KPI 详解
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• 一般而言，部门层级的关键绩效指标可选 择用于部门经理或副经理 • 部分部门级KPI指标可直接选择用于部门内 部员工 • 部分部门级KPI指标需另行设定或进一步分 解后，再用于员工个人。
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三、KPI设计的几点建议
• • • • 1）指标数控制在5-10个 2）每个指标的权重一般不超过30％ 3）每个指标的权重一般不低于5％ 4）每个KPI必须设定衡量标准，定量指标 不低于60% • 5）KPI体系一年定一次，一般不中途修改
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LOGO的添加：
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•
字体格式的设置： 标题和文本格式的设置在【视图】-->【母版】-->【幻灯片母版】下调 整。 默认设置：
why
4
what
key
C生产企业关键活动领域
客户服务
利润增长
市场领先
优 秀 制 造 企 业
组织建设 科研开发 技术支持
某生产企业KPI维度
5
2、确定关键绩效要素（key performance factors,KPF） （1）关键成功领域包含的内容 （2）保证关键领域成功的措施和方法 （3）达成该领域成功的标准
（二）部门级KPI的设计
• 部分指标直接承接到部门 【例】 • 部分指标需进行分解后，再承接到部门
19
（二）部门级KPI的设计
企业级KPI指标
成本费用的预算达成率
部门级KPI
生产成本 营销成本
所属部门
生产部 营销部
研发成本
仓储成本 行政成本
研发部
仓储部 行政后勤部
…………
……
（三）员工个人KPI的设计
关键利益相关方 主要需求（KRA） 关键成功因素（KPF）
• 保障网络质量 •规划 •建设 •维护 •优化 • 加快新产品开发 •设计 •开发 •定价 •推广 • 提高服务意识和水平 •销售 •计费 •客服 •技术支持 • 加大企业形象宣传和 品牌建设 •企业形象建立 •产品市场宣传 • 网络质量保证 •接通率高 •话音质量好 •覆盖率高 •网络稳定 • 产品多样 •个性化产品 •高科技含量 •使用方便 • 价格优惠 •灵活的资费安排 •合理的收费 • 服务到位 •售前（态度/专业知识） •售后（反应速度/解决效果） • 卓越品牌 •知晓度 •社会形象
检测分（子）公司的经营效果
检测分（子）公司不断优化经营模式， 提高管理水平，追求利润最大化 检测分（子）公司在全公司利润中的 贡献度 检测流动资金的使用和周转效率 检测公司周转情况 检测分（子）公司的投资收益情况 检测分（子）公司的资产负债情况
6、确定关键绩效指标体系
生产类指标
序
号 1 2 3 4 5 6 7 8 产值 生产计划完成率 按时交货率 全员劳动生产率 设备折旧率 设备故障率 工具消耗率 生产安全事故发生 数 一定周期内完成的入库品总额 实际生产完成量/计划完成量 按时交货额/计划交货额 总产值/员工总人数 设备折旧费用/设备资产 设备故障检修费用/产值 工具消耗额/产值 一定周期内发生的安全生产事 故数 检测一定周期内的劳动生产总额 检测生产部门生产计划完成情况 检测生产部门生产进度执行情况 检测员工平均生产值，确定全员 劳动生产率 检测资产消耗占设备资产比率， 以测定设备利用情况 检测设备资产的消耗在总产值中 的比重 检测工具消耗与产值的比率关系， 越少越好 检测生产部门生产安全管理的效 果
功能 检测采购部门采购计划的完成情况 检测采购部门降低采购成本的效果 检测采购供应部门对采购进程、采购 质量控制的情况 检测采购供应部门是否及时录入供应 商和外协商信息，以及是否及时 更改 检测采购供应部门对库存积压物资处 理的及时性 检测采购供应部门的采购资金使用情 况
