小议钢铁企业内部控制制度的建设与完善
企业内部控制制度的建立与完善
企业内部控制制度的建立与完善企业内部控制是指企业为了达到自己的经营目标，在内部建立起一整套的管理制度和流程，从而保证企业经营的合法性、合规性和有效性的一种管理手段。
企业内部控制制度的建立与完善对于企业的长期发展具有重要的意义。
一方面，完善的内控制度可以帮助企业建立起科学和规范的管理流程，提高管理的效率和准确性，减少管理中的错误和失误的可能性。
内部控制机制可以有效地防范企业内部的风险，保护企业的利益和资产安全，增强企业的抵御风险的能力。
第一，明确的目标和责任分工。
企业内部控制制度需要明确制定企业的内控目标和任务，并明确内控责任的分工。
只有明确了目标和责任分工，才能够确保内控制度有条不紊地运行。
第二，完善的管理流程和制度。
企业内部控制制度需要建立起一整套科学和规范的管理流程和制度，包括采购、销售、生产、财务等各个环节。
通过建立完善的流程和制度，可以使企业的经营活动更加规范和高效。
合理的内部控制手段和方法。
企业内部控制制度需要采用合理的内部控制手段和方法，确保内部控制制度的有效性和可操作性。
可以采用内部审计、内部报告、内部检查等手段，对企业的各个环节进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
第四，适用的信息技术支持。
企业内部控制制度需要借助适用的信息技术支持，提高内控效率和准确性。
可以采用管理信息系统、风险控制系统等技术手段，对企业的经营活动进行监控和分析，及时预警和处理问题。
需要根据企业的实际情况和特点，科学合理地制定内部控制制度。
不同企业的内部控制制度有所差异，需要根据企业自身的特点进行制定。
对于金融类企业，风险控制可能是重中之重，需要加强风险控制的方面。
建立与完善企业内部控制制度需要全员参与。
内部控制制度不仅仅是高层管理者的责任，每个员工都应该参与其中。
只有让每个员工都意识到内控的重要性，并积极参与内控制度的实施，才能够实现内控的有效性。
内部控制制度需要不断调整和完善。
企业的内部控制制度应该是一个不断调整和完善的过程，随着企业发展和经营环境的变化，内控制度也需要不断地进行调整和改进，以保持内控的有效性。
论企业内部控制制度的建立与完善和执行
论企业内部控制制度的建立与完善和执行企业内部控制制度的建立与完善以及执行对企业的稳定发展和风险管理具有重要意义。
一个有效的内部控制制度可以帮助企业预防和减少风险、确保资产的安全、提高财务报告的准确性和透明度，并提高企业的管理效率和员工的工作效率。
下面将从建立内部控制制度的必要性、建立与完善的五个步骤以及执行的关键点进行详细探讨。
首先，建立企业内部控制制度的必要性不言而喻。
随着企业规模的扩大，公司的风险也相应增加。
建立内部控制制度可以帮助企业识别、评估和管理风险，从而降低企业面临的各种风险对企业运营的影响。
此外，内部控制制度还可以加强企业的内部管理机制，提高公司的运作效率和决策效果。
建立内部控制制度的第一个步骤是确定控制目标和责任。
公司应该明确制定一个整体的内部控制目标，将其分解为各个具体的控制目标，并明确每个目标的责任人。
例如，财务报告准确性可以作为一个控制目标，而财务部门的负责人应该负责实施相应的控制措施。
此外，还需要在企业内部建立专门的内部审计机构，负责对内部控制制度的执行情况进行监督和评估。
第二个步骤是识别并评估风险。
公司应该识别可能影响企业正常运营的各种风险，包括内部风险和外部风险，并根据其潜在影响程度和发生概率对风险进行评估。
通过风险评估，可以确定应该采取的相应控制措施，并制定相应的流程和制度。
第三个步骤是制定控制措施和程序。
根据风险评估的结果，公司应该针对各种风险制定相应的控制措施和程序。
例如，可以建立审批制度、内部审计制度、资产管理制度等，以确保企业在日常运营过程中的各个环节都有相应的控制措施和程序。
第四个步骤是建立内部控制制度的监督和反馈机制。
企业应该建立定期的内部控制自评和整改制度，通过自我评估发现问题所在，并及时采取相应的改进措施。
同时，内部审计机构应该定期进行审计工作，对内部控制制度的执行情况进行监督和评估。
第五个步骤是培训和宣传。
建立好的内部控制制度需要得到全体员工的理解和支持。
钢铁企业内部控制建设的现状及对策研究
钢铁企业内部控制建设的现状及对策研究杨铁林宝钢金属有限公司摘要：改革开放尤其是进入二十一世纪以来，随着我国经济的腾飞，国内很多行业的发展都进入了快速通道，而钢铁业作为社会经济支柱产业，其内部控制的完善与否，直接关系到行业整体的健康发展。
近十多年来，由于国内钢铁企业产能严重过剩，钢铁行业内的竞争一直都比较激烈，使钢铁企业在自身发展的过程中，相对于其他行业，需要面临更多的困难以及更严峻的挑战，为此需要钢铁企业更加注重内部控制的建设，不断提高自身竞争力，以此确保钢铁行业不断提质增效。
关键词：钢铁企业；内部控制；建设现状；对策在近十多年钢铁行业的发展中，存在着产能严重过剩的问题，使很多的钢铁企业出现亏损甚至巨亏。
如何加强内部控制、强化企业管理从而不断降低企业成本和费用、改善经营业绩已经成为钢铁企业发展过程中面临的一个重要的问题。
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的旨在实现控制目标的过程。
对于钢铁企业而言，由于产品生产工序相对较长，在具体的生产过程中，需要各部门各司其职又要高度协同，严格按照生产计划，不断挖掘潜力，实现内部控制的优化。
而内部控制的优化，使企业可以采购到物美价廉的原料，保证产品质量的稳定，也可以通过设备的精心保养和工艺的改造，不断降低各种消耗，降低产品成本，使自身产品定价具有较强的竞争力，从而不断提高企业效益。
