【济南】房地产企业“营改增”过渡应对及土地增值税涉税筹划实战培训(4月24-25日)
房地产行业“营改增”与土地增值税清算经典案例解析
房地产行业“营改增”与土地增值税清算经典案例解析专题班通知‖专题背景‖目前我国营业税改征增值税工作正进行的如火如荼，房地产行业的增值税时代即将到来；另外，随着营改增工作的不断深入和房地产税的即将出台，土地增值税这一税种也将逐步退出历史舞台。
在新税制出台之前，地税部门将不可避免的对房地产行业的土地增值税展开一次大规模的、旋风式的突击性检查、清算工作。
为了帮助大家以更加积极、良好的状态迎接增值税时代的到来，切实回避土地增值税最后带来的风险，本次培训特意安排了关于这两个税种的培训内容。
本次培训专家将全部采用案例式教学模式。
案例全部都来源于专家在全国各地税收执法实践。
希望通过本次培训，让大家对税务培训业务有一个前所未有的、不一样的、全新的认识与感受。
让大家在轻松愉快的学习气氛中获得最有价值的知识与收获。
‖主讲专家‖杨老师：我国资深税务官员，从事税务稽查工作二十余年，多次参与国家税务总局组织的房地产业，建筑业税收教学研讨、教案编写及税收大要案稽查工作，有较深厚的税收理论功底和较丰富的税务稽查实战工作经验。
同时，多年来，杨老师一直在全国各地循环从事房地产税收教学工作，授课时间长达几千课时，教学地点遍及全国二十九个省、市、自治区。
教学内容涉及税收征收管理、税务稽查、税务行政法、税收筹划等多个学科，有着十分丰富的教学经验。
杨老师每次在培训现场与学员互动时间不少于一个半小时，可以现场全部解决学员提出的涉及到房地产，建筑行业的所有的税收问题，具有较强的时效性与实操性，受到各地学员的认同与热烈追捧。
‖课程内容‖第一部分：房地产行业“营改增”应对与税务规划一．营改增过程中大家关心的那些事儿：1．营改增前施工发票、购货发票、销售发票的开具应如何把握？2．营改增后支付拆迁补偿费取得不了增值税专用发票是否会影响到进项税额的扣除？3．营改增后接受小规模纳税人、自然人销售或者应税服务业务取得不了增值税专用发票应该如何处理？4．营改增后，将有哪些项目的进项税允许扣除，哪些项目的进项税不允许扣除，对销售不动产业增值税税率的确定会带来哪些影响？5．营改增后采取“包工包料”、“包工不包料”不同承包方式，会对甲乙双方的税负造成影响吗，就以上问题应如何解决出现在甲乙双方之间的矛盾？6．营改增后销售营改增以前开发产品没有进项税额可以扣除，这个问题应如何解决，“简易征收”、“超税负返还、即征即退”等政策，在房地产业营改增之后能不能获得推广使用？7．房地产开发业务经营周期较长，经营期内很有可能发生前后不同阶段销项税与进项税配比严重失调的现象，在实际工作中一旦遇到这种情况应该如何解决？8．营改增以后对于企业转做自用不动产或者投资性房地产的开发产品进项税将如何扣除？9．营改增后土地增值税是否会取消？二．营改增以后增值税会计核算：1．“一次性全额收款”方式下销项税额的核算。
房地产行业“营改增”后老项目土地增值税清算浅析
房地产行业“营改增”后老项目土地增值税清算浅析随着房地产行业“营改增”的全面推开，老项目土地增值税清算问题也越来越引起关注。
因为清算土地增值税，对于项目的经济效益以及投资收益都有着至关重要的作用。
那么，如何进行老项目土地增值税清算呢？一、清算土地增值税前需要做好何种准备工作首先，在清算土地增值税前，需要进行立项审批、合法土地获取手续以及房地产开发规划等准备工作。
其次，应对土地的估值进行精密计算，要对土地增值进行逐一核算。
因为不同的土地在不同的地段、地区，土地成交价格也是不同的。
因此，计算土地增值税时，必须正确评估土地的市场价值和实际成本，这样才能准确计算土地增值税的应交额度。
最后，需要准备好申报材料，包括《土地增值税纳税申报表》、土地增值税清算报告、土地证明、合同、发票、土地估价报告等必要材料。
这一点，需要注意材料的完整性、准确性以及合法性。
二、老项目土地增值税如何进行清算？1.清算时点清算土地增值税的时点，应该是在房产转让交易时进行，而非在房屋建成之后。
在房屋转让过程中，需要按照国家有关规定进行土地增值税结算，然后由购房人直接向财政部门缴纳土地增值税。
因此，在房屋交易时，开发商需要为土地增值税和房产交易所产生的税费开具发票，这样才能保证整个交易流程的合法性和规范性。
2.土地增值税计算方式早期，国家将土地增值税收入纳入地方财政部门，导致土地增值税率存在差异。
随着营改增税制的推行，土地增值税率不再因地区而异，采用全国统一税率，并调低了土地增值税率，为1%至30%不等。
一般来说，土地增值税的计算公式为：土地增值额X土地增值税税率-扣除数=应缴土地增值税额。
3.优惠政策在土地增值税计算中，也存在优惠政策。
以个人购房为例，如果购买三年内首套住宅，土地增值税可以减免20%，购房人只需要缴纳土地增值税的80%即可。
此外，如果购房人是低保户或者残疾人，可以减免40%的土地增值税。
总之，老项目土地增值税的清算需要进行细致的准备工作，包括目标标租审批及土地获取、土地估价、申报材料等。
营改增后房地产企业土地增值税的清算
营改增后房地产企业土地增值税的清算营改增后，房地产企业的土地增值税清算方式发生了较大变化。
营改增即营业税改征增值税，目的是逐步淘汰营业税，同时加强商品和服务的进项税抵扣机制，实现税负逐步下降的目标。
在此背景下，房地产企业的土地增值税清算方式也随之调整。
营改增前，房地产企业的土地增值税是以营业税的形式收取的。
土地出售时，开发商需要支付土地增值税，该税费的计算方式为：土地转让收入扣除土地取得成本后的差额乘以土地增值税税率（一般为30%）。
即：土地增值税 =（土地转让收入 - 土地取得成本）×30%营改增后，土地增值税不再是营业税的形式，而是增值税。
在清算土地增值税时，可按照增值税一般纳税人的方式处理。
具体的清算方式有以下几种：1.实际缴纳增值税清算法这种清算方式要求房地产企业必须是增值税一般纳税人，且购置土地、出售商品或提供服务的增值税应税行为，均按照一般纳税人的规定进行。
当土地出售时，增值税的计算方式为：其中，土地增值税预征税额为房地产企业在购置土地时所预征的土地增值税。
2.简易计税方法一些房地产企业可能不具备成为增值税一般纳税人的条件，且销售额不是很大，清算增值税会比较麻烦。
