2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合提升测试卷和答案

2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合提升测试卷和
答案
单选题（共20题）
1. 下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。

下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
2. 根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，以下关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（）。

根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，以下关
于重组审核程序申请与受理说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
3. 甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％。

甲公司销
售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。

到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司
用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。

甲公司
在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（）。

[2015年9月真题]
甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％。

甲公司销售
给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。

到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。

甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（）。

[2015年9月真题]
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
4. 根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于退市的说法正确的有()。

根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于退市的说法正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
5. 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。

发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 D
6. 以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。

以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
7. A公司为增值税一般纳税人。

下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。

A公司为增值税一般纳税人。

下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。

A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税额为80000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为580000元
B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更
C.固定资产日常修理费用可以资本化
D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元
【答案】 B
8. 根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。

根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
【答案】 B
9. 关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。

[2015年11月真题]
关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。

[2015年11月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 A
10. 如果以EV
如果以EV
A.-250
B.0
C.205
D.500
【答案】 B
11. 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。

在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

[2015
年9月真题]
证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。

在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

[2015年9月
真题]
A.净资本的60％
B.净资产的60％
C.净资本的40％
D.净资产的40％
【答案】 A
12. 关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。

关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 B
13. 某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。

某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
14. 创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。

创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
15. A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。

A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。

假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（）。

A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。

A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。

假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
【答案】 A
16. 某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20％，销售收入和销售成本均增长20％，则2008年该公司存货周转次数为（）。

某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20％，销售收入和销售成本均增长20％，则2008年该公司存货周转次数为（）。

A.4
B.4.3
C.4.8
D.5.4
【答案】 C
17. 下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。

下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 A
18. 甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适
用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）
甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资
产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用
的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）
A.1.43
B.1.2
C.1.14
D.1.08
【答案】 C
19. 根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理
暂行办法》，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有
（）。

根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行
办法》，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅴ
C.Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
【答案】 C
20. 甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）
甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）
A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万
B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30％
C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长
D.2015年3月甲公司净资产为3000万
【答案】 D
多选题（共10题）
1. 在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免
于发出要约收购方式增持股份的情形（）
在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于
发出要约收购方式增持股份的情形（）
A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，
导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公可已发行股份的比例超
过30％
B.已持有上市公司51％股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加
到58％
C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％
D.在一个上市公司：中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％，自上
述事实发生之日起一年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份
不超过该公司已发行股份的2％
【答案】 BD
2. 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）
保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）
A.发行人的监事
B.发行人的实际控制人
C.发行人的控股股东
D.发行人实际控制人的法定代表人
E.持有发行人3%股份的股东
【答案】 ABCD
3. 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％。

A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年
实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。

甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％。

A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。

A.甲公司2007年确认投资收益0元
B.甲公司2007年确认投资收益8万元
C.甲公司2008年确认投资收益8万元
D.甲公司2008年确认投资收益16万元
E.甲公司2008年恢复长期股权投资成本8万元
【答案】 BC
4. 上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）
上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）
A.股权激励计划
B.为资产负债率超过70％的担保对象提供担保
C.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30％
D.公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30％以后提供的任何担保
E.发行公司债券
【答案】 AC
5. 根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）
根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）
A.发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期一次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查
B.中止审查后恢复审查的，视同新申报企业重新排队
C.申请恢复审查时，应当提交书面申请，经审核同意后恢复审查
D.未能在规定时间提交反馈意见回复材料，也不申请延期或者中止审查的，将予以终止审查
【答案】 ACD
6. 下列应在资产负债表中存货项目反映的有（）
下列应在资产负债表中存货项目反映的有（）
A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡
B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库
C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库
D.用于建造自用住房的工程物资
【答案】 AB
7. 股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）
股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）
A.独立董事
B.监事会
C.三分之一以上监事
D.十分之一以上表决权的股东
【答案】 BD
8. 公司提供2009年3季报，应当披露的报表包括（）
公司提供2009年3季报，应当披露的报表包括（）
A.2009年9月30日的资产负债表和2008年12月31日的资产负债表
B.2009年9月30日的资产负债表和2008年9月30日的资产负债表
C.2009年1-9月的利润表和2008年1-9月份的利润表
D.2009年7-9月的利润表和2008年7-9月份的利润表
E.2009年1-9月的现金流量表和2008年1-9月份的现金流量表
F.2009年7-9月的现金流量表和2008年7-9月份的现金流量表
【答案】 ACD
9. 以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）
以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）
A.固定资产处置收益
B.应收账款增加
C.支付现金股利
D.资产减值损失转回
E.递延所得税负债增加
【答案】 ABD
10. 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从
当日开始，2007年4月1日该写字楼账面账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）
某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租
赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是
（）
A.转让时转让产生的收益为1000万
B.转让时转让产生的收益为600万
C.转让时确认的其他业务成本为1800万
D.转让时确认的其他业务成本为2400万【答案】 BC。