银监会最新监管政策
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• 表内按名义金额计算 • 非衍生品表外项目按100%转换系数转入表内 • 衍生品采用现期风险暴露法计算
与《第三版巴 塞尔协议》
比较
• 高于国际标准 • 过渡期安排较短
20
“新”四大监管工具
杠杆率
监管标准
过渡期安排
《第三版巴塞尔 协议》
2011年初开始监控
2013年初-2017年初双轨运行
3%
2018年纳入第一支柱
最重要的：为风险管理、内部审计、外部审计和监 管提供了框架
“新”四大监管工具
第二支柱涵盖的风险——三个领域
ICAAP：银行内部资本充足率管理
第一支柱虽涉及但未完全涵盖的风险： 信用风险 贷款集中度风险
• 单个或一组关联交易对手 • 同一行业或地域交易对手 • 财务状况依赖于同类业务或商
品的交易对手 • 单一类抵质押品、保证人风险 使用缓释技术产生的风险 不能及时获取抵押品 不能及时变现 担保人拒绝或延迟支付 文档未检验的风险 操作风险 • BIA、SA下银行收益低
24
腕骨体系
CARPALS监管评级
资本充足性C
• 资本充足率 • 杠杆率
贷款质量A
• 不良贷款率 • 不良贷款偏离度
大额风险集中度R
• 单一客户风险集 中度&单一集团 客户风险集中度
拨备状况P
• 拨备覆盖 • 贷款拨备比率
附属机构A
• 资本回报 率 • 母行负债依存
度
流动性L
• 流动性覆盖率 • 净稳定资金比
案件风险率
监管标准
监管调整及 区间
证券化） 信用风险）
操作 风险
系 预防
杠 杆 率
第 三 支 第柱 二 支
动 态 拨 备
流 动 性 比 率
统 重 要 性 银 行 监 管
性结 构化 措施
跨境 跨业 监管
柱 3%
等等
全面金融改革
“新”四大监管工具
资本充足率
与传统标准 比较
• 严格资本的定义标准 • 扩大资本风险覆盖范围 • 审慎设定资本充足率监管标准
暴露及资本分析
“新”四大监管工具
第一支柱涵盖的风险——三大风险
信用风险 由借款人或交易对手违约造成损失的风
险
市场风险
由市场价格发生不利变动造成交易头 寸损失的风险
操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部 程序、人员及系统或外部事件所造成损 失的风险
资本充足率 ＝
资本
﹢ 信用风险加权资产
市场风险加权资产
与《第三版巴 塞尔协议》
比较
• 资本充足率监管标准率高 • 过渡期安排较短 • 资本定义方面的差异
16
“新”四大监管工具
资本充足率
最低要求（1） 留存超额资本（2）
（1）+（2）
逆周期超额资本 系统重要性银行
附加资本 过渡期
《第三版巴塞尔协议》
核心一 级资本
一级 资本
总 资本
4.5%
6%
8%
2.5%
监管要求
2.5%
150%
的贷款损失拨备制度， 正在制定基于预期损失
过渡期安排
2012年初开始实施 2013年底系统重要性银行达标 2016年底非系统重要性银行达标
的贷款损失准备监管指 引
个别困难银行业金融机构2018年底达标
19
“新”四大监管工具
杠杆率
是对资本充足 率的重要补充
• 分子采用一级资本 • 分母覆盖表内外所有风险暴露
信用 市场 操作 风险 风险 风险
第三版资本协议
Basel III
系统重要性银行附加资本（surcharge)
逆周期资本（如果必要，0-2.5%）
金融 基础 设施 建设
资本留存超额资本（2.5%）
ICCAP/SRP
二级资本（8%）
一级资本（6%）
核心一级资本（4.5%）
信用
市场
风险
风险
（资产 （交易对手
十户同业拆入占比） • 备付金比率 • 流动性覆盖、净稳定资金比率
与《第三版巴 塞尔协议》
比较
• 增加一个流动性风险监管指标 • 过渡期安排较短 • 流动性监测工具的数量和指标有所不同
22
“新”四大监管工具
流动性比率
《第三版巴塞尔协议》
国内新监管标准
监管标准
流动性覆盖率
净稳定融资比率
流动性覆盖率
净稳定融资比 例
• 银行合理预计信贷损 失的平均值
• EL是贷款成本的一部 分，通过对贷款定价 和提取准备金等进行 管理
非预期损失（UL， Unexpected Loss)
• 超出预期水平的损失 随时发生
• 但不能预知发生时间 及严重程度
• 利差难以弥补，需动 用资本
灾难性损失 (Catastrophe Loss)
监管要求
100%
100%
2011年初观察； 2011年初观察； 过渡期安排
2015年初实施 2018年初实施
监测工具
合同期限缺口 无转换障碍资产 融资集中度 分币种的流动性覆盖率 与市场相关的监测指标
100%
100%
2012年初开始实施； 流动性覆盖率和净稳定融资比例 分别于2013年底和2016年底前达 标
如何精确地划分EL、UL与灾难性损失的区别
“新”四大监管工具
信用风险为例——损失的分类cont.