对于这些企业，可以采用简易计税方法，即应税销售额的3%作为增值税纳税额。
土地出售时，增值税的计算方式为：3.差额征收法这种清算方式比较特殊，房地产企业必须满足以下条件：（1）出售的土地原为国有土地；（2）土地使用年限未到期；（3）土地使用权出让金已缴纳完毕。
在满足以上条件后，企业可采用差额征收法清算土地增值税。
该方法的计算方式为：综合来看，营改增对房地产企业的土地增值税清算方式产生了较大的影响。
对于成为增值税一般纳税人的企业，清算增值税的方式有实际缴纳增值税清算法和简易计税方法；对于符合差额征收法条件的企业，也可以采用该方式清算土地增值税。
不同的清算方式适用于不同的企业，企业应根据自身情况选择合适的清算方式，以确保税费的合理支付。
房地产建筑业营改增政策全方位解析与实操专题培训
房地产建筑业营改增政策全方位解析与实操专题培训主讲：杨老师（清华大学财务总监特聘专家，注册税务师美国首席财务总监，注册税务师协会理事、税务师行业业务援助委员会委员，致通振业税务师事务所全国连锁机构首席税务顾问，税务高端培训主讲）【课程背景】5月1日房地产、建筑安装业正式营改增。
也意味着多年从事房地产和建筑业的从业人员需要颠覆以往营业税思路，对接增值税业务思路复杂艰难的过渡期，你将怎样应对？营改增是一项长期而复杂的工程，不同时点（政策实施前，衔接时点，实施后），不同层面（决策层、业务层、财务层），不同项目（旧项目、新项目），不同的供应商（建筑、服务、货物）是每个房企都应该做足应对挑战和风险的功课！北京金旭红教育咨询有限公司携手致通振业（AAAAA）税务师事务所共同举办本次培训，本课程将结合财政部、国家税务总局出台的“营改增”新文件，重点讲解改革中的应对策略与改革后的增值税管理。
希望通过此次培训，尽量减少过渡期给大家带来的损失，让大家提前步入增值税管理的正常化、规范化的轨道。
此课程，重点突出、难度适中，具有较强的前瞻性和实操性，适合从事建筑业、房地产业的企业老板、财务总监，从事财务、税收管理工作的人员商研与学习。
【培训内容】第一部分：“营改增”的现在和未来1．为什么营改增（调整“直接税”与“间接税”的比重；消除重复征税；完成增值税的彻底转型；促进现代服务业的高速发展；深化财税体制供给侧改革）2．收官之作重大影响（改革难度最大、覆盖面最大；财政收入的挑战；税收征管前所未有的艰难；企业税收管理的严峻考验；融资成本不能抵扣进项税所有行业都降税负是神话！）第二部分：房地产、建安企业营改增财务必修1．增值税基本原理（诠释房地产企业增值税哪些方面必须遵循其一般原理，从而深入了解上下游各类企业增值税管理的要领。
增值税的全面推行，不同行业不同业务在具体征管上非常复杂，基本原理是各行业纳税人处理日常业务、给特殊业务定性和与税务机关保持良好沟通的基础）⑴什么是增值税；⑵增值税如何计算；⑶增值税的类型；⑷增值税的税率；⑸增值税的征收率；⑹增值税的税负；⑺增值税的征收范围；⑻价外税的影响；⑼增值税的纳税人身份；⑽混合销售与兼营；⑾收入确认原则；⑿财务人员必须熟练掌握的技能⑼2．增值税会计核算：⑴老项目简易率如何核算⑵会计科目设置、⑶地产全方位业务会计核算⑷多栏账设置及应用3．增值税发票管理：⑴可抵扣进项税发票的判定⑵未能抵扣进项发票的责任到人⑶发票认证⑷使用发票金税系统及抄报税⑸发票领用⑹缴销及保管4．增值税纳税申报：⑴软件及升级⑵特殊事项需做备查记录⑶新老项目衔接⑷认证与抵扣匹配⑸各类业务在报表中的意义及勾稽关系⑹预缴与清算⑺通过报表分析向管理层汇报发现的问题⑻差额征税第三部分：房地产“营改增”政策深度实战解析1．房地产营改增税率一览表及影响2．房企过渡性简易率的特殊意义3．老项目选择一般性纳税方法的探索4．选择老项目过渡税率（简易率）的技巧（数据模型）5．房企过渡期多种税率的并行（一种纳税人身份）6．资金成本不能抵扣进项税影响7．新政对采用一般计税方法房企项目的税负影响（数据模型）8．房企既遵循一般原理又执行特殊规定（预征）的风险与挑战9．房企土地成本采取抵减收入（差额征收）政策实际核算及申报的难点10．土地出让金返还对增值税负的影响11．新政对房企利润、企业所得税、现金流及预算的影响（数据模型）12．增值税收入确认原则给房企带来的风险及规避13．自持物业增值税处理难点14．自持物业租赁过渡与衔接要点15．房企营改增后土地增值税预征和清算怎么办？16．政府性收费、拆迁补偿、红线外的等不能抵扣对增值税负的影响17．土地及不动产投资不再属于不征税范围18．合作建房拿地方式能否抵扣进项税额？19．股权收购拿地方式能否抵扣进项税额？20．不动产对外投资、分配等视同销售行为如何控制风险？21．房屋代建模式财税如何操作22．支付的各类拆迁补偿费或拆一还一的成本如何抵扣？23．房开企业成片取得土地，分期开发,如何抵扣?24．境外设计费、策划费的如何抵扣处理？25．营改增前后甲供材处理的变化对房地产业税负的影响在哪里？26．房地产开发企业甲供材如何抵扣进项税额及材料采购过程中运输和材料发票开具技巧？27．在基建工地搭建的临时建筑能否抵扣增值税？最后被拆除，是否需要做进项税转出？28．多项目施工能否采用汇总纳税方法进行进项税额抵扣？29．园林绿化工程中购买苗木如何抵扣？是以增值税专用发票抵扣还是开具农产品收购发票？30．施工临时用水、用电的如何抵扣处理及发票开具技巧？31．售楼处、样板间如果最后拆除，其所包含的进项税是否要转出？32．回迁安置房是否要视同销售征收增值税？33．出租的不动产免租期内如何确认销售额?34．相关广告行为如何适用增值税税目？35．营改增前后“买一赠一”行为如何纳税以及风险如何控制？36．营改增前后首付款与按揭款该如何纳税？自持物业经营或出租是否有利？37．营改增前后售后返租涉及的税收风险有哪些？该如何控制？38．公共配套无偿赠送是否要视同销售征收增值税？39．不同类型车库、车位在增值税时代的涉税处理分析。
房地产内训：房企“营改增”思考与所得税汇算清缴操作培训
3、房地产营改增后发生正常损耗、非正常损失如何处理？
4、增值税中固定资产和材料纳税处理有无区别？
5、固定资产进项税额该不该抵扣？ 抵扣多少？
6、营改增后销售旧设备、新设备该如何纳税？有无分别？
7、营改增后销售旧房、新房、在建房该如何纳税？
