，该演员以该收入是在境外获得的为由拒绝纳税。
假如你是一名税务工作者，针对这一情况，以下哪个税收知识不适合作为宣传教育之用
A．依法纳税是公民的基本义务和社会责任
B．纳税人必须及时向税务机关提供其与纳税有关的信息
C．国家职能的实现，以各种税收作为物质基础
16.上海市个人住房房产税网上缴纳渠道开通，付费通支持个人住房房产税的及时查询和多种方式缴纳税款。
上述措施
A. 有利于公民自动申报纳税
B.为公民诚信纳税创造条件
C.减轻了纳税人的税务负担
17.近年来，中央农村危房改造户均财政补助标准不断提高。
这说明国家财政
A．是实行经济监督的重要手段B．有利于改善人民生活，维护社会公平
C．促进国民经济的平稳运行
18.国家通过税收可以了解和掌握国民经济运行的态势，找出问题并采取相应的对策措施；还可以通过税收的征管工作，维护财政纪律。
这表明税收是
A．调节经济的重要杠杆B．宏观调控的有效手段
C．实行经济监督的重要手段
19．我国相关政策规定，对下岗失业人员自谋职业和自主创业提供最高额度2万元最长2年的小额担保贷款，并由财政全额据实贴息；对从事个体经营的，3年免征相关营业税。
材料不能充分说明的是A．经济的发展为劳动者提供了许多新的就业机会B．我国实行积极的就业政策
C．我国的税收政策有利于劳动者就业创业
20．以下，不属于对税收的相对固定性的正确理解的是
A．国家在征税之前就通过法律形式明确规定征税的范围和标准
B．纳税人必须根据税法的规定纳税，不依法纳税就要受到法律的制裁
C．征税的范围、标准等非经国家批准，任何单位和个人不能随意改变
21.自2011年个税起征点提高到3500元以后，2013年全国“两会”期间不少代表、委员提出，根据当前经济形势和实际生活水平，建议再次提高个人所得税起征点。
由此可见
A．税收具有强制性的特点 B．税收是组织财政收入的重要来源
C．税收是调节经济的重要杠杆 D．我国公民都要依照法律规定纳税
22. 自2011年个税起征点提高到3500元以后，2013年全国“两会”期间不少代表、委员提出，根据当前经济形势和实际生活水平，建议再次提高个人所得税起征点。
如果个税起征点再次提高，其改变的是A．征税对象B．纳税人C．税率
23. 2015年5月起，卷烟批发环节从价税税率由5%提高到11%，并按照每支0.005元加征从量税。
此举有利于
A.规范市场秩序，提高经济效率
B. 增加财政收入，增加总供给
C.减少香烟销售，倡导绿色消费
24.受经济增速趋缓以及结构性减税举措影响，近年我国中央财政收入增长困难（即增长同比回落）将成为一种趋势，以往百分之二、三十的财政收入高增长已很难再现。
以下观点不能作为解释材料的依据的是
A.财政收入与经济发展是紧密联系的
B. 我国的税收收入是国家组织财政收入的最主要来源
C.国家要履行职责必定要有财力上的保证
25．我国正处于转型期，政府提供的公共物品和服务与广大人民群众的期望还有一定差距，民生领域欠账很多。
改善民生需要合理安排财政支出，因为
A. 财政支出能促进经济增长
B. 我国的税收“取之于民，用之于民”
C. 财政是实现社会公平的物质保证
二、材料分析题
1. 2014年起，我国采用“农产品目标价格”制度逐步取
代以往实行的农业补贴政策。
在新政策下，政府将对每种主要
农产品都设立目标价格。
当市场价格低于目标价格时，农民将
收到政府发放的补贴；当市场价格高涨时，低收入消费者群体
将得到补贴。
政府根据不同目标价格水平对不同对象发放补贴，分别会
起到怎样的经济效果？（6分）
2. 2017年，综合考虑国内产业和科技发展、对外贸易和百姓需求，我国对进口暂定税率进行了适当调整。
下图是部分进口商品关税的调整情况。
结合材料，运用经济常识的相关知识，推测国家调整上述商品进口关税的目的。
选择题答案
BCBBB AACCC CCBCB BBCAB CBCCB
材料分析题1：
当市场价格低于目标价格时，农民将收到政府发放的补贴，这可以在一定程度上帮助农民规避市场风险，增加农民收入，保护其生产积极性。
当市场价格高涨时，低收入消费者群体将得到补贴，这可以满足低收入群体的农产品刚性消费需求，保障和改善民生。
材料分析题2：
国家通过关税的调整，发挥税收调节经济的功能，通过降低先进技术设备和日用消费品的关税，降低进口成本，推动这些商品的进口，降低进口日用品的价格，促进科技进步，满足人民日益增长的物质文化需求。
国家通过关税的调整，优化对外贸易的增长方式，优化进口结构，促进高新技术设备和人民
消费升级需求商品的进口，促进外贸平衡发展。