考核依据
1 2 3
4
5 6
采购积压物资处 理的及时性 采购资金使用情 况
关键绩效指标 （KPI）
1
一、关键绩效指标（KPI）
• 理论基础：二八法则
• KPI（Key Performance Indicators）
– 衡量企业战略实施效果
– 体现对组织战略目标有增值作用的关键行为 – 反映最能有效影响企业价值创造的关键驱动因素 – 用于评价和管理员工绩效的可量化的或可行为化 的标准体系
行政管理
4、 形成初步的绩效指标体系
• 对相关的控制要点，设定初步的绩效指标
时间 新产品设计 市场营销 采购管理 招聘管理 预算管理 行政管理
新业务开发 按时完成率
促销活动按时 完成率 办公用品采 购周期 年度大学生招 聘按时完成率
成本
新业务开发平 均成本
营销费用预算 达成率 采购成本预算 达成率 招聘费用预算 达成率
首页主标题40号（中文黑体英文Arial）加粗加阴影；副标题18号（中文黑体英文 Arial）加粗 内页标题38号（中文黑体英文Arial）加粗加阴影；内页内容文字32号（宋体）
•
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二、KPI体系的设计
• （一）企业级KPI • （二）部门级KPI • （三）员工个人KPI
3
（一）企业级KPI的设计
1、确定关键成功领域（key result areas,KRA ） • 寻找使企业实现战略目标或保持市场竞争力所必须 关注的关键领域。
• 企业为什么成功， 过去成功靠的是 什么，有哪些成 功要素？ • 分析过去的成功 要素中，哪些能 够使企业持续成 功？ • 根据企业战略目 标，未来追求的 目标是什么？未 来成功的关键是 什么？
KPI指标421 KPF42
战 略 目 标
【例】中国移动xx分公司KPI体系设计 • 1、明确战略目标
• 2012年为中国移动xx分公司的“服务年”，即全力以赴 提高服务质量，其战略目标为：建立一个全员、全程、
全方位的服务体系，形成独具特色的服务优势，从而使 公司的核心竞争能力取得突破性的提升
技术创新工程 网络精品工程 帐务透明工程
客户服务 利润增长 市场领先
团队建设 充足资金保证 良好信息来源
企 业 战 略 目 标
组织建设
6
科研开发
技术支持
3、确定KPI指标
• 对KPF的进一步细化和甄选后
–有效性
–重要性
–可操作性
2008年4月 7
7
KPI鱼骨图（Cause & Effect/Fishbone Diagram ）
KRA1 KPF11 KPF13 KPI指标131 KPI指标312 KPF31 KPI指标311 KRA3 KRA4 KPF41 KPI指标411 KPI指标121 KPF12 KPI指标122 KRA2
6确定关键绩效指标体系序号指标指标定义功能考核依据万元工资销售收入比例财政年度内的全部销售收入当期全部工资成本万检测万元工资的投入产出效率鼓励公司提高员工整体素质和能力产品毛利率产品毛利产品销售收入检测分子公司当前经营模式的效利润总额一定周期内完成的利润总额检测分子公司的经营效果利润总额增加率本期利润总额上期利润总额上期利润总额检测分子公司不断优化经营模式提高管理水平追求利润最大化集团利润贡献率某分子公司利润总额集团公司利润总额检测分子公司在全公司利润中的贡献度资金沉淀率周期内流动资金用于固定投资和弥补亏损的资金全部流动资金总和的比例检测流动资金的使用和周转效率资金周转率周期内流动资金的周转率检测公司周转情况投资收益率税后利润实收资本检测分子公司的投资收益情况资产负债率负债总额资产总额检测分子公司的资产负债情况财务类指标指标指标定义功能考核依产值一定周期内完成的入库品总额检测一定周期内的劳动生产总额生产计划完成率实际生产完成量计划完成量检测生产部门生产计划完成情况按时交货率按时交货额计划交货额检测生产部门生产进度执行情况全员劳动生产率总产值员工总人数检测员工平均生产值确定全员劳动