16、完工前和完工后所得税汇算处理有哪些不同？
17、年终汇算如何处理好预提成本？预提成本能够税前扣除多少？
18、白条、收据税前扣除要掌握什么原则？
19、开发商对外支付无法取得发票的若干情形有哪些？
20、利息税前扣除有哪些税务争议？
21、职工福利费操作与调整应对
22、职工教育经费操作与调整应对
4、营改增对建筑业、房地产业财务指标及净利润有何影响？如何评价税负变化？
5、营改增对建筑业、房地产业经营预算工作有何影响？现行预算体系会如何变化？
6、卖房赠冰箱、空调算不算混业经营？适用税率？
7、房地产营改增后业主退房、折扣如何开具发票？
8、快递业营改增后房地产如何集中索取发票？税率是多少？
房地产内训：房企“营改增”思考与所得税汇算清缴操作培训
樊老师
【课程背景】
房地产内训：房企“营改增”思考与所得税汇算清缴操作培训；房地产、建筑业营改增纠结之时，2014年房地产业遭遇土地增值税清算和税务指令性专项检查风暴之中，一路坎坷走来，又遇年终大考，这一年，出台了多少税收新政策？多少与房地产年终汇算有关？这一年，企业信息公示制度开始运行，多头报表取消是解放了谁？这一年，营改增在不断炒作，我们到底能做什么？
9、房地产开发各个阶段哪些能取得哪些专用发票？哪些能或不能抵扣？
浅析“营改增”对房地产企业税收的影响及筹划对策
税务筹划浅析“营改增”对房地产企业税收的影响及筹划对策管程程（山东华宇工学院,山东德州253000）摘要：随着“营改增”政策的深化，很多房地产企业的财务管理模式受到了严重的影响。
本文将从“营改增”对房地产企业税收的影响着手，对房地产企业所受到的具体影响进行分析，并提出相应的解决对策。
关键词：“营改增”；房地产企业；税收；影响；筹划；对策1“营改增”对房地产开发企业税负影响分析房地产企业作为我国的支柱性企业，对我国国民经济的发展具有重要的影响。
“营改增”政策实施之后，房地产企业在纳税方面将会面临一定的调整，但总的来说，“营改增”政策的实施不仅有利于提高我国房地产企业竞争的公平性，更有利于促进我国税务制度的完善，促进我国税务体系的建立健全，具体来说，“营改增”政策的实施将会在以下几个方面影响房地产开发企业的税务缴纳：1.1增值税受到影响在“营改增”税务政策实施之前，房地产开发企业在缴纳营业税时，需要以收入的5%进行缴纳。
而“营改增”政策实施之后，企业主要在缴纳营业税时，主要区分为以下的两种情况，首先，属于简易计税方式的项目其在缴纳增值税时，仍然按照原有的5%的比例进行缴纳，但是由于计税基础与营业税计税基础相比，计税基础更小，则企业所需要缴纳的实际税负要低于营业税税负。
而对于适用于一般计税方式的项目来说，“营改增”政策实施之后，需要按照11%的比例缴纳增值税，增值税额为当期销项税额除去当期进项税额之后的余额。
因此在销项税额确定的情况之下，应纳税额将会随着进项税额的增加而随之减少。
1.2具体税金受到影响“营改增”这一政策普遍实行之后，企业所需要缴纳的税金多呈现减少趋势，在计算税金时，企业需要会以营业税或者增值税作为计算应纳税额的基础，因此，“营改增”之后，企业应纳增值税税额明显低于应纳营业税额，因此，企业所需要缴纳的税金也相应减少。
1.3土地增值税受到影响土地增值税的计算方法十分的复杂，其不仅需要考虑到项目扣除金额和具体的收入，还需要将资本化利息费用等内容纳入考虑的范围之中。
房地产行业“营改增”后老项目土地增值税清算浅析
房地产行业“营改增”后老项目土地增值税清算浅析1. 引言1.1 背景介绍房地产行业一直是经济发展的重要组成部分，对于我国经济的稳定和增长起着至关重要的作用。
近年来，随着我国经济的不断发展壮大，房地产市场也逐渐走向成熟，各种政策和制度的改革也在不断进行。
而营改增政策的出台，对于房地产行业来说，无疑是一项重要的变革。
营改增政策的实施，旨在减轻企业负担、推动经济转型升级，提高税制的效率和公平性。
在营改增政策下，房地产行业老项目土地增值税清算成为一个亟需解决的问题。
土地增值税作为房地产行业的一项重要税收，直接关系到房地产项目的经济效益和税收贡献。
如何根据营改增政策的要求，合理清算老项目土地增值税，成为房地产企业面临的一项重要挑战。
为了更好地适应新的税收政策和市场变化，房地产企业需要深入研究老项目土地增值税清算方式及影响因素，探讨解决方案，并有效推进实施过程。
【200字】1.2 问题提出房地产行业在营改增政策实施后，老项目土地增值税的清算成为一个备受争议的问题。
随着房地产市场的快速发展，很多开发商在过去购置了大量土地用于房地产开发项目。
而随着政策调整，老项目的土地增值税政策也随之改变。
在这种情况下，如何准确清算老项目土地的增值税成为了众多开发商和地产公司面临的难题。
问题的复杂性主要表现在如何合理计算土地的增值额，如何确定老项目土地的评估价值，以及如何根据最新的政策要求来进行清算。
老项目土地增值税清算还涉及到税费的优惠政策、地方政府的管理政策等各种因素，使得问题更加复杂。
解决老项目土地增值税清算问题，不仅需要相关部门和企业的共同努力，也需要更加清晰、完善的政策支持和监管措施。
如何有效解决老项目土地增值税清算问题，成为了当前房地产行业亟待解决的一个重要问题。
1.3 研究目的本文旨在通过对房地产行业“营改增”后老项目土地增值税清算方式的深入分析，探讨旧制度下存在的问题及其影响因素，提出解决方案并探讨其实施过程，从而为该行业在新政策下的发展提供一定的参考和指导。
房地产业营改增税收业务培训
房地产业营改增税收业务培训概述本文档旨在为房地产业从业人员提供有关营改增税收业务的培训。
营改增是指将原来的营业税和增值税合并，改为只征收增值税的一种税收制度。
本文档将介绍营改增的背景、政策目标、主要内容以及房地产业在营改增税收业务方面的注意事项。
营改增的背景在过去，中国的税收制度中存在着重复征税和增值税与营业税并存等问题。
为了解决这些问题，中国政府决定进行税制改革，将营业税和增值税合并，形成了营改增税制。
政策目标营改增税制的目标主要是减轻企业负担、优化税制结构、提高税收透明度以及促进经济稳定增长。
通过营改增税制的实施，可以减少重复征税，降低企业税负，提高税收征管效率，进一步推动经济发展。
营改增的主要内容营改增涉及了多个领域和行业，包括房地产业。