一、阐述钢铁企业内部控制建设情况(一)风险管理意识浅薄、资金管理重视不够钢铁企业一般具有资金密集的特点，从这一方面讲，现金流量就是钢铁企业的血液。
因此对钢铁企业而言，一定要确保企业现金流量充足而且在自身体内循环顺畅，以便企业平稳发展。
但目前我国有很多钢铁企业都将管理的重点放在安全生产及节能环保上，而根本未意识到资金管理的重要性，因此在日常生产经营过程中，常常受到资金瓶颈的制约，使企业效益受到影响。
宝钢金属有限公司就非常重视资金管理且取得了良好成效。
该公司注册资本约为41亿，由金属包装、金属制品等板块组成。
如何建立和完善企业内部控制制度
如何建立和完善企业内部控制制度企业内部控制制度是指企业为实现经营目标、保护企业资产以及提高经营效益而建立起来的规章制度和管理流程。
建立和完善企业内部控制制度能够提高企业管理效率、增强经营风险防控能力、确保企业价值的保全和增值。
以下是建立和完善企业内部控制制度的几个关键步骤：一、明确内部控制目标企业内部控制的目标是保障企业经营的连续和合法性、有效性和效率的提高、防止和纠正错误和不法行为、保护企业资源和遵守法律法规等。
在制定内部控制制度前，企业需要明确这些目标，以便形成具体的制度要求和管理措施。
二、内部控制评价企业应根据内控目标，对企业进行全面的内部控制评价。
评价可以通过内部审计、外部审计、风险评估等方式进行。
评价的目的是根据分析结果，发现内部控制的薄弱环节和存在的问题。
三、建立内部控制框架企业应制定内部控制框架，明确内控的组织结构、职责分工、制度编制和执行情况等。
框架通常包括内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等要素。
制定框架时需根据企业实际情况，确定应用的范围和重点。
四、制定内控制度和流程根据内部控制目标和框架，企业需制定相应的内控制度和流程。
制度要合法合规，明确各部门和岗位的职责和权限，并规定相应的控制措施和操作流程。
内控制度应建立在内控框架的基础上，具体到各项业务活动和流程。
五、培训和宣传为了确保内部控制制度的有效实施，企业需要进行内控培训和宣传。
通过培训，可以提高员工对内控意识的认识，了解制度要求和操作方法。
通过宣传，可以强化内控制度的重要性和员工的责任意识。
六、监督和检查建立完善的监督和检查机制是保证内部控制制度有效实施的关键。
企业应设立相应的内部控制部门或委员会，负责监督内控制度的执行情况，并对制度进行定期检查和评估。
制度执行情况的监督和检查结果应及时反馈给相关岗位和部门，促使问题的纠正和改进。
七、持续改进内部控制制度是一个不断完善的过程。
企业应不断总结经验，根据实际情况和发现的问题，及时对内控制度进行修订和改进。
企业内部控制制度的建立与完善
企业内部控制制度的建立与完善
企业内部控制制度的建立与完善是企业基本制度的重要组成部分，因此企业必须引入建立完善的内部控制制度来保护资金，规范经营管理流程及遵守相关法律法规。
首先，为了建立和完善企业内部控制制度，企业需要明确控制的范围和目的，制定精细的内部控制制度。
其中，价值安全控制是企业内部控制制度的重要组成部分，主要包括资产安全保护、资金流动正常和外部对账等。
其次，企业应制定各种审计制度，定期对企业内部管理和控制状况进行评估及调整。
此外，企业也应建立和完善多重责任制度和企业分级管理的制度，以保护企业利益，透明经营管理及健全企业治理。
其次，企业需要建立有效的细化分级控制体系，对企业的不同部门和层级的管理及操作进行仔细的细分，并以此细化分级控制体系为理论支持，加强企业整体控制规范和有效性赋予具体内容。
此外，企业还应制定有关规章制度，要求不同层级的管理人员履行不同的责任，落实企业内控制度，实现精准落实，有效控制。
最后，企业还应定期对内部控制制度进行审计、检查，并对其中发现的违规行为及不规范现象进行及时纠正，提高企业的内部管理和控制效力，营造良好的企业文化氛围，以助力企业长期健康发展。
总之，建立和完善企业内部控制制度，是企业治理管理的重要保证，对于实现企业的正常运营、降低不必要的风险、提高企业利益具有重要意义。
因此，企业应认真落实各项要素，完善企业内部控制制度，以保障企业可持续发展。
企业内部控制制度的建立与完善
企业内部控制制度的建立与完善企业内部控制制度是指为了保障企业的经营安全与健康发展，建立的一套规章制度，以加强对企业运作过程中的各项业务、管理、风险等环节的监督和管理，保证企业在相应的法律法规框架下，合法合规地开展业务活动。
企业内部控制制度建立与完善的作用不可小觑，本文将从以下几个方面进行阐述。
第一，建立企业内部控制制度可以规范企业内部管理。
随着企业规模的扩大和业务范围的扩展，企业内部的各个部门之间以及各个业务环节之间的协调、配合和沟通，变得格外关键。
若是在没有内部控制制度的情况下，企业内部管理将容易出现失控现象，导致错误决策和流程混乱。
而建立内部控制制度则可以规范企业经营管理，使企业能够更好地执行计划，更加有效地完成业务目标。
第二，建立企业内部控制制度有助于保障企业的资产安全。
企业内部控制制度不仅要加强对企业各项业务和管理环节的规范和监督，同时也应强调对企业内部资产的保护。
内部控制制度建立与完善可以防止企业被欺诈和不当操作的风险，做到预防为主，确保企业资产不受损失。
第三，建立企业内部控制制度有助于保障企业的财务信息的准确性、透明度和可靠性。
内部控制制度非常重视对企业财务管理的监督，以确保企业财务信息的真实性、准确性和透明度。
财务管理活动必须在严格掌控的管理下进行，内部控制制度建立与完善这样的平台，才能充分发挥作用。
