执行版XX餐饮连锁有限公司财务管理制度

执行版XX餐饮连锁有限公司财务管理制度
一、制度概述
1、本制度是执行版XX餐饮连锁有限公司财务管理规定，用于加强公司财务管理工作，规范财务管理行为，确保公司财务工作安全、高效、规范。

2、本制度指导公司总部及各分支机构财务管理，财务管理工作应当严格按照本
制度执行。

二、会计核算工作
1、会计核算责任制度：公司设立专职财务人员，明确其会计核算职责，核算工
作应当遵循财务、税务法规，确保会计账务的准确性。

2、财务档案管理：公司应当建立财务档案管理制度，明确财务档案的归档、保存、鉴定、销毁等事项，确保财务档案材料的完整性和真实性。

3、财务报表编制：公司应当按照财务、税务法规规定，编制各类财务报表，确
保报表的准确性和及时提交。

4、财务预算管理：公司应当按照经营计划及年度计划，编制合理的财务预算，
加强预算执行监控，及时发现和解决预算执行中的问题。

5、应收账款管理：公司应当建立应收账款管理制度，加强账款回收和追收工作，确保及时收回欠款，并建立客户信用管理体系，控制坏账风险。

三、财务运作管理
1、现金管理：公司应当加强现金管理制度，规范日常现金收、支、存、取工作，确保现金的安全性和准确性。

2、银行账户管理：公司应当建立银行账户管理制度，规范账户的开立、使用、
监控和管理，确保账户的安全、及时和准确。

3、票据管理：公司应当建立票据管理制度，加强发票开具及领、发、存、使用、销售等工作，遵循相关法律法规，确保票据的合法性、及时性和准确性。

4、资产管理：公司应当建立资产管理制度，规范资产的评估、鉴定、盘点、调
配和处置等工作，确保资产的有效利用和安全保障。

四、税务管理
1、公司应当遵循税务法规规定，按时纳税，及时申报纳税，并定期接受税务机
关的抽查、稽查和核查工作。

2、公司应当制定纳税申报制度，建立纳税申报流程，明确纳税申报责任，确保
申报的及时性、准确性和合法性。

3、公司应当建立税务档案管理制度，规范税务档案的归档、保存、鉴定、销毁
等事项，确保税务档案材料的完整性和真实性。

4、公司应当加强税务风险管理，建立税务风险评估、控制和管理体系，确保公
司税务风险的有效控制。

五、审计管理
1、公司应当配合内部审计、国家审计和其他审计机构的审计工作，及时提供相
关资料、协助审计工作的进行。

2、公司应当建立内部审计管理制度，定期开展内部审计工作，确保公司内部审
计的有效性和真实性。

3、公司应当建立内部控制制度，加强内部控制过程的监控和改进，确保公司内
部控制的有效性和合规性。

六、绩效评估管理
1、公司应当建立财务绩效评估制度，评估财务管理工作的目标完成状况和绩效
水平，确保公司财务工作的高效性和有效性。

2、公司应当建立财务管理考核制度，明确各级财务人员的考核目标和考核标准，确保财务管理工作的规范和有效性。

3、公司应当建立绩效考核和奖惩制度，对于表现优秀的财务人员给予适当奖励，对于表现差的财务人员进行适当处罚，确保财务管理工作的有效性和高效性。

以上是执行版XX餐饮连锁有限公司财务管理制度的主要内容，公司应当加强对
本制度的宣传和培训，加强对财务管理工作的监控和改进，不断优化财务管理工作，
确保公司财务工作的高效性、安全性和规范性。