在房地产业中，营改增主要涉及到房地产销售、租赁和开发等方面。
下面将详细介绍房地产业在营改增税收业务方面的主要内容。
房地产销售在营改增之前，房地产销售一般适用的是营业税制度。
而在营改增后，房地产销售开始适用增值税制度。
根据具体的政策规定，房地产销售的增值税税率可能为11%、6%、3%等不同税率。
同时，根据房地产销售的不同情况，还可能涉及到差额征税和一般计税方法的适用等问题。
房地产租赁在营改增后，房地产租赁业务也开始适用增值税制度。
不同于房地产销售，房地产租赁的增值税税率一般为11%。
此外，对于个人房屋出租所得，也需要依纳税人的不同身份适用不同的税率和征税方式。
房地产开发房地产开发包括土地开发和房屋建设。
在营改增后，房地产开发业务也适用增值税制度。
具体的税率和征税方式将根据土地开发和房屋建设的具体情况而有所差异。
房地产业营改增税收业务的注意事项在进行房地产业营改增税收业务时，需要注意以下几个方面：1.及时了解相关政策，确保按照最新政策规定进行税务申报和缴纳；2.做好税务登记和备案工作，确保符合营改增税收业务的登记要求和备案要求；3.注意核算税额和税率，确保按照正确的税率进行税务申报；4.做好账务记录和凭证管理，便于税务监管和审计；5.如果遇到疑难问题，及时寻求专业税务律师或财务人员的帮助。
房地产培训【济南】房企票据处理及税务筹划清算培训(4月19日)
【济南】房企票据处理及税务筹划清算培训（4月19日）房地产培训：房企票据处理及税务筹划清算培训【课程背景】房地产培训：房企票据处理及税务筹划清算培训；国家税务总局稽查局局长马毅民2014年2月明确指出，2014年要安排对房地产及建筑安装业、出口退（免）税企业和股权转让企业及个人等开展税收专项检查。
房地产企业再次被推向稽查的风口浪尖。
这是一堂不可多得课程，赶快参加吧，课堂上老师将告诉纳税人如何玩“猫与老鼠”的游戏，本次培训将围绕稽查展开，对房地产企业的重点稽查内容：发票、土地增值税、企业所得税及项目注销等领域的疑难问题做重点解析，“税收政策”密切结合经济业务，全面解读企业运营中的税收政策差异，将税务风险消除在萌芽状态。
【课程对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。
【专家导师】李老师：中房商学院房地产培训高级顾问；中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、中房商学院特约地产税务专家。
现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。
从事税务工作10余年，具有丰富税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。
对各种税种均有研究，擅长的领域：企业所得税、土地增值税、营业税、企业重组、税收筹划及房地产企业税收。
先后在北京、上海、厦门、广州、南京、郑州、沈阳、济南等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评。
【培训内容】第一部分：房地产企业发票的涉税风险及风险应对1、发票取得的总原则2、没有取得发票税法允许扣除的特例？3、发票开具的时限如何把握及特殊规定？4、甲供材、分包工程发票的开具及业务处理5、虚开发票及应对策略6、税务局稽查的“九字方针”7、发票开具“三流统一”8、营改增带来哪些发票的风险？9、开发成本的各项支出应取得何种票据？第二部分：项目公司清算注销涉税风险及规划安排1、注销前土地使用税、房产税、契税等小税种纳税风险点2、房地产企业注销阶段如何解决前期盈利后期亏损事宜3、项目公司注销两个“纳税年度”及两个“纳税主体“4、项目公司注销公司法和税法的区别5、公司注销阶段税务风险规避策略6、如何计算清算所得税？7、项目公司注销的程序与方法第三部分：房地产业项目企业所得税疑难问题解析及风险应对1、个人房产入股未取得发票其折旧能否税前扣除？2、预交企业所得税应注意的事项及税收风险点3、企业所得税完工条件与土地增值税清算条件的区别4、房地产销售企业采取销售时收取高额房款，在一定年限内再逐年返还的方式销售房屋，应如何确定销售收入？5、房地产企业向个人、关联方借款费用应如何扣除？委托其他单位、个人向金融机构借款后，交由本单位使用，利息可以在本单位扣除吗？6、税务稽查税额能否弥补以前年度亏损以及涉税处罚？7、转让开工项目是否要缴纳营业税？如何缴纳？8、纳税人要视同股利分配缴纳个税的五种情形投资者向企业借款投资者将企业资金用于消费性支出或财产性支出盈余公积、未分配利润转增实收资本资本公积金转增实收资本已分配挂账但未支付的股利9、申报表填写重点关注事项10、预提费用确认的原则及涉税调整；11、跨期发票如何而在企业所得税前扣除？12、企业融资成本如何在税前扣除及技巧13、临时用工支出税前扣除涉税风险及应对14、福利费的范围、列支依据及税收风险点15、职工教育经费的税收风险点及风险应对16、业务招待费纳税评估及风险应对17、房地产开发经营企业筹办期何时结束？筹建期业务招待费、广告费、业务宣传费如何税前扣除？18、非金融企业之间借款利率是否可以按小额贷款公司利率在企业所得税扣除?能否在土地增值税前扣除？19、企业缴纳的雇主责任险和公众责任险是否可以税前扣除？20、企业发生差旅费、会议费税前扣除需要提供哪些资料？21、公益性捐赠税前扣除应注意的事项22、政府赞助税前扣除的技巧23、一次性支付跨年度的费用可否在支付当期税前扣除？24、关联交易调查调整金额是否弥补亏损？25、股东豁免债务是否缴纳所得税？第四部分：房地产项目土地增值税清算难问题解析及风险应对1、加大曝光力度保持打击税收违法犯罪高压态势：税务总局通报4起涉税典型违法案件2、企业取得政府返还土地出让金的六种形式及税务处理政府主导拆迁，土地出让金返还用于建设购买安置回迁房政府主导拆迁，土地出让金返还用于拆迁（代理拆迁、拆迁补偿）政府主导拆迁，土地出让金返还用于开发项目相关的基础设施建设土地出让金返还用于建设公共配套设施（学校、医院、幼儿园、体育场馆）政府将土地出让金返还给其它关联企业或个人政府主导拆迁，土地出让金返还未约定任何事项，只是奖励或补助3、置换房屋如何缴纳营业税和土地增值税？4、关于审批的项目规划外，所建设施发生支出能否扣除？5、精装修房（拎包入住）如何计征土地增值税和企业所得税？6、按国家统一规定交纳的有关费用的扣除风险7、企业购买在建房地产开发项目后进行继续建设再转让如何缴纳土地增值税？8、企业清算申报后查补税款滞纳金问题9、零首付应注意哪些涉税风险?10、一次性取得土地分期开发共同费用的分摊11、整体收购中的土地增值税问题。