生产率设备折旧率设备折旧费用设备资产检测资产消耗占设备资产比率以测定设备利用情况设备故障率设备故障检修费用产值检测设备资产的消耗在总产值中的比重工具消耗率工具消耗额产值检测工具消耗与产值的比率关系越少越好生产安全事故损失额产值检测生产安全事故造成的生产损失情况生产类指标序号指标指标定义功能考核依据采购计划完成率当期采购实际完成数当期物料需求计划检测采购部门采购计划的完成情况采购成本降低率上期采购成本本期采购成本上期采购成本检测采购部门降低采购成本的效果供应商一次交检合格率供应商一次交货合格的次数该月所有供应商交货次数检测采购供应部门对采购进程采购质量控制的情况供应商信息管理供应商外协商信息的完整性准确性检测采购供应部门是否及时录入供应商和外协商信息以及是否及时更改采购积压物资处理的及时性是否及时有效地处理了仓库积压物资检测采购供应部门对库存积压物资处理的及时性一定周期内采购资金付款数采购物资的总额检测采购供应部门的采购资金使用情采购供应类指标19kpi部分指标需进行分解后再承接到部门kpi企业级kpi指标部门级kpi所属部门成本费用的预算达成率生产成本生产部营销成本营销部研发成本研发部仓储成本仓储部行政成本行政后勤部21kpi一般而言部门
• 精神需求：
员 工
•职业发展 •公平的管理体系 •学习的机会 •被认同和关怀
• 物质需求：
•薪酬 •福利
• • • • •
建立公司企业文化 规范管理流程和体系 建立顺畅的沟通渠道 增加有价值的培KPF的关键控制要点
• 在对各KPF进行分解时，主要从KPF所对应的工作流程所历
Title
Description of the contents
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中国专业PPT设计交流论坛
Power Bar
PB模板组：Rhea
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功能
检测万元工资的投入产出效率，鼓励 公司提高员工整体素质和能力 检测分（子）公司当前经营模式的效 率
考核依据
3
4 5 6 7 8 9
利润总额
利润总额增加率 集团利润贡献率 资金沉淀率 资金周转率 投资收益率 资产负债率
一定周期内完成的利润总额
（本期利润总额—上期利润总额）/上期 利润总额 某分（子）公司利润总额/集团公司利润 总额 周期内流动资金用于固定投资和弥补亏损 的资金\全部流动资金总和的比例 周期内流动资金的周转率 税后利润/实收资本 负债总额/资产总额
7.该指标是否与整体战略目标一致？
4.该指标是否可信？
8.该指标是否与整体绩效指标体系一致？
该指标和组织中上一层的指标相联系吗？ 该指标和组织中下一层的指标相联系吗？
6、确定关键绩效指标体系
财务类指标
序号
1 2
指标
万元工资销售收 入比例 产品毛利率
指标定义
财政年度内的全部销售收入\当期全部工 资成本(万) 产品毛利/产品销售收入
指标
指标定义
功能
考核依 据
9
生产安全事故损失 率
生产安全事故损失额/产值
检测生产安全事故造成的生产损 失情况
6、 确定关键绩效指标体系
采购供应类指标
序号
指标 采购计划完成率 采购成本降低率 供应商一次交检 合格率 供应商信息管理
指标定义 当期采购实际完成数/当期物 料需求计划 （上期采购成本—本期采购 成本）/上期采购成本 供应商一次交货合格的次数/ 该月所有供应商交货次数 供应商、外协商信息的完整 性、准确性 是否及时有效地处理了仓库 积压物资 一定周期内采购资金付款数/ 采购物资的总额
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6.该指标是否可低成本获取？
2.该指标是否可控制？
3.该指标是否可实施？
是否可以用行动来改进该指标的结果？ 员工是否明白应该采取何种行动对指标结果 产生正面影响？
是否有稳定的数据来源来支持指标或数据构 成？ 数据能否被操纵以使绩效看起来比实际更好 或更糟？ 数据处理是否引起绩效指标计算的不准确？