企业管理者只有了解了每项业务的真实数据和企业的财务状况，才能够更好地调整绩效和发展战略。
第四，建立企业内部控制制度还能够促进企业员工的合法文化认识和规范行为。
内部控制制度建立与完善不仅包括制度设计方案，还包括一系列标准化的操作流程、业务风险评估机制、资产管理制度等部分。
这些规定的流程和规范化管理，能够充分强调员工应该遵守法律法规，严格执行规章制度，减少员工行为中的不合规操作、违纪犯法等可能性，大大降低企业的经营风险。
第五，建立企业内部控制制度有助于企业企业社会责任的履行。
企业也是社会的一部分，除了了解其所承担的利益以外，企业还需要清楚自己一定的社会责任。
内控体系建设及内控制度完善情况汇报
内控体系建设及内控制度完善情况汇报在当今社会，企业越来越重视内部控制体系的建设和内控制度的完善，以确保公司的良好运转和风险管理。
随着经济全球化和市场竞争的不断加剧，内部控制体系对于企业的重要性愈发凸显。
在本文中，我们将就内控体系建设及内控制度完善情况进行深入探讨，并提出个人观点与建议。
一、内控体系建设情况1.1 内控体系的定义和重要性内控是指组织为实现经营目标，防范各类风险并有效运作的管理活动过程。
内控体系的建设是指企业为实现良好的内控管理，对内部控制进行规划和组织的过程。
内控体系的建设对企业具有重要意义。
良好的内控体系可以帮助企业降低各类风险，提高运营效率。
内控体系的建设可以提升企业的运营透明度和规范性，有利于企业建立良好的信誉和形象。
内控体系的完善也是企业上市和融资的基础，对于企业的可持续发展至关重要。
1.2 内控体系建设的现状和问题然而，在实际操作中，许多企业在内控体系建设方面还存在一些问题。
大部分中小企业对内控体系的认识仍然不足，对内部控制的建设和管理不够重视。
另一些企业在内控体系建设过程中存在理念模糊、机制不健全、执行不到位等问题，导致内部控制体系的实际效果不尽如人意。
二、内控制度完善情况汇报2.1 内控制度的内容和作用内控制度是指为了实现内部控制目标而制定的各项规章制度和管理办法。
它是内部控制体系的具体体现，是企业运作的基础和保障。
内控制度的完善对于企业管理具有重要意义。
完善的内控制度有助于规范企业的管理行为，提高管理效率和决策质量。
完善的内控制度也可以有效防范欺诈行为，保护企业的利益和财产安全。
完善的内控制度有助于企业建立健全的管理制度和运作机制，提升企业的持续发展能力。
2.2 内控制度的现状和问题然而，目前许多企业的内控制度存在一些问题。
一些企业的内控制度过于僵化，无法适应快速变化的市场环境和经济形势，导致内控失灵。
另一些企业在内控制度的具体制定和执行过程中存在一些问题，如流程不清晰、责任不明确、监督不到位等，导致内部控制效果不佳。
企业内部控制制度的建立与完善
企业内部控制制度的建立与完善全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：企业内部控制制度的建立与完善随着企业规模的扩大和经营环境的不断变化，企业面临的风险越来越多，管理难度也越来越大。
为了有效应对企业内部和外部的各种风险，自然需要建立健全的内部控制制度。
内部控制制度是指为了保障企业财务报告的准确性和合理性、资产的保全和有效使用以及内部程序的合法性而设计的各种方法和措施，以及相应的管理层面和员工的行为规范。
内部控制制度的建立与完善，对于企业来说具有重要的意义。
健全的内部控制制度可以帮助企业减少各种风险，确保经营活动的合规和稳定。
内部控制制度能够规范企业各项经营活动，提高工作效率和管理水平。
完善的内部控制制度还可以提升企业的信誉和形象，为企业的可持续发展奠定良好的基础。
在建立和完善内部控制制度时，企业需要关注以下几个方面。
一是明确内部控制的目标和范围。
企业的内部控制目标主要包括财务报告的准确性和合理性、资产的保全和有效使用以及内部程序的合法性。
而内部控制的范围则包括财务管理、运营管理、风险管理等方面。
企业需要根据自身的业务特点和规模大小，明确内部控制的目标和范围，为后续的内部控制制度建设奠定基础。
二是合理设计内部控制制度的组织结构和流程。
建立健全的内部控制制度需要合理设计组织结构和流程，确保各项控制措施得以有效执行。
企业应当建立内部控制管理委员会或设立专门的内控部门，由专业人士负责内部控制制度的设计、执行和监督，并建立健全的内部控制操作流程，明确各项控制措施的责任人和执行步骤。
三是建立完善的内部控制制度框架。
企业内部控制制度框架是指将内部控制的各项措施和流程整合到一个完整的体系中，确保各项控制措施相互协调、相互衔接，达到整体有效的管理效果。
企业可以借鉴国际上通用的内部控制制度框架，如COSO（控制实体制度－综合制度）框架等，结合自身实际情况，建立完善的内部控制制度框架。
四是建立健全的内部控制制度标准和评价体系。
钢铁企业内控制度
钢铁企业内控制度
第一章总则
第一条为了加强钢铁企业内部控制，规范企业经营行为，防范经营风险，根据《公司法》、《企业内控基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于钢铁企业的所有子公司、分支机构及各部门。
第三条钢铁企业内控制度应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性原则，确保企业经营活动的合法、合规、有效。
第二章组织结构与权责分配
第四条钢铁企业应建立清晰的组织结构，明确各部门的职责和权限，实现权责分明、相互制衡。
第五条钢铁企业负责人对内部控制全面负责，各级管理人员应在各自的职责范围内实施内控。
第三章风险评估与控制
第六条钢铁企业应建立风险评估机制，识别和评估经营活动中可能存在的风险，并制定相应的控制措施。