房地产营改增培训
房地产营改增培训一、营改增政策背景随着我国经济的发展和改革开放的进一步推进，房地产行业在国民经济中的地位日益重要。
然而，由于我国原始的营业税制度存在着征收标准不一、税负高等问题，不利于房地产行业的发展。
为了促进房地产行业更好地发展，我国政府推出了营改增政策。
二、营改增政策的意义营改增政策的核心目标是将营业税转为增值税，对房地产行业具有以下几个重要意义：1.降低纳税负担：相比营业税，增值税的税率较低，可以有效降低房地产企业的税负，减轻企业的负担。
2.促进投资：营改增政策有利于提高房地产行业的投资回报率，刺激房地产企业加大投资力度，促进行业的健康发展。
3.推动结构调整：通过营改增政策，可以激发房地产企业的创新活力，促进行业结构的调整与升级，推动经济的转型发展。
4.优化财税体制：营改增政策的实施，有助于优化我国财税体制，提升税收征管效率，推动经济的可持续发展。
三、房地产营改增培训的必要性随着营改增政策的推行，房地产企业需要了解和适应新的税收政策，应对可能带来的影响和变化。
因此，开展房地产营改增培训具有重要的必要性，具体表现在以下几个方面：1.熟悉政策内容：房地产企业需要了解营改增政策的具体内容和要求，包括纳税人资格、税基确定、税率计算等方面，以便更好地做好税务申报和纳税义务。
2.掌握操作技能：房地产企业需要学习和掌握相关的税务操作技能，包括如何填报增值税申报表、如何进行增值税开票等，以确保税务申报的准确性和合规性。
3.了解税收优惠政策：房地产企业有必要了解营改增政策下的税收优惠政策，以充分利用这些政策，减少纳税负担，提高企业的竞争力。
4.防范风险：房地产企业需要了解和掌握营改增政策的风险点和防范措施，避免因税务问题而导致的纠纷和损失。
四、房地产营改增培训的内容和方式房地产营改增培训的内容可以包括以下几个方面：1.营改增政策概述：介绍营改增政策的背景、目标和主要内容，深入理解政策的重要意义，把握政策的核心要点。
房地产内训：房地产业营改增应对及财务核算管理实战内训
（6）营改增后，关联公司之间交易税收成本降低，房地产企业如何筹划？
（7）项目公司要考虑进销平衡，先抵扣后销售怎么办？
（8）代收费用将视同价外费用缴纳增值税，如何处理？
二、房地产企业财务核算与管理应对
1、企业开工前期开办费的核算、资本化和费用化的确认标准。契税的计税依据和土地使用税的纳税时间及减免税规定
12、完工前收入会计核算与完工后收入确认时点。预收账款会计核算与企业所得税政策规定的重大区别
13、营业税金及附加核算分析。会计上是按权责发生制核算还是按收入与费用配比原则确认？不同核算在纳税方面的影响 详情登录中房商学院官网，直接在搜“中房商学院”，登陆官网报名咨询
9、会计核算、发票管理、业务流程、供应商、营销策略、制度修订、合同管理有哪些变化，增值税纳税申报与营业税纳税申报有哪些改变？如何应对？
10、营改增过渡期间及营改增后，房地产企业应做好哪些准备，应采取哪些措施积极应对？包括但不限于以下措施：
（1）房地产企业可以提前开具发票确认收入吗？销售收入的确认时间点有策划空间吗？
2、营改增试点方案中，房地产销售、出租和建筑业税率是17%、11%、6%和3%，如何选择？存量房产在营改增开始后出售或者出租，增值税如何处理？
3、一般纳税人的认定标准及一般计税方法和简易计税办法，什么是销项税额，什么是进项税额？营改增改革之前取得的进项税有可能不再被允许抵扣，如何解决？
4、营改增启动时已开盘项目如何处理？同一开盘项目下的房产是否缴纳不同类型的流转税？长期合同如多年完成总包合同如何处理？
“重管理严稽查抓收入”将成为新一年税务工作的新常态，年终决算正在紧张进行，作为房地产企业的您将面临新的机遇与挑战。我们准备好了吗？
营改增后房地产企业税务筹划与稽查应对
营改增后房地产企业税务筹划与稽查应对•课程对象房地产及建安业的企业主、总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理•课程目的本课程以大量翔实的案例，引导学员企业在选择开发模式和实施业务行为时，强化营改增之后的财税短板。
教授企业在合法合理的前提下，掌握切实有效的税务筹划方法，揭示降低企业税务风险与过重税负的秘诀，减少纳税成本，最大限度增加企业的效益。
•课程内容【课程收益】：2015年度乃至2016年的开局，中国经济大增长比率不断下降，加之营改增工作的全面铺开之减税效应，财政支出的不断上升，税务机关征税工作倍感“压力山大”。
营改增后的不久税务稽查将强力来袭，作为房地产企业的您：能Hold得住、“税”得香吗？绝大多数房地产企业的税务管理手段仍停留在两点上：第一是想方设法购买发票虚增成本（增值税不同于营业税），第二是私下搞好税企关系。
除此以外的税务筹划意识不强，有效手段与方法也不多。
面对日益严峻的税收征管与稽查的环境，房地产企业如何在战略决策时事前进行税务规划，合法合理降低税负呢？如何避免因营改增后的知识匮乏，而给企业自己布下“税务地雷”呢？实际上，房地产企业最大的税务筹划空间在“战略与战术”层面，也就是房地产企业税负的高低最终取决于企业所选择的开发模式和业务行为是否充分利用“营改增”税务政策要点。
房地产企业一旦选择了具体的开发模式和业务行为，其总体的税负水平（特别是增值税）也就相对确定了。
因此，既要提高老板在重大决策时的财税意识，也要企业财务管理层面树立事前筹划的思想。
在确定具体的开发模式和业务行为之前，就应针对开发模式和业务行为制定不同的方案，并通过对各方案纳税水平的比较，确定最佳方案。
相对于开发模式和业务行为确定的事后筹划，事前筹划的节税效果更加明显，纳税筹划的风险也更低。
未雨绸缪，决胜千里。
但是我国关于房地产税收种类繁多，营改增政策的变化造成专业人才的匮乏。