品牌提升工程 大客户贴心工程
窗口创优工程 1860畅通工程 服务保障工程 员工满意工程
数据完善工程
上海移动 员工满意
XX移动“关键利益相关方”
上海移动2012年“十大工程”
2、找出实现目标的关键成功KRA\KPF
• 针对不同的“关键利益相关方”找出实现目标的关键成功 领域，及对应的关键成功因素，对于客户而言：
风险
结果
年度新业务 开发总数
新业务用户 认知度
违规采购的 次数
采购质量问 题发生次数 用人单位对招 聘人员符合要 求的满意度
预算编制按 时完成率
重点任务物资 按时完成率 食堂管理费用 预算达成率
未按预算流程 控制的次数
公司整体预 算达成率
员工对后勤管理 的满意度
5、 对绩效指标进行测试和修正
• 对初选的绩效指标用以下八项原则进行测试，对不完全符合 以下原则的指标进行修改或淘汰，筛选出最合适的指标：
客 户
2、找出实现目标的关键成功KRA\KPF • 对于上级公司和员工而言：
关键利益相关方 上级公司
主要需求（KRA） • 健康的经济效益
•收入 •利润
关键成功因素（KPF）
• • • • 加大销售力度 控制成本和费用 增加高价值用户 提高服务意识和 服务水平
• 健康的组织发展
•盈利能力 •客户满意
经的时间、所花费的成本、所可能产生的风险、及结果四方 面进行控制，才能保证关键成功因素的实现。 结果
时间
风险
成本
12
3、 确定各KPF的关键控制要点
• 各业务流程和管理支持流程的关键控制要点例举如下：
时间 新产品设计 市场营销
采购管理 招聘管理
成本
风险
结果
预算管理
1.该指标是否可理解？
5.该指标是否可衡量？
是否用通用语言定义？ 能否以简单明了的语言说明？ 是否有可能被误解？ 对该指标的结果是否有直接的责任归属？ 绩效考核结果是否能够被基本控制？
指标可以量化吗？ 指标是否有可信的衡量标准？ 有关指标的数据是否可以直接从标准报表上获 得？ 获取指标的成本是否高于其价值？ 该指标是否可以定期衡量？ 该指标是否与某个特定的战略目标相联系？ 指标承担者是否清楚企业的战略目标？ 指标承担者是否清楚该指标如何支持战略目标 的实现？
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三、KPI设计的几点建议
• • • • 1）指标数控制在5-10个 2）每个指标的权重一般不超过30％ 3）每个指标的权重一般不低于5％ 4）每个KPI必须设定衡量标准，定量指标 不低于60% • 5）KPI体系一年定一次，一般不中途修改
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why
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what
key
C生产企业关键活动领域
客户服务
利润增长
市场领先
优 秀 制 造 企 业
组织建设 科研开发 技术支持
某生产企业KPI维度
5
2、确定关键绩效要素（key performance factors,KPF） （1）关键成功领域包含的内容 （2）保证关键领域成功的措施和方法 （3）达成该领域成功的标准
（二）部门级KPI的设计
• 部分指标直接承接到部门 【例】 • 部分指标需进行分解后，再承接到部门
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（二）部门级KPI的设计
企业级KPI指标
成本费用的预算达成率
部门级KPI
生产成本 营销成本
所属部门
生产部 营销部
研发成本
仓储成本 行政成本
研发部
仓储部 行政后勤部
…………
……
（三）员工个人KPI的设计
关键利益相关方 主要需求（KRA） 关键成功因素（KPF）