第七条钢铁企业应加强对重大风险的监控和报告，确保风险在可控范围内。
第四章制度建设与执行
第八条钢铁企业应建立健全内控制度，包括财务、采购、销售、生产、人力资源等方面的管理制度。
第九条钢铁企业应确保内控制度的执行，加强对制度的宣传、培训和监督。
第五章信息与沟通
第十条钢铁企业应建立有效的信息与沟通机制，确保信息的及时、准确、完整传递。
第十一条钢铁企业应利用信息技术手段，提高内控管理的效率和效果。
第六章监督与评价
第十二条钢铁企业应建立内控监督评价机制，定期对内控制度的有效性和执行情况进行评价。
第十三条钢铁企业应根据内控评价结果，及时调整和完善内控制度。
第七章附则
第十四条本制度自发布之日起施行，并由钢铁企业负责人负责解释。
第十五条本制度的修改和完善，应根据国家法律法规和企业经营发展的需要，由钢铁企业负责人提出并报相关部门批准。
企业内控管理制度的建立与完善
企业内控管理制度的建立与完善企业内控管理制度的建立与完善孙德志摘要随着国内经济持续稳定的发展，我国企业经营规模得到一定提升，公司的经济效益也在逐步提高。
但国内部分公司内控制度不健全、内控制度不完善，本应在第一时间被识别的一些经营风险，成为漏网之鱼。
这容易让公司的生产经营陷入被动局面，影响公司业务拓展的规模和质量，削弱公司的竞争优势。
本文从公司经营管理角度出发，分析内控制度建立的意义，提出建立内控制度的具体措施。
关键词企业管理内部控制制度建立完善一、企业内控制度建立的意义分析公司的内控制度是整个公司正常运营的基础，内控制度的建立也会帮助公司内部各经营活动业务部门自我调整、自我约束，降低公司经营风险。
内控制度涵盖公司的资产管理、资金管理、财务管理、风险管控、公司治理等各项内容。
第一，建立科学的内控制度，可以保证公司内部各项财务数据信息更加准确真实。
第二，内控制度的建立是防控风险的重要措施。
在公司建立内控制度，能够帮公司识别、应对各类经营风险，促进公司的长远发展。
第三，在公司建立内控制度，可以使公司各部门相互衔接、相互配合，以加强部门之间的沟通，推动公司业务协同发展、共同推进[1]。
二、企业内控制度建立的对策研究（一）建立公司的财务管理制度在公司内控体系架构中，与财务相关的内控制度占据重要地位。
在公司运营期间，要保证公司内部财务工作的顺利开展，就要加大公司内部财务管控制度的建设力度。
只有公司重视内部财务制度的建立，保证财务制度建立并完善，才能降低财务工作中的风险，降低资金运作中的管理风险。
首先，公司要组织内部的财务人员梳理原有的财务分析制度、财务核算制度、财务预算制度以及财务风险控制制度，对照《企业会计准则》《企业内部控制应用指引》等法规，查找现有的财务管理制度的薄弱点。
其次，公司要完善与财务相关的内控管理制度，制度应涵盖公司经营管理中涉及的内部控制关键点，要保证公司内部的各项财务管理工作都有相应的内控制度去约束和规范。
企业内部控制制度的建设与完善
企业内部控制制度的建设与完善一、概述企业内部控制制度是一个企业内部成员在日常运营和业务活动中保证企业财务资产安全和诚信经营的必要手段。
制度建设和完善是公司治理结构的重要组成部分。
本文将对企业内部控制制度建设和完善进行论述。
二、内部控制制度的基本要素（一）内部控制环境内部控制环境是内部控制制度的基础和前提。
企业应该着重塑造一种有利于良好商业行为发生的内部控制环境，主要包括以下方面：1.领导层的道德品质和重视内部控制制度的态度2.建立有效的企业文化3.聘用适合企业文化并具备专业素质的员工（二）风险评估公司应该对其经营活动的潜在风险进行评估。
建立一个有效的风险管理计划，为企业管理人员提供更多的有效信息，以判断策略是否可行，有效地为企业的决策提供支持。
（三）控制活动控制活动是采取措施以达到控制目的的行为。
控制活动是内部控制体系的核心与重点，包括以下方面：1. 核查凭证和造假的识别2.物品财产的保护3.信息安全和私人信息的保护4.判断与授权5.计划和执行6.反欺诈措施（四）信息与通讯信息和通讯是企业内部控制的重要方面。
信息与通讯的要求主要包括以下几个方面：1.制定和保护记录的方法和程序2.明确信息相关方和相关的传达方式3.明确定义关键信息，审计子系统和全局系统的关键信息（五）监督监督是企业建立和保持内部控制制度的重要组成部分。
这个过程通过内部控制体系的监测和审查来确保制度得到有效监管，监督和纠正。
三、企业内部控制制度的建设与完善（一）制度的建设在制度的建设过程中应考虑如下几个方面：1.充分考虑到企业的业务特点和运营环境2.建立内部控制规章制度文件3.制定并实施制度的具体管理办法4.组织、制定、通知、推动制度的实施（二）制度的完善随着企业业务增加和环境变化的变化，内部控制制度需要不断完善和更新以保证有效性，具体方法包括：1.不断调整内部控制策略以适应变化2.持续改进内部控制流程3. 定期审核内部控制制度4.根据情况更新内部控制政策和参考材料四、内部控制制度的效果分析（一）维护企业的利益一旦发生虚假交易，内部控制制度可以及时发现和解决问题，保障组织的财务利益。
我国钢铁企业市场营销内部控制的问题与完善
我国钢铁企业市场营销内部控制的问题与完善一、市场营销策略市场营销内部控制是企业的重要一环，并且直接关系到企业的发展和经济效益。
在市场营销过程中，正确的策略是关键所在。
在我国钢铁企业市场营销领域，如何制定出合理的营销策略，是其面临的一个难题。
因此，在探究完善市场营销内部控制的同时，制定出合理的市场营销策略也是十分重要的。
合理的市场营销策略可以带来良好的效益和声誉，而错误的策略会导致企业的形象受损及财务风险。
在钢铁行业，市场营销策略主要包括产品定位、品牌推广、渠道管理、市场细分、竞争优势等方面。