因此，如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的税务筹划技巧，是摆在企业面前的一道道难题。
济南市人民政府关于印发全面推开营改增试点后调整市以下增值税收入划分过渡方案的通知
济南市人民政府关于印发全面推开营改增试点后调整市以下增值税收入划分过渡方案的通知文章属性•【制定机关】济南市人民政府•【公布日期】2016.11.28•【字号】济政发〔2016〕26号•【施行日期】2016.11.28•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】增值税正文济南市人民政府关于印发全面推开营改增试点后调整市以下增值税收入划分过渡方案的通知济政发〔2016〕26号各县（市）、区人民政府，市政府各部门：现将《全面推开营改增试点后调整市以下增值税收入划分过渡方案》印发给你们，请认真遵照执行。
济南市人民政府2016年11月28日全面推开营改增试点后调整市以下增值税收入划分过渡方案为理顺全面推开营改增试点后市与县（市）区（含济南高新区，下同）增值税收入分配关系，根据《山东省人民政府关于印发全面推开营改增试点后调整省以下增值税收入划分过渡方案的通知》（鲁政发〔2016〕21号）精神和我市关于调整完善财政管理机制的有关规定，制定本方案。
一、基本原则（一）保持现有财力格局不变。
在保持现行市以下收入划分体制基本稳定的前提下，理顺市与县（市）区增值税收入分配关系，保障各方既有财力，确保县（市）区财政平稳运行。
（二）调动县（市）区发展积极性。
除省级保留企业外，按照属地原则，将中央下划增值税收入全部下放县（市）区，调动各地发展经济、培植财源的积极性，缓解当前经济下行压力。
（三）兼顾市与县（市）区利益关系。
以2014年为基数，保证市与各县（市）区既有财力不受影响。
（四）做好改革过渡衔接。
在调整市以下增值税收入划分过程中，既与2012年市以下财政机制调整相衔接，也要为下一步贯彻国家、省财税体制改革精神留出空间。
二、主要内容（一）以2014年为基数核定市级返还和县（市）区上缴基数。
（二）所有行业企业缴纳的增值税均纳入中央和地方共享范围，中央与地方各按50%比例分享。
（三）省级保留的跨区域经营特殊企业增值税地方分享部分，继续作为省级财政收入征收入库。
完整版课件《房地产、建筑企业营改增后的所得税汇算清缴风险规避与关账节税技巧实战精讲》
• 所列行业业务为主营业务，其研发费用发生当年的 主营业务收入占企业按税法第六条规定计算的收入 总额减除不征税收入和投资收益的余额50%（不含 ）以上的企业。
19
研发费用加计扣除
2016年最新研发费用加计扣除政策解读
6
营改增如何协同供给侧改革
供给侧改革
•供给侧结构性改革：就是从供给、生产端入手，通 过解放生产力，提升竞争力促进经济发展。这种改革 具体而言，它要求清理僵尸企业，淘汰落后产能，将 发展方向锁定新兴领域、创新领域，创造新的经济增 长点。 • 提出供给侧结构性改革，并不排斥需求侧管理，要 在需求与供给两侧同时发力，但在目前要着重于供给 侧结构性调整。
• 落实户籍制度改革方案，允许农业转移人口等非 户籍人口在就业地落户，使他们形成在就业地买 房或长期租房的预期和需求。
10
营改增如何协同供给侧改革
供给侧改革 措施
• 明确深化住房制度改革方向，把公租房扩大到非 户籍人口。
• 发展住房租赁市场。 • 取消过时的限制性措施。
11
营改增如何协同供给侧改革
2
财税大环境简介
宏观财税情况对企业税收环境的影响
• 2015年,全国财政收入152217亿元，比去年同期增长 8.4%（同口径增长仅为5.8%），同比下降了4.2%。
• 其中，山西为-9.8%，黑龙江为-10.4%。 • 2015年，税收收入124892亿元，增长4.8%。 • 2015年，全国财政支出175768亿元，比去年同期增
4
营改增如何协同供给侧改革
供给侧改革
• 强调供给侧改革，主要是基于中国经济发展中存在 的客观问题而提出的具体解决办法。 •（1）产能过剩情形已经比较严重 • ——钢铁设计生产能力12亿吨/年，实际产量近8亿 吨/年；相当于全球钢铁产量的60% • ——原煤实际生产41亿吨/年；相当于全球产量的 40%； • ——200多种产品的产量均达到世界第一。
哪里有《房地产企业土地增值税涉税案例解析与筹划实战》
营改增后土地增值税清算风险化解与纳税筹划1对1培训及咨询、百度文库官方认证机构、提供不仅仅是一门课程，而是分析问题，解决问题的方法！管理思维提升之旅！（备注：具体案例，会根据客户行业和要求做调整）知识改变命运、为明天事业腾飞蓄能上海蓝草企业管理咨询有限公司蓝草咨询的目标：为用户提升工作业绩优异而努力，为用户明天事业腾飞以蓄能！蓝草咨询的老师：都有多年实战经验，拒绝传统的说教，以案例分析，讲故事为核心，化繁为简，互动体验场景，把学员当成真诚的朋友！蓝草咨询的课程：以满足初级、中级、中高级的学员的个性化培训为出发点，通过学习达成不仅当前岗位知识与技能，同时为晋升岗位所需知识与技能做准备。
课程设计不仅注意突出落地性、实战性、技能型，而且特别关注新技术、新渠道、新知识、创新型在实践中运用。
蓝草咨询的愿景：卓越的培训是获得知识的绝佳路径，同时是学员快乐的旅程，为快乐而培训为培训更快乐！目前开班的城市：北京、上海、深圳、苏州、香格里拉、荔波，行万里路，破万卷书！蓝草咨询的增值服务：可以提供开具培训费的增值税专用发票。
让用户合理利用国家鼓励培训各种优惠的政策。
报名学习蓝草咨询的培训等学员可以申请免费成为“蓝草club”会员，会员可以免费参加（某些活动只收取成本费用）蓝草club 定期不定期举办活动，如联谊会、读书会、品鉴会等。
报名学习蓝草咨询培训的学员可以自愿参加蓝草企业“蓝草朋友圈”，分享来自全国各地、多行业多领域的多方面资源，感受朋友们的成功快乐。
培训成绩合格的学员获颁培训结业证书，某些课程可以获得国内知名大学颁发的证书和国际培训证书（学员仅仅承担成本费用）。
成为“蓝草club”会员的学员，报名参加另外蓝草举办的培训课程的，可以享受该培训课程多种优惠。