• 保障网络质量 •规划 •建设 •维护 •优化 • 加快新产品开发 •设计 •开发 •定价 •推广 • 提高服务意识和水平 •销售 •计费 •客服 •技术支持 • 加大企业形象宣传和 品牌建设 •企业形象建立 •产品市场宣传 • 网络质量保证 •接通率高 •话音质量好 •覆盖率高 •网络稳定 • 产品多样 •个性化产品 •高科技含量 •使用方便 • 价格优惠 •灵活的资费安排 •合理的收费 • 服务到位 •售前（态度/专业知识） •售后（反应速度/解决效果） • 卓越品牌 •知晓度 •社会形象
检测分（子）公司的经营效果
检测分（子）公司不断优化经营模式， 提高管理水平，追求利润最大化 检测分（子）公司在全公司利润中的 贡献度 检测流动资金的使用和周转效率 检测公司周转情况 检测分（子）公司的投资收益情况 检测分（子）公司的资产负债情况
6、确定关键绩效指标体系
生产类指标
序
号 1 2 3 4 5 6 7 8 产值 生产计划完成率 按时交货率 全员劳动生产率 设备折旧率 设备故障率 工具消耗率 生产安全事故发生 数 一定周期内完成的入库品总额 实际生产完成量/计划完成量 按时交货额/计划交货额 总产值/员工总人数 设备折旧费用/设备资产 设备故障检修费用/产值 工具消耗额/产值 一定周期内发生的安全生产事 故数 检测一定周期内的劳动生产总额 检测生产部门生产计划完成情况 检测生产部门生产进度执行情况 检测员工平均生产值，确定全员 劳动生产率 检测资产消耗占设备资产比率， 以测定设备利用情况 检测设备资产的消耗在总产值中 的比重 检测工具消耗与产值的比率关系， 越少越好 检测生产部门生产安全管理的效 果
功能 检测采购部门采购计划的完成情况 检测采购部门降低采购成本的效果 检测采购供应部门对采购进程、采购 质量控制的情况 检测采购供应部门是否及时录入供应 商和外协商信息，以及是否及时 更改 检测采购供应部门对库存积压物资处 理的及时性 检测采购供应部门的采购资金使用情 况
考核依据
1 2 3
4
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采购积压物资处 理的及时性 采购资金使用情 况
关键绩效指标 （KPI）
1
一、关键绩效指标（KPI）
• 理论基础：二八法则
• KPI（Key Performance Indicators）
– 衡量企业战略实施效果
– 体现对组织战略目标有增值作用的关键行为 – 反映最能有效影响企业价值创造的关键驱动因素 – 用于评价和管理员工绩效的可量化的或可行为化 的标准体系
行政管理
4、 形成初步的绩效指标体系
• 对相关的控制要点，设定初步的绩效指标
时间 新产品设计 市场营销 采购管理 招聘管理 预算管理 行政管理
新业务开发 按时完成率
促销活动按时 完成率 办公用品采 购周期 年度大学生招 聘按时完成率
成本
新业务开发平 均成本
营销费用预算 达成率 采购成本预算 达成率 招聘费用预算 达成率
首页主标题40号（中文黑体英文Arial）加粗加阴影；副标题18号（中文黑体英文 Arial）加粗 内页标题38号（中文黑体英文Arial）加粗加阴影；内页内容文字32号（宋体）
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二、KPI体系的设计
• （一）企业级KPI • （二）部门级KPI • （三）员工个人KPI
3
（一）企业级KPI的设计
1、确定关键成功领域（key result areas,KRA ） • 寻找使企业实现战略目标或保持市场竞争力所必须 关注的关键领域。
• 企业为什么成功， 过去成功靠的是 什么，有哪些成 功要素？ • 分析过去的成功 要素中，哪些能 够使企业持续成 功？ • 根据企业战略目 标，未来追求的 目标是什么？未 来成功的关键是 什么？
KPI指标421 KPF42
战 略 目 标
【例】中国移动xx分公司KPI体系设计 • 1、明确战略目标
• 2012年为中国移动xx分公司的“服务年”，即全力以赴 提高服务质量，其战略目标为：建立一个全员、全程、