通过对这些方面的研究分析，企业可以更好的甄别自身的优势，明确自身的市场定位，并进而确定其市场营销策略，从而实现竞争优势。
更重要的是，企业在制定出市场营销策略之后，还需要不断地进行调整和优化。
这种动态的调整将会在企业发展过程中起到巨大的作用，让企业不断在竞争中增强自身实力，并不断从中寻找到新的机会和发展。
因此，我们建议钢铁行业企业制定具有针对性和可执行性的市场营销策略，并在实践中不断进行调整优化。
二、品牌形象建设品牌形象是企业在市场中的一张名片，好的品牌形象可以让企业快速占据市场份额，树立企业的形象，促进企业的发展。
而在当前钢铁行业，企业品牌形象建设仍存在较大的问题，如何在品牌形象建设方面加强内部控制，具备重要的实践意义。
品牌形象建设的过程中，需要基于企业商品的性质和特点，深入的了解市场需求和行业规律，从而确定品牌定位。
在定位后，企业需要制定出合理的品牌策略，完善品牌管理制度，从而营造出良好的品牌形象。
在品牌营销方面，企业需要重视互联网等新媒体的利用，通过线上线下相结合的方式，加强品牌推广。
在此基础上，企业需要设计出符合市场需求的产品，建立品牌与产品的联动机制，从而更好地推销品牌形象。
通过这些措施，钢铁行业企业可以在品牌形象方面加强内部控制，提升自身的品牌实力和市场竞争性，树立良好的企业形象，赢得市场份额。
三、渠道管理渠道管理是指为了最大限度地利用市场机会，并将产品资产在合理费用下送到市场的消费者手中而进行的一系列十分重要的操作和程序的管理。
企业内部控制管理体系的建设与完善
企业内部控制管理体系的建设与完善1. 引言1.1 企业内部控制管理体系的重要性企业内部控制管理体系的重要性在于其能够帮助企业建立起一套科学、有效的管理机制，保障企业在经营过程中的资产安全和财务稳健。
通过内部控制管理体系的建设和完善，企业能够有效地规范和约束员工的行为，减少人为造成的管理风险和财务风险，提高企业的管理效率和运营质量。
此外，企业内部控制管理体系的建设还可以加强企业与外部环境的协调和适应能力，提升企业在市场竞争中的竞争力和抗风险能力。
总的来说，企业内部控制管理体系的建设是企业发展的基础和保障，对于企业的长期发展和可持续经营至关重要。
因此，企业内部控制管理体系的重要性不容忽视，需要引起企业领导和管理者的高度重视和重视。
2. 正文2.1 建设企业内部控制管理体系的目的建设企业内部控制管理体系的目的是为了确保企业经营活动的合法性、规范性和有效性。
建立内部控制管理体系可以帮助企业管理层更好地了解和控制企业运作的风险，及时发现和解决潜在问题，从而保护企业利益不受损失。
通过建设内部控制管理体系，可以规范企业各项经营活动的流程和规范，提高管理效率和减少管理成本。
内部控制管理体系还可以有效防范和打击企业内部的腐败行为和欺诈行为，维护企业的声誉和形象。
建设内部控制管理体系还有助于提升企业的竞争力和可持续发展能力，使企业更加稳健地发展并适应快速变化的市场环境。
建设企业内部控制管理体系是企业管理的基础工作，对企业的长远发展具有重要意义。
2.2 内部控制管理体系的基本原则企业内部控制管理体系的基本原则是确保企业运作符合法律法规、规章制度的要求，同时增加企业管理效率和效益，提高企业价值，防范风险。
这些基本原则包括以下几个方面：第一，明确责任和权利。
明确企业内部控制管理体系的责任主体，确定各级管理人员的权责边界，确保责任与权利相对应，避免职责不明确造成的管理混乱。
第二，合理分工。
根据企业的组织结构和业务布局，合理分工，明确各部门和个人的职责范围和权限，避免权责不统一，导致管理漏洞。
钢铁行业内控管理制度的设计与实施
钢铁行业内控管理制度的设计与实施在钢铁行业中，内控管理制度的设计与实施对于企业的运营和发展起着关键作用。
钢铁行业的特点决定了其内控管理制度必须要具备高度的适应性和灵活性，以确保企业能够应对市场变化、降低运营风险、提高经营效益。
本文将从设计和实施两个方面分析钢铁行业内控管理制度的重要性，并探讨如何更好地设计和实施这些制度。
一、内控管理制度的设计1.明确内控目标：针对钢铁行业的特点，内控管理制度的设计要明确企业的内控目标。
例如，确保企业资金的安全性、提高生产效率、降低能源消耗等。
明确的内控目标能够帮助企业确定制度的基本要求和重点内容。
2.流程设计：流程设计是内控管理制度设计的核心内容之一。
在钢铁行业中，生产流程、财务流程、人力资源管理流程等都需要进行合理设计，确保各个环节之间的衔接流畅，减少信息传递和执行过程中的风险。
3.风险评估与控制：钢铁行业的内控管理制度设计需要充分考虑风险评估和风险控制。
通过对可能存在的风险进行评估，并设计相应的控制措施，可以降低风险对企业运营的影响。
4.信息化支持：随着信息技术的不断进步，钢铁行业的内控管理制度设计也需要借助信息化手段来提高效率和准确性。
通过信息化支持，可以实现数据的实时监控、自动预警和及时报告，提升内控管理制度的有效性。
二、内控管理制度的实施1.明确责任与权限：内控管理制度的实施需要明确相关的责任与权限，确保各个岗位的职责和权限清晰明确。
同时，应该建立相应的考核机制，激励员工主动履行责任，推动制度的有效实施。
2.培训与沟通：内控管理制度的实施需要进行员工培训和沟通，以提高员工对于制度的理解和遵守程度。
培训和沟通应该注重实际案例的分享和经验交流，使员工能够更好地理解和应用内控管理制度。
3.监督与检查：内控管理制度的实施需要建立相应的监督与检查机制。
通过定期的内部审计、自查自纠等方式，对制度的执行情况进行监督和检查，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
4.持续改进：内控管理制度的实施是一个长期的过程，需要不断进行改进和优化。