一．市场营销岗位及营销新知识系列课程《狼性销售团队建立与激励》《卓越房地产营销实战》《卓越客户服务及实战》《海外市场客服及实务》《互联网时代下的品牌引爆》《迎销－大数据时代营销思维与实战》《电子商务与网络营销-企业电商实战全攻略》《电子商务品牌成功之路－塑造高情商（EQ）品牌》《精准营销实战训练营》《卓越营销实战－企业成功源于成功的营销策划》《关系营销-卓越营销实战之打造双赢客户》《赢销大客户的策略与技巧》《如何做好金牌店长—提升业绩十项技能实训》二．财务岗位及财务技能知识系列《财务报表阅读与分析》《财务分析实务与风险管理》《非财务人员财务管理实务课程》《有效应收账款与信用管理控制》《总经理的财务课程》《财务体系人员的营销管理》《全面预算管理》《全面质量成本管理及实务》《内部控制实务与风险管理实务》《投融资项目分析与决策》《融资策略与实务》《税务管理与策划与实务》《房地产预算管理与成本控制》《房地产成本精细化管理》《工厂成本控制与价值管理》三．通用管理技能知识系列《TTT实战训练营》《目标管理与绩效考核》《沟通与阳光心态管理》《跨部门沟通与团队协作》《压力与情绪化管理》《EXCEL.PPT在企业管理中的高效运用》《艺术沟通与高效执行力》《如何提升管理者领导力及实务》《新任部门主管及经理管理技能全效提升训练营》《中高层管理能力提升训练》《绩效管理与薪酬设计》。
房地产培训【济南】房地产企业合同的涉税风险与税收规划培训-中房商学院
培税收规划与企业合同的涉税风险【济南】房地产房地产培训日）14-15月12训（房地产培训：房地产企业合同的涉税风险与税收规划培训【课程背景】房地产培训：房地产企业合同的涉税风险与税收规划培训，合同是每个房地产开发公司从事经营活动的基础和前提，合同是税务风险的主要载体，合同更是降低税负的重要工具之一。
而税务机关的税务稽查大多从企业的合同、发票、支付结算等方面入手，如果不在合同签订的环节进行好税务方向的事前审核和税务安排，往往会给房地产开发企业带来重大税收损失和经济损失。
本课程运用大量案例说明和帮助房地产企业了解和掌握经济合同中的涉税风险控制，并能做好经济合同中! 的税务规则，让签合同的人能有效控制经济合同的税务风险并达到节税的效果【学员对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务、会计事务所等人员。
【讲师介绍】林老师：中房商学院房地产培训网高级顾问，中国注册税务师、会计师、律师，著名房地产纳税规划实战。
现为某省地方税务局官员，国家税务总局讲师团成员，国家筹划专家，被誉为房地产财税答疑“第一人”税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，某省纳税人服务研究会副会长，某省税务干部学院等数所院校客座教授，多次组织、参与全国税收大要案稽查工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累，出版有《土地增值税清算操作指南》等房地产企业财税专著。
林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位，具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础，长期在北京、上海、山东等全国数十个城市授课，课程涵盖房地产投融资、商业模式、经济合同、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税收筹划等各方面，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分既有理论高度又有实战操作，深受各地学员喜;授课风格生动诙谐、风趣幽默;析透彻、简明扼要、操作实用! 爱【课程大纲】一：经济合同与税收关系子引1.案例分析经济合同与税收的关系2.? 经济合同主要条款的涉税问题有哪些3.? 合同的约定义务和税法的法定义务冲突怎么办4.? 何谓纳税规划和税务利益5.二：拿地合同中的涉税风险控制与合同税收规划1. 招拍挂土地出让合同受让主体选择的涉税风险与合同税收规划条款中的涉税事项)实物/货币(拆迁补偿2.土地出让金返还条款的涉税风险控制和合同税收规划3.合同签订时间与标的物交割时间条款的涉税风险与合同税收规划4.以购买股权取得土地的涉税风险与合同税收规划5.以购买在建项目取得土地的涉税风险与合同税收规划6.合作建房方式取得土地的涉税风险与合同税收规划7.以合并分立方式取得土地的涉税风险与合同税收规划8.以接受投资方式取得土地的涉税风险与合同税收规划9.以置换方式取得土地的涉税风险与合同税收规划10.以路换地方式取得土地的涉税风险与合同税收规划11.以附加红线外工程为代价取得土地的涉税风险与合同税收规划12.三：经营租赁合同的涉税风险与税收规划? 出租和自营的选择：如何变出租为自营的技巧何在1.2.? 物业自营过程中的税收：自营、分立经营还是委托经营? 先装修后出租还是先出租后装修：)不等额租金、无租、免租(租赁合同3.? 如何分解租金、管理费、广告费等? 批发和零售的妙用：如何变出租为转租4.章程协议(四：投资设立阶段合同风险及规划)? 投资方式的选择：设立公司、购买股权还是增资扩股1.! ：选择好投资者身份，赢在起点，决胜千里)法人、自然人、境内境外(投资者身份的选择2.：组织形式有时直接决定了税负的多寡。
房地产企业“营改增”政策分析及税收的筹划
房地产企业“营改增”政策分析及税收的筹划
夏侯伟
【期刊名称】《全国流通经济》
【年(卷),期】2017(000)011
【摘要】就我国的目前发展经济状况来看，房地产行业成为了我国经济发展的领军行业，我们需要提出一系列的政策，对房地产企业的营业税改为增值税的国家政策进行科学合理的分析，并对房地产企业的征税进行合理的规划。
【总页数】2页(P92-93)
【作者】夏侯伟
【作者单位】济南世茂天城置业有限公司,山东济南250001
【正文语种】中文
【中图分类】F293.3
【相关文献】
1.房地产企业“营改增”影响分析及税收筹划建议研究
2.房地产企业“营改增”政策分析及税收筹划
3.房地产企业"营改增"政策分析及税收的筹划
4.基于营改增后的房地产企业税收筹划分析
5.“营改增”对房地产企业税收的影响与税收筹划方式分析