目标破产率 =100%-置信水平
“新”四大监管工具
资本与银行风险估值的关系
1.贷款人未来一年内出现违 约的可能性
债务人评级 -- “违约概率” =
2. 客户如果违约预计欠银行 多少钱？
债项评级 -- “违约风险暴露”=
第二支柱：监督检查
要求银行建立内部资本充 足率评估程序，提高监督 检查的问责性和严谨性:
• 强调银行对保持充足资 本的第一责任
（1）扩大风险涵盖范围 （2）建立资本长期规划 • 监管当局持续监督的责
任和采取措施的权利
第三支柱：市场纪律
扩充财务披露的范围并 提高其对于市场的透明 度:
• 风险管理方法描述 • 资本水平 • 各业务/机构的风险
组织的框架 信用评级模型的建立 信用评级模型的实施和使用 信用评级模型的测试和验证 信用评级模型的监测 单个债务人或债项的信用风险管理 信用组合的风险管理 监管资本和经济资本管理 业绩考核
“新”四大监管工具
第一支柱实施——变化管理
风险水平与准备金、资本等基本审慎监管政策挂钩 强调董事会和高级管理层的风险管理责任 规范了银行前、中、后台的管理流程
﹢
操作风险加权资产
主权
公司
零售
Te金x融t 机构 股权 专业贷款
利率风险 股票风险
汇率风险 商品价格风险
法律风险 内部欺诈
IT风险 外部冲击
≥ 8.00％
“新”四大监管工具
信用风险为例——损失的分类
•计量出信用损失，可以科学地配置准备金、资本 •根据发生的可能性，可将信用损失分为三类：
预期损失（EL， Expected Loss)
公式
监管标准
资本充足性 （20%）
资本充足率 杠杆率
贷款质量 （20%）
不良贷款率 不良贷款偏离度
大额风险集 中度（10%）
单一客户(集团)集中度
LRr
CoreC A
NPL tr
1 3
3
NPL t-i
i1
L't
Ld NPLr NPLb
• 每项指标按法
定值、触发值和 目标值设置三道 监管防线； • 对13项指标均 有计算公式，并 参考历史数据测 算当年的监管目
实施动态的风险监管 指标也是国际监管趋势
监管实践证明，“腕 骨”体系基本能够适应 大型银行监管需要
金融稳定理事会（FSB）的对国际金融监管治理改革架构中提出 了一系列改革措施，包括：资本监管改革、杠杆率监管制度、 建立流动性监管标准、动态拨备制度以及改革金融机构公司治 理监管规则，推动金融机构实施稳健的薪酬机制等
不良贷款拨备覆盖率
Ptr Pmin Lt-1 - (GDP t-1 CPI t-1) 5%
标值； • 设定监管调整
拨备状况 （20%）
贷款拨备比率
PLr
P L
27
值，由监管部门 根据实际情况进 行专业判断和定 性分析
监管调整及区 间
[-0.3%，0.3%] [-0.5%，0.5%] [-0.5%，0.5%]
核心负债依存度
流动性缺口率
客户存款集中度（本外币）
同业负债集中度（本外币）
无转换障碍资产清单
存贷比 75%
现行指标
23
腕骨体系
CARPALS监管评级
为体现新形势下我国大型银行的改革发展和风险特征，提高大型 银行监管的针对性和有效性，银监会一直注重研究相应的监管技术和 方法，明确将大型银行确定为国内系统重要性银行，并于2010年初探 索创立了“腕骨”（CARPALs）监管评级体系。
促进市场纪律的建立，有助于确保市场参与 者
了解银行的风险状况 了解银行的资本充足率 提高透明度，有助于强化监管，提高稳健性
第一支柱和第二支柱的补充
Basel I
二级资本 (8%)
一级资本 (4%)
风险加权 资产
Basel II
ICCAP/SRP
二级资本
(8%)
一级资本
(4%)
第第 二三 支支 柱柱
NA [-3%，3%] [-5%，5%]
[-0.5%，0.5%]
类别（权重）
腕骨体系
监管指标 指标
公式
附属机构资本回报率
附属机构（10%）
母行负债依存度
流动性覆盖率
流动性（10%） 净稳定融资比率
LCRr
HQLA100% NCO
NSFRr
ASF RSF
100%
存贷比
案件防控（10%）