我国钢铁企业市场营销内部控制的问题与完善
我国钢铁企业市场营销内部控制的问题与完善我国已经跃居世界第二大经济实体,市场经济由粗放走向集约,由量到质成为必然.钢铁市场是我国经济发展重要的支柱之一,由于经济一体化,钢铁企业面临着非常大的考验.严峻的市场挑战迫使钢铁企业必须建立一套有效的信息反馈机制和战略决策部门,以便及时调整市场营销策略,制定出符合本企业的经营理念和具体措施.钢铁企业要想提高市场占有率,必须要对市场中的形势和产生的新问题运用科学的手段进行研判和解决,要从宏观角度进行企业内部控制制度设计,保证企业的生存与发展.同时要求企业对营销内部控制的资金管理和制度要不断的完善和加强,建立起一个有利于市场发展的综合的内部控制系统.一、我国钢铁企业市场营销现状近几年,钢铁行业国内宏观调控趋紧,外围经济形势变差,钢铁企业的经营风险远大于其他行业.低端钢铁产能严重过剩,成本居高不下、资金链艰难维系,经营压力空前.有的企业有完备的现代公司管理制度,面对低迷的市场无能为力,难有作为;有的则管理理念陈旧,无法适应市场.单从市场营销来看,营销环节在很多方面制约了企业的发展,比如,没有对市场营销引起足够的重视、营销模式依然是生产导向型、营销内部控制不科学等.许多企业营销人员比较少,综合素质偏低和其他的行业的营销相比有很大的差距,例如,家电行业和钢铁行业两者相比来看,两个行业存在一定的差距,如果在营销团队中的差距很大,一定会影响到营销内部控制管理,直接影响企业的内部的发展,所以,钢铁企业一定要对市场营销管理引起足够的重视.想要提高产品在市场中的占有率,就需要拥有一支专业的销售人员,准确的了解产品特点和市场竞争力.然后对市场进行跟踪调研,对收回的信息进行汇总分析,对标分析优秀同行企业,找出差距,挖掘潜力,准确定位自己,打造自身特点和优势,例如品牌,地理位置,资源、物流等等.定好一个合理的位置,就有了努力的方向,用企业自身的品牌效应和信誉度来实现营销各个环节的顺利运行,从而使企业得到全面的发展和提升.二、我国钢铁企业市场营销内部控制出现的问题(一)对市场经济风险认识不足市场经济显着特点就是优胜劣汰,强者生存.即便央企、国企也必须与民企、外企站在同一个平台上竞争.企业生存是根本,发展才是硬道理.只有在市场经济的大潮中不畏风险敢于弄潮而又"红旗不湿"者才是强者.有的钢企面对市场严峻考验,选择主动搏击,积极应对,于万难中求生觅存;而许多的钢企则消极逃避,严重误判经济形势,习惯性等待国家出手救市.对市场经济不同认识导致了差异化的行为,于是也就有了盈与亏、生与存的不同结局.(二)企业内部控制缺失或虚设一个企业要生存,求发展必须加强内部控制建设.钢企对外拓展,对内强化内控制度管理,是钢企管理的两只手.许多钢企市场营销中有自己的内部控制制度,但设计不科学,执行中又没有进行必要的考核监督,常常形同虚设流于形式.有的甚至根本没有成型的内控制度设计,从公司的管理层面就没有引起足够的重视,内控环节空白,管理松散甚至混乱,不仅不能产生有效的管理正能量而且有可能面临潜在的经营管理风险.有的公司从形式上,将内控理念对营销人员进行普及宣传,但理解和执行效果差.企业财务方面和营销人员之间的内控制约也没有真正的落实到实际的工作当中去.内部制度就是一张白纸,没有真正做到内部制度的完善和建立.(三)企业营销内部控制制度没有深入到深层钢铁企业是我国经济的支柱产业,但除了宝钢、邯钢等少部分管理较好的企业外,多数企业中低端产品产能饱和过剩,真正高附加值的拳头产品少,属"三高"治理的重点.传统钢企必然面临转型升级,淘汰整合的局面.良好的内部控制建设对钢企的生存与发展意义重大,任何一个优秀的企业都是企业内部控制管理和制度建设的典范.营销内部控制制度的是否健全很大程度上决定一个企业的兴衰成败.拥有完善的内部控制制度是企业发展的有效保障和动力;缺乏完善的内部控制制度,则会导致企业在营销中失去了应有的市场份额,在竞争中处于劣势,近年来出现的因营销内控缺失导致的惨痛教训比比皆是.没有强有力的内控管理,就难以做到有效的监督,而失去监督的利益环节就极易产生问题.一旦营销中的一些重要环节出现问题,后果往往是很致命的.尽管有些企业自身貌似有一套完善的内控制度,也对其进行相应的操作,但是终因执行过程不严谨,内控流于形式,使很多看似管理"到位"的企业却出现了不可预料的问题.可见,疏于内控管理,营销风险会随之而来.(四)克服对营销内部控制存在的片面认识和误区我国钢铁企业的发展规模堪称世界第一,但产品的中低端低附加值与相对落后营销内部控制严重制约了经济的发展.部分钢企对内控认识存在一定的片面性和误区,认为内部控制就是企业的耗费方面如:耗时、耗力和耗成本的控制和"跑冒滴漏"传统管控内涵.对市场营销环节的内部控制却是盲区,不清楚营销节点的内控的重要性.钢企要想从根本上扭转这种局面,就必须进行内控设计的制度建设,然后对员工进行普及宣传,形成人人懂内控,人人践行内控的良好管理局面.只有这样,才能防范风险,整合公司的团队力,保证企业稳步前进.三、钢铁企业内部控制制度的建设与完善(一)适当的授权一个企业要想有秩序的发展,权利也是非常重要的,要有自身的权利才能有秩序的管理,钢铁企业也是一样,在市场营销中一些人员要有一定的权利和决策权,比如,营销员和客户,营销员应该有一定的决策权.企业内部建立各阶层的权利是非常有必要的,把权利分给各个环节进行适度的把握,这样更加能够使每个环节井然有序的进行和相互监督,做到合理的控制.这在很大程度上使营销中的各个环节根据内部控制有一个良好的发展空间,合理性的赋权能够在一定程度上保证营销中的各个环节在市场中得到更大的经济利益.(二)加大控制环境的建立内部控制环境主要指的是规范性的制度.