因版权原因，仅展示原文概要，查看原文内容请购买。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
【课程对象】
房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。
【专家导师】
李老师，中房商学院房地产培训高级顾问；注册税务师，某税务师事务所首席税务专家，集团管控事业部总经理 。从事国税工作十八年，某省国税局2009年——2012年反避税兼职教师 2012-2014年某市12366纳税服务热线兼职专家 ，十年税政科工作经验，从事反避税工作十年，主导调整过十余起跨国企业的避税案件，2009年成功处置山东沂蒙山花生电子交易市场事件，被山东省人民政府授予“平安山东建设先进个人”（二等功）称号。
3、如何辨别下列“税收筹划”方法
4、“古董”税收筹划法？拆分法？
5、经济实质让原来做法无处遁形！
6、国税函2005年402号文让单纯利用征收方式进行所谓的税收筹划变得风险更大！
（二）房地产企业税收筹划应用技巧：
1、园林绿化公司如何应用？
2、财务公司如何应用？
3、盈亏临界点如何进行税收筹划？
六、房地产企业相关业务精读：
1、房地产企业土地增值税清算条件解读：
2、某省房企业被检察机关以偷税起诉化险为夷案情解读。教你如何推卸责任！
3、如何理解房地产分业态进行清算？
4、房地产企业为何大量进军境外？有何税收风险？
5、如何对待土地增值税的鉴证报告？
6、某省某地税机关对某公墓单位征收土地增值税是否违法？
1、何时营改增？
2、税率问题：17%OR11%；对于不同类型的房产即住宅、商业地产、车位、政府工程，是否采用不同的增值税政策？
3、过渡期将采取哪些过渡政策？
4、营改增后对已开盘未清算项目如何处理？已经销售没开发票、没有销售
5、已经提前纳税如何处理？
6、“营改增”后时代土地增值税的去留问题？
7、未按规定预缴土地增值税是否构成偷税？
8、转让股权并且公司资产的主要表现等式为土地、房产的如何推迟课税？
9、如何利用重组进行相关的土地增值税筹划？
七、房地产企业税收筹划基本原则和应用举例：
（一）税收筹划的基本原则是：不偷税
1、如何深层次领会税收筹划与偷税
2、如何辨别什么是税收筹划？什么是偷税？如何一招辨别伪专家？深刻解读偷税内涵。
四、房地产企业营改增：守住一条主线，坚持三流合一、把握四个不准、辨清八个视同、认清一项费用！
五、营改增后房地产企业急需转变的几个观念：
1、视同销售和进项税额转出必须有清醒的认识：房地产转为自用如何进项增值税处理？
2、有合法的进项税一定就能抵扣：解密如何低收费1%开17%税率的发票？
3、会计与税法不一致一定要做账务处理：
三、房地企业最应该关注六大的问题：
1、是否真正体会到营改增的内涵？
2、营改增企业的核算方式发生了哪些变化？
3、营改增后对企业的增值税税负如何进行事前测算并向领导提出可行的管理方案?
4、营改增后对企业土地增值税清算到底是影响有多大？
5、营改增后企业的税收筹划空间到底有多大？风险有几何？
6、如何纲举目张的了解增值税？
税收筹划，包括但不仅限于企业的公司架构设计、内控风险、IPO及新三板设计、企业海外并购及海外投融资设计、企业转让定价设计及实操、公司重组业务及税收风险防控、现正为国内某医药企业海外上市做整体规划设计及实操。
【培训内容】
第一部分：营改增来了，你准备好了吗？
一、营业税为何要退出历史系舞台？
二、营改增前企业的最不应该纠结而又纠结的六大问题：
【济南】房地产企业“营改增”过渡应对及土地增值税涉税筹划实战培训（4月24-25日）
房地产培训：房企“营改增”过渡应对及土地增值税筹划培训
【课程背景】
房地产培训：房企“营改增”过渡应对及土地增值税筹划培训；十八大报告中提出在2016年建立完善的现代财税制度，那么2015年作为“十二五”最后一年，“营改增”无疑是一个开头戏！在营业税即将成为过去的今天，作为中国经济重要组成部分的房地产业是否真的做好应对了呢？营改增对于整个行业来说是喜是忧呢？对于我们单个企业来说是利好还是利空呢？营改增对于我们房地产企业提出了哪些新要求呢？我们又该如何应对这种新变化呢？由于营改增是否对企业土地增值税清算带来哪些新变化呢？土地增值税清算过程中到底有哪些可以筹划的点呢？综合考虑我们房地产企业到底该如何进行税收筹划呢？这一系列问题都是我们每个财务管理人员及高层领导都即将面对和必须面对的问题，这也是展示我们每个财务人员管理水平和管理意识的机会！
六、营改增的核心问题解析：
1、进项税额囤积能否行的通？不准抵扣进项税额具体情况解析
2、销售额中如何重点关注价外费用？
3、房地产企业总分机构的税收风险看八大视同销售
4、真正的甲供材是如何运作的？在营改增下是否还能灵活运作？
5、营改增下是否相关税收筹划更畅通？
6、代收款项及代垫款项如何进行税收筹划？如何将业务精细化管理通过关联交易实现增值税的避税设计？
7、如何进行营改增前的测算做到未雨绸缪！
第二部分：营改增下土地增值清算带来新挑战
一、营改增后营业税变成增值税变成共享税后导致财力大幅下滑
1、不敢空转了！
2、不收入透明了！
3、预收款在增值税中不做收入征税了
二、土地增值税做为地方税收入的主要来源必然被政府盯上
三、依据现有的法规，的确有很多企业应该清算未进行土地增值税清算
[培训费用]：2980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理 详情登录中房商学院官网，直接在搜“中房商学院”，登陆官网报名咨询
4、核定征收方式如进行筹划?
5、企业股权架构中如何运用控股公司？
6、企业如何利用关联企业进行合理避税？
7、为何营改增后税收筹划空间更加变大？
8、如何通过拉伸产业链进行税收筹划？
【课程说明】
[组织机构]：中房商学院
[时间地点]：2015年4月18-19日 郑州（详见报到通知）
2015年4月24-25日 济南（详见报到通知）
四、税定要对现有的土地增值税进行大规模清算
五、房地产企业重点关注营改增对土地增值税的下列影响：
1、取得土地时所支付的金额影响
2、土地征用和折迁补助的影响
3、房地产开发成本的影响
4、房地产开发费用的影响（利息、招待费、销售费用）
5、与转让房地产相关的税金