全方位的服务体系，形成独具特色的服务优势，从而使 公司的核心竞争能力取得突破性的提升
技术创新工程 网络精品工程 帐务透明工程
客户服务 利润增长 市场领先
团队建设 充足资金保证 良好信息来源
企 业 战 略 目 标
组织建设
6
科研开发
技术支持
3、确定KPI指标
• 对KPF的进一步细化和甄选后
–有效性
–重要性
–可操作性
2008年4月 7
7
KPI鱼骨图（Cause & Effect/Fishbone Diagram ）
KRA1 KPF11 KPF13 KPI指标131 KPI指标312 KPF31 KPI指标311 KRA3 KRA4 KPF41 KPI指标411 KPI指标121 KPF12 KPI指标122 KRA2
6确定关键绩效指标体系序号指标指标定义功能考核依据万元工资销售收入比例财政年度内的全部销售收入当期全部工资成本万检测万元工资的投入产出效率鼓励公司提高员工整体素质和能力产品毛利率产品毛利产品销售收入检测分子公司当前经营模式的效利润总额一定周期内完成的利润总额检测分子公司的经营效果利润总额增加率本期利润总额上期利润总额上期利润总额检测分子公司不断优化经营模式提高管理水平追求利润最大化集团利润贡献率某分子公司利润总额集团公司利润总额检测分子公司在全公司利润中的贡献度资金沉淀率周期内流动资金用于固定投资和弥补亏损的资金全部流动资金总和的比例检测流动资金的使用和周转效率资金周转率周期内流动资金的周转率检测公司周转情况投资收益率税后利润实收资本检测分子公司的投资收益情况资产负债率负债总额资产总额检测分子公司的资产负债情况财务类指标指标指标定义功能考核依产值一定周期内完成的入库品总额检测一定周期内的劳动生产总额生产计划完成率实际生产完成量计划完成量检测生产部门生产计划完成情况按时交货率按时交货额计划交货额检测生产部门生产进度执行情况全员劳动生产率总产值员工总人数检测员工平均生产值确定全员劳动生产率设备折旧率设备折旧费用设备资产检测资产消耗占设备资产比率以测定设备利用情况设备故障率设备故障检修费用产值检测设备资产的消耗在总产值中的比重工具消耗率工具消耗额产值检测工具消耗与产值的比率关系越少越好生产安全事故损失额产值检测生产安全事故造成的生产损失情况生产类指标序号指标指标定义功能考核依据采购计划完成率当期采购实际完成数当期物料需求计划检测采购部门采购计划的完成情况采购成本降低率上期采购成本本期采购成本上期采购成本检测采购部门降低采购成本的效果供应商一次交检合格率供应商一次交货合格的次数该月所有供应商交货次数检测采购供应部门对采购进程采购质量控制的情况供应商信息管理供应商外协商信息的完整性准确性检测采购供应部门是否及时录入供应商和外协商信息以及是否及时更改采购积压物资处理的及时性是否及时有效地处理了仓库积压物资检测采购供应部门对库存积压物资处理的及时性一定周期内采购资金付款数采购物资的总额检测采购供应部门的采购资金使用情采购供应类指标19kpi部分指标需进行分解后再承接到部门kpi企业级kpi指标部门级kpi所属部门成本费用的预算达成率生产成本生产部营销成本营销部研发成本研发部仓储成本仓储部行政成本行政后勤部21kpi一般而言部门
• 精神需求：
员 工
•职业发展 •公平的管理体系 •学习的机会 •被认同和关怀
• 物质需求：
•薪酬 •福利
• • • • •
建立公司企业文化 规范管理流程和体系 建立顺畅的沟通渠道 增加有价值的培KPF的关键控制要点
• 在对各KPF进行分解时，主要从KPF所对应的工作流程所历
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功能
检测万元工资的投入产出效率，鼓励 公司提高员工整体素质和能力 检测分（子）公司当前经营模式的效 率
考核依据
3
4 5 6 7 8 9
利润总额
利润总额增加率 集团利润贡献率 资金沉淀率 资金周转率 投资收益率 资产负债率
一定周期内完成的利润总额
