《出纳岗位实训》PPT课件

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出纳岗位业务流程
1、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误 差的，要拒绝办理报销手续。
2、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日 清月结。
3、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪 用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
4、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 5、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登
记簿
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出纳岗位业务流程
6、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管
好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。 7、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。 8、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的
收款人: A公司
出票人账号:8306613
人民币 叁仟伍佰元整
(大写)
用途 备用金
上我出列账标款户人项 内 签请 支 章从 付用章
财 务 专
A
公 司
襄 樊 市
亿 千百 十万 千 百 十 元 角 分
¥3 5 0 0 0 0
利姚
霍
复核
记账
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处理流程
签发现金支票
支票填制要求如下：
1.“出票日期”必须大写。 2.“付款行名称”为出票人开户银行的名称。 3.“出票人账号”为出票人存款户的代号，由开户银行在开立账户时设置。 4.“收款人”为支票持有人，单位、个人均可。 5.“金额”需要大小写一致，大写金额最高位数前不留空格。 6.小写金额最高位数前加填人民币符号。 7.“用途”按实际填写，不能虚构。 8.“签章”包括出票人的财务专用章和单位法人章，与银行预留印鉴相符。 9.收款单位或收款人凭现金支票从银行提取现金时，应在支票背面背书 出示 身份证，否则不予支取。
财务会计分岗实训
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实训材料准备：
1、记账凭证：200张 2、现金日记账：2页 3、银行存款日记账：2页 4、数量金额式明细账：5页 5、横线登记式明细账：1页 6、三栏式明细账：1页 7、多栏式明细账：10页 8、借贷多栏式明细账（登记应交增值税明细）：1页
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出纳岗位操作
出纳岗位职责
领取和支付现金。 9、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。 10、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款
情况。 11、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作
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出纳岗位实训要求
1、开设现金及银行存款日记账 2、补填3-1、7-2、11-3凭证 3、编制记账凭证 4、登记现金及银行存款日记账 5、银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款全额调节表 6、实训总结
出纳岗位核算程序
出纳岗位实训要求
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出纳岗位职责
1、按照规定，办理现金收付和银行结算业务 2、审核原始凭证，编制收付款凭证，登日记账 3、按照规定，办理外汇出纳业务 4、严格按照规定使用和管理支票和银行账户
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出纳岗位职责
5、保证有价证券的安全与完整 6、负责银行之间的各种往来业务 7、保管有关印章、空白收据和空白支票 8、核对银行存款，编制银行存款余额调节表
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现金支票的填写
中国工商银行 现金支票存根
附加信息
出票日期 2007年3 月2日 收款人: A公司 金 额: 3500.00 用 途: 备用金
单位主管
会计
中国工商银行 现金支票 IV VI0025469
出票日期(大写) 贰零零柒 年 叁 月 零贰 日 付款行名称:襄樊市建行民主路分理
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银行汇票的填写
贰零零柒 A公司
零贰 零柒 伍万伍仟捌佰元整
8306613
民发公司
工行
货款
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托收凭证的填写
托收凭证（受理回单）
委托日期：2007年3月10日
星苑公司
A公司
9534318
8306613
建行
建行
伍万玖仟伍佰元整
¥59 5 00 0 0
货款
发票
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ห้องสมุดไป่ตู้24
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