• 2010年， CARPALS体系被用于大型银行日常监管 • 监管部门按季对指标执行情况进行考核并通过监管会谈向各 行通报，进行风险提示，督促银行整改 •经过试运行，各行均能认真执行监管体系的要求，将任务分 解至相关部门、条线和分支机构，提升了风险管理技术和水平
26
腕骨体系
类别（权重）
监管指标 指标
国内新监管标准
2012年开始实施
2013年底系统重要性银行达标
4%
2016年底非系统重要性银行达标
21
“新”四大监管工具
流动性比率
我国目前使用 的流动性监控
指标
• 存贷比（≤75%） • 流动性比率（≥60% ） • 核心负债依存度（≥25%） • 流动性缺口率（≥-10%） • 流动性集中度（最大十户存款占比和最大
3.预期风险暴露中有多少将 成为损失？
债项评级 -- “违约损失率” =
=
PD
X
EaD
X
LGD
预期损失大小 非预期损失UL
预计的平均信贷损失 =
EL
超出预期的信贷损失 =
1 - EL
“新”四大监管工具
信用风险评级——两维体系
全面性 一致性 准确性 实用性 标准化 程序化 制度化
Z = F ( X i,t )
“新”四大监管工具
举例
直观的理解，假设某银行放了10000笔贷款：
根据历史经验正常情况下平均有10笔收不回来，10笔=EL； 经济形势恶化，无法收回的款项增加到30笔，多出的20笔=UL； 发生地震，导致很多债务人无法正常生产，致使90笔贷款收不
回来，多出的60笔即为灾难性损失
管理重点：
率 • 存贷比
25
案件防控S • 案件风险率
腕骨体系
CARPALS监管评级体系——出台背景
原有指标体系已不适 应大型银行监管要求
• 一些指标的约束作用已不大，如资本充足率、不良贷款率、 拨备覆盖率等监管指标均超过并保持在原有监管指标标准之上 • 一些指标不宜继续作为监管要求，如ROA、ROE等业绩指标 • 跨境跨业风险需要有新的指标进行监管
7%
8.5%
10.5%
0-2.5%
尚未提出具体方案 2013年初-2018年底
国内新监管标准
核心一 级资本
一级 资本
总 资本
5%
6%
8%
2.5%
7.5%
8.5%
10.5%
0-2.5%
暂定1% 2012年初-2016年底
17
“新”四大监管工具
动拨备率
与传统标准 比较
• 可对比例动态调整 • 贷款分离度、迁徙、潜在风险 • 经济上行期、下行期
• 准备金的使用需经监管部门批准 • 经济上行期 • 经济下行期
与《第三版巴 塞尔协议》 比较
• 原则性要求建立前瞻性的贷款损失拨备制 度，正在制定基于预期损失的贷款损失准 备监管指引
18
“新”四大监管工具
动态拨备率
国内新监管标准
巴塞尔委员会
监管指标
拨备率
拨备覆盖率
计算公式
贷款损失准备/贷款 贷款损失准备/不良贷款 原则性要求建立前瞻性
第一支柱未涉及的风险
银行账户利率风险
流动性风险
战略风险
监
声誉风险
督
业务风险
检
查
外部因素 经济周期效应
“新”四大监管工具
第二支柱实施——更广域的变化管理
“风险一箩筐”
单体风险：
涵盖资产负债表 的全视角经营管 理
系统性风险管理 视角：
压力测试
“新”四大监管工具
第三支柱——市场纪律
源于市场需求，为市场提供信息
银行业监管新规解读
目录
1
一 新四大监管工具 二 腕骨体系 三 地方政府融资平台 四 影子银行
“新”四大监管工具
杠杆率
流动性 比率
动态 拨备率
资本 充足率
新四大监管 工具
3
“新”四大监管工具
第二版资本协议（新资本协议）
第一支柱：最低资本要求
在更高的风险敏感度基 础上建立监管资本最低 要求:
• 信用风险 • 操作风险 • 市场风险
与《第三版巴 塞尔协议》
比较
• 高于国际标准 • 过渡期安排较短
20
“新”四大监管工具
杠杆率
监管标准
过渡期安排
《第三版巴塞尔 协议》
2011年初开始监控
2013年初-2017年初双轨运行
3%
2018年纳入第一支柱
最重要的：为风险管理、内部审计、外部审计和监 管提供了框架
“新”四大监管工具
第二支柱涵盖的风险——三个领域
ICAAP：银行内部资本充足率管理
第一支柱虽涉及但未完全涵盖的风险： 信用风险 贷款集中度风险