（本期利润总额—上期利润总额）/上期 利润总额 某分（子）公司利润总额/集团公司利润 总额 周期内流动资金用于固定投资和弥补亏损 的资金\全部流动资金总和的比例 周期内流动资金的周转率 税后利润/实收资本 负债总额/资产总额
7.该指标是否与整体战略目标一致？
4.该指标是否可信？
8.该指标是否与整体绩效指标体系一致？
该指标和组织中上一层的指标相联系吗？ 该指标和组织中下一层的指标相联系吗？
6、确定关键绩效指标体系
财务类指标
序号
1 2
指标
万元工资销售收 入比例 产品毛利率
指标定义
财政年度内的全部销售收入\当期全部工 资成本(万) 产品毛利/产品销售收入
指标
指标定义
功能
考核依 据
9
生产安全事故损失 率
生产安全事故损失额/产值
检测生产安全事故造成的生产损 失情况
6、 确定关键绩效指标体系
采购供应类指标
序号
指标 采购计划完成率 采购成本降低率 供应商一次交检 合格率 供应商信息管理
指标定义 当期采购实际完成数/当期物 料需求计划 （上期采购成本—本期采购 成本）/上期采购成本 供应商一次交货合格的次数/ 该月所有供应商交货次数 供应商、外协商信息的完整 性、准确性 是否及时有效地处理了仓库 积压物资 一定周期内采购资金付款数/ 采购物资的总额
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6.该指标是否可低成本获取？
2.该指标是否可控制？
3.该指标是否可实施？
是否可以用行动来改进该指标的结果？ 员工是否明白应该采取何种行动对指标结果 产生正面影响？
是否有稳定的数据来源来支持指标或数据构 成？ 数据能否被操纵以使绩效看起来比实际更好 或更糟？ 数据处理是否引起绩效指标计算的不准确？
品牌提升工程 大客户贴心工程
窗口创优工程 1860畅通工程 服务保障工程 员工满意工程
数据完善工程
上海移动 员工满意
XX移动“关键利益相关方”
上海移动2012年“十大工程”
2、找出实现目标的关键成功KRA\KPF
• 针对不同的“关键利益相关方”找出实现目标的关键成功 领域，及对应的关键成功因素，对于客户而言：
风险
结果
年度新业务 开发总数
新业务用户 认知度
违规采购的 次数
采购质量问 题发生次数 用人单位对招 聘人员符合要 求的满意度
预算编制按 时完成率
重点任务物资 按时完成率 食堂管理费用 预算达成率
未按预算流程 控制的次数
公司整体预 算达成率
员工对后勤管理 的满意度
5、 对绩效指标进行测试和修正
• 对初选的绩效指标用以下八项原则进行测试，对不完全符合 以下原则的指标进行修改或淘汰，筛选出最合适的指标：
客 户
2、找出实现目标的关键成功KRA\KPF • 对于上级公司和员工而言：
关键利益相关方 上级公司
主要需求（KRA） • 健康的经济效益
•收入 •利润
关键成功因素（KPF）
• • • • 加大销售力度 控制成本和费用 增加高价值用户 提高服务意识和 服务水平
• 健康的组织发展
•盈利能力 •客户满意
经的时间、所花费的成本、所可能产生的风险、及结果四方 面进行控制，才能保证关键成功因素的实现。 结果
时间
风险
成本
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3、 确定各KPF的关键控制要点
• 各业务流程和管理支持流程的关键控制要点例举如下：
时间 新产品设计 市场营销
采购管理 招聘管理
成本
风险
结果
预算管理
1.该指标是否可理解？
5.该指标是否可衡量？
是否用通用语言定义？ 能否以简单明了的语言说明？ 是否有可能被误解？ 对该指标的结果是否有直接的责任归属？ 绩效考核结果是否能够被基本控制？
指标可以量化吗？ 指标是否有可信的衡量标准？ 有关指标的数据是否可以直接从标准报表上获 得？ 获取指标的成本是否高于其价值？ 该指标是否可以定期衡量？ 该指标是否与某个特定的战略目标相联系？ 指标承担者是否清楚企业的战略目标？ 指标承担者是否清楚该指标如何支持战略目标 的实现？