由于钢铁市场也是市场中的一个重要的组成部分,钢铁企业依靠市场,市场良好的制度为企业良性的发展提供了必要的保证,两者相辅相成.所以,想要有一个好的销售内部控制制度,必须首先要对市场中的营销环境进行一个良好的建立,使用有效的法律保障和市场机制来加强企业内部控制制度的建立和完善.(三)完善内部监督与考核机制和会计制度我国目前营销市场有许多不完善的地方,一定程度上是因为营销内部控制制度不完善,没有良好的监督机制来对具体的事项进行合理的制约,从而阻碍企业的发展.企业内部也要提高销售部和财务部之间的紧密联系和严格监督,提高会计人员业务水平和综合能力,并且完善内部会计制度.对会计和营销员的选择需要从能力和素质两个方面进行选择,实行必要的奖罚制度,从而壮大内部各环节人员的队伍,来提升市场营销中的内部控制.四、结束语我国在对钢铁企业中的各个环节,特别是市场营销管理,应该严格根据市场对产品的需求,进行有效、科学的内控制度设计,面向市场,服务客户,满足市场需求的最大化,逐步的对钢铁市场营销的定位进行调整,从本质上解决市场营销的策略落后的局面,使营销计划完全适应市场的需求和长期发展.通过对企业营销内部控制的重新设计和市场分析,重新规划合理的营销计划,为钢铁企业尽可能多的占领市场份额提供一个有利的条件.我国钢企发展必须着眼未来,开拓视野,有信心有能力应对国内和国外两个市场,使我国钢铁企业不仅满足国内,而且走出国门面向国际,使我国钢铁营销市场得到长足的发展.参考文献:[1] 李景云. 钢铁企业市场营销创新探讨[J].冶金经济与管理,2010(05).[2] 张信冬. 我国钢铁企业市场营销策略分析[J]. 北方经贸,2014(06).[3]宋慧捷.国有石化企业市场营销风险控制[D]. 中国海洋大学,2009(02).。
企业内部控制制度的建立与完善
企业内部控制制度的建立与完善随着市场经济的发展和企业规模的不断扩大，企业内部控制制度的建立和完善越来越受到重视。
优秀的企业内部控制制度可以有效地提高企业运营效率，防范风险，保护企业利益，提升企业竞争力。
在当前经济形势下，建立和完善企业内部控制制度，已经成为企业发展的必由之路。
本文将就企业内部控制制度的建立与完善进行探讨。
企业内部控制制度的建立是保证企业运作正常、有效的基础。
企业内部控制制度是指为了实现企业经营目标、保护企业利益和资源，防范风险，确保财务信息的真实性和可靠性而建立的一系列规范和措施。
它关系着企业整体的运营管理，能够有效地规范企业内部运作的各个环节，保障企业的长期发展。
一旦企业内部控制制度不健全或者不完善，就容易导致企业内部管理混乱、风险层出不穷，甚至可能导致企业倒闭。
建立健全的内部控制制度是企业发展的基础和保障。
建立完善的企业内部控制制度对于防范风险至关重要。
在市场经济中，企业面临着各种形式的风险，如市场风险、信用风险、技术风险等。
在这些风险中，内部控制制度的不完善常常是企业发生风险的根本原因。
财务造假、资金挪用等问题，都是由于内部控制制度不严格导致的。
建立健全的企业内部控制制度可以有效地预防这些风险的发生，确保企业的经济效益和财务安全。
完善内部控制制度可以提高企业的运营效率。
一个良好的内部控制制度可以帮助企业建立高效的管理模式，优化业务流程，提高员工工作效率。
通过健全的财务管理制度，可以加强对资金的监管，提高资金的使用效率，降低企业运营成本。
通过规范的人力资源管理制度，可以提高员工绩效，激发员工工作积极性，提高整体的工作效率。
完善企业内部控制制度可以有效地提升企业的运营效率，提高企业竞争力。
企业内部控制制度的建立与完善也涉及企业的企业文化建设。
企业内部控制制度不仅仅是一套制度和规范，更是一种企业文化的体现。
良好的内部控制可以有效地规范企业员工的行为，强化员工的职业操守和责任感，构建企业的良好信用和形象。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
小议钢铁企业内部控制制度的建设与完善摘要：在企业对内控制度予以全面贯彻的前提下，作为我国的支柱性产业，钢铁企业内控制度的健全，对于提升钢铁企业整体的管理水平就显得非常重要了。
在我国经济生活中钢铁企业占有非常重要的地位，由于近年来金融危机以及资源紧张对钢铁企业的影响，使得企业的在生产经营的过程中遇到重重困难。
在并不乐观的大市场背景下，钢铁企业应完善和健全以风险为导向的内控体系，从而对内部潜力进行深度挖掘，以便使企业的抗风险能力得以增强。
文中就钢铁企业内部控制制度的作用作了大致的论述，并提出了建设和完善内控制度的措施，以期对我国钢铁企业建立健全内控制度上提供可供参考的意见和建议。
关键词：钢铁企业内部控制制度建立完善
一、钢铁企业内部控制制度作用
（一）确保钢铁企业会计资料和经营管理信息的完整、真实、可靠
虽然会计信息最终是由财会部门予以提供的，但是由于各种资料所经的环节很多，信息来源的渠道非常复杂，业务人员的素质不一，这就使得会计信息质量难以得到保证，而只有及时、真实的会计信息才具备使用的价值。
在内控系统的调节检查作用下，能够使会计及其业务记录的可靠性和正确性得到保证和提升。
（二）确保各部门生产经营的可靠和正确，从而使会计制度得到贯彻和执行
在会计制度里，内部控制制度贯穿在整个会计制度中，而不能作为独立成分存在，它能够保护会计制度的整个实施过程。
严密完善的内部控制制度，对会计制度的顺利执行产生着非常重要的作用。
（三）使岗位责任制得到加强，从而使业务处理效率得到提升内部控制制度通过业务授权处理，能够使企业各部门的工作职责、职权和范围得到明确，对专业优势的发挥有利，能够使会计工作的效率得到提升，有利于岗位责任制得到加强，对业务办理者能够尽职尽责完成任务有利。
二、钢铁企业内部控制制度现存问题