• 单个或一组关联交易对手 • 同一行业或地域交易对手 • 财务状况依赖于同类业务或商
品的交易对手 • 单一类抵质押品、保证人风险 使用缓释技术产生的风险 不能及时获取抵押品 不能及时变现 担保人拒绝或延迟支付 文档未检验的风险 操作风险 • BIA、SA下银行收益低
24
腕骨体系
CARPALS监管评级
资本充足性C
• 资本充足率 • 杠杆率
贷款质量A
• 不良贷款率 • 不良贷款偏离度
大额风险集中度R
• 单一客户风险集 中度&单一集团 客户风险集中度
拨备状况P
• 拨备覆盖 • 贷款拨备比率
附属机构A
• 资本回报 率 • 母行负债依存
度
流动性L
• 流动性覆盖率 • 净稳定资金比
案件风险率
监管标准
监管调整及 区间
证券化） 信用风险）
操作 风险
系 预防
杠 杆 率
第 三 支 第柱 二 支
动 态 拨 备
流 动 性 比 率
统 重 要 性 银 行 监 管
性结 构化 措施
跨境 跨业 监管
柱 3%
等等
全面金融改革
“新”四大监管工具
资本充足率
与传统标准 比较
• 严格资本的定义标准 • 扩大资本风险覆盖范围 • 审慎设定资本充足率监管标准
暴露及资本分析
“新”四大监管工具
第一支柱涵盖的风险——三大风险
信用风险 由借款人或交易对手违约造成损失的风
险
市场风险
由市场价格发生不利变动造成交易头 寸损失的风险
操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部 程序、人员及系统或外部事件所造成损 失的风险
资本充足率 ＝
资本
﹢ 信用风险加权资产
市场风险加权资产
与《第三版巴 塞尔协议》
比较
• 资本充足率监管标准率高 • 过渡期安排较短 • 资本定义方面的差异
16
“新”四大监管工具
资本充足率
最低要求（1） 留存超额资本（2）
（1）+（2）
逆周期超额资本 系统重要性银行
附加资本 过渡期
《第三版巴塞尔协议》
核心一 级资本
一级 资本
总 资本
4.5%
6%
8%
2.5%
监管要求
2.5%
150%
的贷款损失拨备制度， 正在制定基于预期损失
过渡期安排
2012年初开始实施 2013年底系统重要性银行达标 2016年底非系统重要性银行达标
的贷款损失准备监管指 引
个别困难银行业金融机构2018年底达标
19
“新”四大监管工具
杠杆率
是对资本充足 率的重要补充
• 分子采用一级资本 • 分母覆盖表内外所有风险暴露
信用 市场 操作 风险 风险 风险
第三版资本协议
Basel III
系统重要性银行附加资本（surcharge)
逆周期资本（如果必要，0-2.5%）
金融 基础 设施 建设
资本留存超额资本（2.5%）
ICCAP/SRP
二级资本（8%）
一级资本（6%）
核心一级资本（4.5%）
信用
市场
风险
风险
（资产 （交易对手
十户同业拆入占比） • 备付金比率 • 流动性覆盖、净稳定资金比率
与《第三版巴 塞尔协议》
比较
• 增加一个流动性风险监管指标 • 过渡期安排较短 • 流动性监测工具的数量和指标有所不同
22
“新”四大监管工具
流动性比率
《第三版巴塞尔协议》
国内新监管标准
监管标准
流动性覆盖率
净稳定融资比率
流动性覆盖率
净稳定融资比 例
• 银行合理预计信贷损 失的平均值
• EL是贷款成本的一部 分，通过对贷款定价 和提取准备金等进行 管理
非预期损失（UL， Unexpected Loss)
• 超出预期水平的损失 随时发生
• 但不能预知发生时间 及严重程度
• 利差难以弥补，需动 用资本
灾难性损失 (Catastrophe Loss)
监管要求
100%
100%
2011年初观察； 2011年初观察； 过渡期安排
2015年初实施 2018年初实施
监测工具
合同期限缺口 无转换障碍资产 融资集中度 分币种的流动性覆盖率 与市场相关的监测指标
100%
100%
2012年初开始实施； 流动性覆盖率和净稳定融资比例 分别于2013年底和2016年底前达 标
如何精确地划分EL、UL与灾难性损失的区别
“新”四大监管工具
信用风险为例——损失的分类cont.
目标破产率 =100%-置信水平
“新”四大监管工具
资本与银行风险估值的关系
1.贷款人未来一年内出现违 约的可能性
债务人评级 -- “违约概率” =
2. 客户如果违约预计欠银行 多少钱？
债项评级 -- “违约风险暴露”=
第二支柱：监督检查
要求银行建立内部资本充 足率评估程序，提高监督 检查的问责性和严谨性:
• 强调银行对保持充足资 本的第一责任
（1）扩大风险涵盖范围 （2）建立资本长期规划 • 监管当局持续监督的责
任和采取措施的权利
第三支柱：市场纪律
扩充财务披露的范围并 提高其对于市场的透明 度:
• 风险管理方法描述 • 资本水平 • 各业务/机构的风险
组织的框架 信用评级模型的建立 信用评级模型的实施和使用 信用评级模型的测试和验证 信用评级模型的监测 单个债务人或债项的信用风险管理 信用组合的风险管理 监管资本和经济资本管理 业绩考核
“新”四大监管工具
第一支柱实施——变化管理
风险水平与准备金、资本等基本审慎监管政策挂钩 强调董事会和高级管理层的风险管理责任 规范了银行前、中、后台的管理流程
﹢
操作风险加权资产
主权
公司
零售
Te金x融t 机构 股权 专业贷款
利率风险 股票风险
汇率风险 商品价格风险
法律风险 内部欺诈
IT风险 外部冲击
≥ 8.00％
“新”四大监管工具
信用风险为例——损失的分类
•计量出信用损失，可以科学地配置准备金、资本 •根据发生的可能性，可将信用损失分为三类：
预期损失（EL， Expected Loss)
公式
监管标准
资本充足性 （20%）
资本充足率 杠杆率
贷款质量 （20%）
不良贷款率 不良贷款偏离度
大额风险集 中度（10%）
单一客户(集团)集中度
LRr
CoreC A
NPL tr
1 3
3
NPL t-i
i1
L't
Ld NPLr NPLb
• 每项指标按法
定值、触发值和 目标值设置三道 监管防线； • 对13项指标均 有计算公式，并 参考历史数据测 算当年的监管目
实施动态的风险监管 指标也是国际监管趋势
监管实践证明，“腕 骨”体系基本能够适应 大型银行监管需要
金融稳定理事会（FSB）的对国际金融监管治理改革架构中提出 了一系列改革措施，包括：资本监管改革、杠杆率监管制度、 建立流动性监管标准、动态拨备制度以及改革金融机构公司治 理监管规则，推动金融机构实施稳健的薪酬机制等
不良贷款拨备覆盖率
Ptr Pmin Lt-1 - (GDP t-1 CPI t-1) 5%
标值； • 设定监管调整
拨备状况 （20%）
贷款拨备比率
PLr
P L
27
值，由监管部门 根据实际情况进 行专业判断和定 性分析
监管调整及区 间
[-0.3%，0.3%] [-0.5%，0.5%] [-0.5%，0.5%]
核心负债依存度
流动性缺口率
客户存款集中度（本外币）
同业负债集中度（本外币）
无转换障碍资产清单
存贷比 75%
现行指标
23
腕骨体系
CARPALS监管评级
为体现新形势下我国大型银行的改革发展和风险特征，提高大型 银行监管的针对性和有效性，银监会一直注重研究相应的监管技术和 方法，明确将大型银行确定为国内系统重要性银行，并于2010年初探 索创立了“腕骨”（CARPALs）监管评级体系。
促进市场纪律的建立，有助于确保市场参与 者
了解银行的风险状况 了解银行的资本充足率 提高透明度，有助于强化监管，提高稳健性
第一支柱和第二支柱的补充
Basel I
二级资本 (8%)
一级资本 (4%)
风险加权 资产
Basel II
ICCAP/SRP
二级资本
(8%)
一级资本
(4%)
第第 二三 支支 柱柱
NA [-3%，3%] [-5%，5%]
[-0.5%，0.5%]
类别（权重）
腕骨体系
监管指标 指标
公式
附属机构资本回报率
附属机构（10%）
母行负债依存度