（一）不重视内控
在财务人员那里内控有关知识被广泛普及，但许多的财务工作者并未将这些知识在实际工作里应用，或仅仅在财务方面应用。
（二）制度不细致并未深入基层
由于钢铁企业组织负责，机构庞大，并且是由分公司和总公司构成的，因此，虽然某些总公司对内部管理制定了相关制度，但却并未在车间班组或煤矿分公司中得到深度贯彻落实，从而致使基层单位屡屡出现监守自盗、贪污受贿、私分公司资产、挪用公款等状况。
虽然在出现此种状况之后也采取了严厉的惩处措施，但通常情况下这种处罚都是治标不治本的，并使得钢铁企业的效益愈发低下。
（三）在内控的认识上存在误区或片面性
通常状况下，钢铁企业只对合规要求予以关注，而对内控的作用与实质内容加以忽略。
某些人认为内控制度的建立只是耗时耗力、增加成本，并对管理效率产生了阻碍作用，就算制定出来之后也只是为了应付注册会计师事物和证监会检查只用，但并未真正将之执行到位。
三、钢铁企业内部控制制度的建设与完善
（一）适度授权
要想确保钢铁企业能够正常的运作，一定要保证授权的合理性。
钢铁企业不仅要对经营决策的权威性和决策性予以保证，同时还要对经济行为的遵纪守法和经济效益加以保证，这当中就牵涉到怎样进行适度的分权。
一来，授权的盲目性会到这内部控制制度的效能发挥产生制约作用；二来，授权的无序性也是不利于企业各岗位职能的发挥，因此，应当根据控制环节的不同，进行不同程度和层次的授权，如此才能够使内部控制制度得到有效地运行。
总而言之，在进行授权时，一定要对授权进行准确的把握，从而确保管理制度和经营决策得到有效的贯彻和落实，确保权力制衡得以实现。
（二）钢铁企业内部控制环境的建立
1、法制建设的加强
市场竞争环境的良好性，能够促进企业内控的建设。
作为竞争经济的市场经济需要依靠法则来创造一个公平的竞争环境。
作为政府部门需减少自身的企业做进行的直接干预，通过法律手段来间接调控和管理企业；创建更为高效、公平、透明的竞争机制；对市场
经济秩序进行大力的规范和整顿，并做到违法必究，执法必严，以此来对法律环境予以优化。
2、对钢铁企业制度予以不断的完善，将公司治理的结构理顺
如今钢铁企业制度必须与市场经济的运行规则相适应，与现代化大生产的要求相符。
要建立起现代化的企业制度，首先就需要钢铁企业依照会计控制规定实行纵向的授权制，从而使内部的监控体系能够严格；其次需要钢铁企业对各项规章制度能够予以建立和健全，使各管理机构能够明确其自身的职责和权限，并设立严厉的考评制；最后需要钢铁企业对外部董事制度进行积极的探索，从而使决策的透明度和科学性得到增加。
3、将各自的职权范围进行划分，从而使组织结构不断完善
钢铁企业内控的载体就是权责分派体系和组织结构，它们也是钢铁企业内控环境建设非常重要的一项内容。
权责分配强调合理有效的对组织内活动进行权限和职责的分派，并未承担责任和执行任务的成员尤其是关键岗位人员配备和提供所需资源，保证他们的职责权限和知识、经营相符，让员工都能明白自己的职责、工作和达成组织目标之间的关系。
4、转变内部审计职能，使内部审计作用得以加强
只有使审计地位得到提升，才能使内部审计作用得到加强，只有当设计部门的权利比其它部门高时，才可以确保审计的权威性和独立性。
与此同时，要将内部审计职能予以转变，将审计工作职能由为公司管理作评价、分析以及提出建议的职能取代差错防弊的职
能。
（三）钢铁企业内控监督机制的完善
钢铁企业内部控制的实现最主要是通过大量活动和制度的落实来达到的，为了保证内部控制可以适应新形势的发展需要，必须对内部控制过程进行监督，可以通过日常的可持续评估来完成监督，也可以通过个别或单独的评估来完成监督，还可以将两者结合起来完成监督。
（四）内部会计制度的健全
根据会计法规要求，对会计的工作岗位、机构进行合理的设置，合理划分权限和职责，做到账物的分开管理，从而形成管账、管物、管钱人员相互制约的关系。
与此同时，建立起科学的淘汰、晋升、轮岗、培训、聘用等人事制度，对薪酬制度进行严格的制定，并做到奖惩到位、考核及时。
只有通过完善钢铁企业内部的控制制度，才能使会计系统运作更为有效，让领导人和企业的关系更加密切，只有这样领导者才能对内部控制制度的实施予以重视。
（五）钢铁企业信息系统沟通的强化
钢铁企业内部控制效率和效果的提升可以在优良信息系统的帮助下实现，信息系统不仅对内部信息进行处理，同时也对外部活动、事项、环境等信息进行处理；信息系统的良好性不仅可以帮助进行横向和纵向的沟通；信息系统的良好性还可以保证企业中的所有人都能明确自身的职责范围。
所以，作为企业一定要加强建设会计系统与其他的信息沟通系统。
四、结语
钢铁企业内部控制作为钢铁企业管理的一部分，同时也是现代化管理的必然产物，伴随经济的不断发展，钢铁企业的经营管理也愈发复杂，内控制度的作用也就越来越重要，所以使钢铁企业内部控制制度得到建立和健全就显得非常必要了。
除此之外，钢铁企业要将制度的建立健全在实践中落实下去，按照自身特点对内控制度予以设计和执行，从而建立起符合自身的内部控制制度，让钢铁企业能够在激烈的竞争中取胜。
参考文献：
[1] 单劲.钢铁企业内部会计控制制度审计及评价[j].北方经贸，2010，（3）：57-58
[2] 《冶金财会》编辑部.加强内部控制防范经营风险—浅析钢铁企业面临的经营风险与对策[j].冶金财会，2011，（7）：1-3.
[3] 赵玉环.浅谈我国钢铁企业上市公司内部控制建设[j].企业导报，2012，（2）：54-55.
[4] 谢恒，周琳.中小企业内部控制体系分析及方案构建——以某民营钢铁企业为例[j].现代商业，2010，（20）：91-92.
[5] 何凤.健全钢铁企业内部控制体系[j].冶金财会，2010，（10）：35-36.。