流动性覆盖率
流动性（10%） 净稳定融资比率
LCRr
HQLA100% NCO
NSFRr
ASF RSF
100%
存贷比
案件防控（10%）
• 2010年， CARPALS体系被用于大型银行日常监管 • 监管部门按季对指标执行情况进行考核并通过监管会谈向各 行通报，进行风险提示，督促银行整改 •经过试运行，各行均能认真执行监管体系的要求，将任务分 解至相关部门、条线和分支机构，提升了风险管理技术和水平
26
腕骨体系
类别（权重）
监管指标 指标
国内新监管标准
2012年开始实施
2013年底系统重要性银行达标
4%
2016年底非系统重要性银行达标
21
“新”四大监管工具
流动性比率
我国目前使用 的流动性监控
指标
• 存贷比（≤75%） • 流动性比率（≥60% ） • 核心负债依存度（≥25%） • 流动性缺口率（≥-10%） • 流动性集中度（最大十户存款占比和最大
3.预期风险暴露中有多少将 成为损失？
债项评级 -- “违约损失率” =
=
PD
X
EaD
X
LGD
预期损失大小 非预期损失UL
预计的平均信贷损失 =
EL
超出预期的信贷损失 =
1 - EL
“新”四大监管工具
信用风险评级——两维体系
全面性 一致性 准确性 实用性 标准化 程序化 制度化
Z = F ( X i,t )
“新”四大监管工具
举例
直观的理解，假设某银行放了10000笔贷款：
根据历史经验正常情况下平均有10笔收不回来，10笔=EL； 经济形势恶化，无法收回的款项增加到30笔，多出的20笔=UL； 发生地震，导致很多债务人无法正常生产，致使90笔贷款收不
回来，多出的60笔即为灾难性损失
管理重点：
率 • 存贷比
25
案件防控S • 案件风险率
腕骨体系
CARPALS监管评级体系——出台背景
原有指标体系已不适 应大型银行监管要求
• 一些指标的约束作用已不大，如资本充足率、不良贷款率、 拨备覆盖率等监管指标均超过并保持在原有监管指标标准之上 • 一些指标不宜继续作为监管要求，如ROA、ROE等业绩指标 • 跨境跨业风险需要有新的指标进行监管
7%
8.5%
10.5%
0-2.5%
尚未提出具体方案 2013年初-2018年底
国内新监管标准
核心一 级资本
一级 资本
总 资本
5%
6%
8%
2.5%
7.5%
8.5%
10.5%
0-2.5%
暂定1% 2012年初-2016年底
17
“新”四大监管工具
动拨备率
与传统标准 比较
• 可对比例动态调整 • 贷款分离度、迁徙、潜在风险 • 经济上行期、下行期
• 准备金的使用需经监管部门批准 • 经济上行期 • 经济下行期
与《第三版巴 塞尔协议》 比较
• 原则性要求建立前瞻性的贷款损失拨备制 度，正在制定基于预期损失的贷款损失准 备监管指引
18
“新”四大监管工具
动态拨备率
国内新监管标准
巴塞尔委员会
监管指标
拨备率
拨备覆盖率
计算公式
贷款损失准备/贷款 贷款损失准备/不良贷款 原则性要求建立前瞻性
第一支柱未涉及的风险
银行账户利率风险
流动性风险
战略风险
监
声誉风险
督
业务风险
检
查
外部因素 经济周期效应
“新”四大监管工具
第二支柱实施——更广域的变化管理
“风险一箩筐”
单体风险：
涵盖资产负债表 的全视角经营管 理
系统性风险管理 视角：
压力测试
“新”四大监管工具
第三支柱——市场纪律
源于市场需求，为市场提供信息
银行业监管新规解读
目录
1
一 新四大监管工具 二 腕骨体系 三 地方政府融资平台 四 影子银行
“新”四大监管工具
杠杆率
流动性 比率
动态 拨备率
资本 充足率
新四大监管 工具
3
“新”四大监管工具
第二版资本协议（新资本协议）
第一支柱：最低资本要求
在更高的风险敏感度基 础上建立监管资本最低 要求:
• 信用风险 • 操作风险 • 市场风险