手工帐流程
手工帐处理程序
系统应急手工帐处理程序在电脑系统发生故障期间，酒店所有部门将会采取手工操作程序，直到电脑系统恢复为止。
若电脑系统需人工升级，在电脑系统升级前，请与工程师沟通，提前过夜审以便保存数据。
过夜审后，IT部将第一时间手工备份数据。
为了避免电脑系统故障发生突然以便将数据损失降到最低，前台员工每个班次交接时应手动备份报表数据至磁盘内。
前台前厅部值班经理将会执行以下任务：1. 立刻通知以下主要相关人员：- 信息技术部经理或信息技术部值班人员- 总经理- 财务总监- 房务总监- 前厅部经理- 客房部行政管家- 行政值班经理- 客户中心员工- 各站点收银员2. 从系统发生故障前最新的备份磁盘上打印出来以下报表（前台员工每个班次交班时应保存以下要求报表），并准备开始手工更新：- 在店客人报表（按名称排序）- 在店客人报表（按房间号码排序）-预计抵达客人报表-预计离店客人报表-所有预计离店客人的明细帐单-客帐余额报表-房间列表报表（所有房间）3. 根据预计抵达客人报表中的信息对已登记客人报表中内容进行检查更新，并通过从前台接待处了解的信息，对在报表打印后办理了入店手续的客人以及离店客人的信息进行更新。
4. 通过前台员工的回馈信息，并通过电话与客房部进行沟通，以此来更新房间列表报表5. 指定一名前台员工将已离店客人的信息通知相关的部门，避免客人办理离店手续后，在其他营业站点（如中餐厅、西餐厅、健身中心）的消费被当成在店客人的客帐处理，若客人其他营业点有消费，建议以现结的方式处理。
6. 每当有客人离店时，前台员工需要在房间列表报表上对相应的房间做出“VD（空的需要清洁的房间）”标记，并通知客房部打扫房间。
当房间清洁完毕，可以出售时，客房部通知前台，并由前台员工将房间列表报表上的相对应房间的状态改成“VR（空的可以出售）”，前台员工在卖出一间房间后，需要及时在房间列表报表上做出标记并更新在店客人报表。
7. 确保预计抵达客人报表随时都在手工更新，更新时要在客人姓名后插入房间号码，这份报表需要一起保存到电脑系统恢复运行时，并由前台员工依照报表上的信息输入到电脑系统中.8. 指定一名前台员工挑出所有客人的当天帐单，并按楼层顺序排列好；客人帐单上的余额为当天帐单金额加上前一天客人余额报表上的的数额。
手工账做账流程
手工账做账流程
手工账是一种传统的会计记账方式，虽然在现代会计中已经逐渐被电子化的会计软件所取代，但在某些特定情况下，手工账仍然是一种重要的记账方式。
下面将介绍手工账做账的流程。
首先，进行账务准备。
在进行手工账做账之前，需要准备好会计凭证、账簿、记账凭证、资料整理等工作。
确保所有需要的材料齐全，以便顺利进行手工账的记账工作。
其次，进行账务分录。
在手工账做账中，需要根据企业的实际业务情况，进行相应的账务分录。
这包括借方和贷方的处理，确保每一笔交易都能够正确地反映在手工账上。
接着，进行账务核算。
在完成账务分录之后，需要进行账务核算工作。
这包括对账务分录的准确性和完整性进行核对，确保账目的真实性和准确性。
然后，进行账务汇总。
在手工账做账流程中，需要对已经进行账务核算的数据进行汇总。
这包括对各项账目进行分类汇总，形成完整的财务报表和资产负债表。
最后，进行账务审核。
在完成账务汇总之后，需要对财务报表
和资产负债表进行审核。
这包括对账目的合理性和准确性进行审核，确保财务报表的真实性和可靠性。
通过以上流程，完成了手工账的做账工作。
在实际操作中，需
要严格按照流程进行，确保每一个环节都能够准确无误地完成。
同时，也需要不断地学习和提升自己的会计专业知识，以便更好地完
成手工账的做账工作。
总之，手工账做账流程虽然相对繁琐，但在某些情况下仍然是
一种重要的会计记账方式。
只有严格按照流程进行，并不断提升自
己的专业水平，才能够更好地完成手工账的做账工作。
会计手工做账流程
会计手工做账流程会计手工做账是一种重要的会计工作方式，它是指会计人员通过手工记录和整理账目，完成企业的财务核算工作。
下面将详细介绍会计手工做账的流程和步骤。
第一步，收集原始凭证。
会计手工做账的第一步是收集企业的原始凭证，包括各种收据、发票、银行对账单、现金日记账等。
这些原始凭证是会计处理的基础，必须认真搜集和整理。
第二步，登记原始凭证。
收集到原始凭证后，会计人员需要按照会计规定的科目和账户，将原始凭证上的各项内容逐一登记到会计账簿中。
这一步需要准确无误地将原始凭证上的金额、日期、摘要等信息记录到账簿中。
第三步，编制会计凭证。
在登记原始凭证的基础上，会计人员需要按照企业的业务活动，编制相应的会计凭证。
会计凭证是会计处理的依据，它记录了企业每一笔经济业务的发生和处理过程。
第四步，记账。
编制好会计凭证后，会计人员需要进行记账操作，将会计凭证中的借贷方金额分别记录到对应的会计科目和账户中。
记账是会计手工做账的核心环节，需要严格按照会计规定和准则进行操作。
第五步，制作总账和明细账。
在记账完成后，会计人员需要根据记账凭证，编制总账和明细账。
总账是按照会计科目汇总的账簿，明细账是对每一个会计科目进行详细记录的账簿。
制作总账和明细账有助于企业及时了解各项经济业务的情况。
第六步，编制财务报表。
最后一步是根据总账和明细账，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是企业财务状况和经营成果的重要反映，对外部利益相关者具有重要的参考价值。
以上就是会计手工做账的流程和步骤。
会计手工做账虽然工作量大，但能够更加深入地了解企业的财务状况，有利于发现和解决财务问题，对企业的经营决策具有重要的支持作用。
希望以上内容对您有所帮助，谢谢阅读！。
会计实务手工做账教程汇总
会计实务手工(shǒugōng)做账教程汇总会计(kuài jì)实务手工做账教程汇总会计实务手工做账(zuò zhànɡ)教程汇总扩展(kuòzhǎn)阅读：会计手工做帐的详细(xiángxì)做帐流程长期更新，视频+电子书+软件=20G++，15241一、会计手工帐《全套》视频教程二、企业合理避税大全三、出纳实务操作班教程四、E某cel财务处理提升技巧视频教程五、管理表格大全，共2022多张会计表格六、抄报税全流程视频教程七、一般纳税人增值税纳税实务理论+案例+视频+讲义八、所得税会计处理实务视频+讲义九、会计实务国税(增值税+所得税〕纳税申报视频教程十、地税+个人所得税纳税申报视频教程十一、企业电子报税管理系统视频培训教程大全十二、防伪开票系统视频培训+附模拟软件十三、地税网上在线开票系统视频培训十四、普金发票开票培训视频(内附操作手册)十五、生产企业出口退税申报系统8.0操作教程十六、外贸企业出口退税申报系统9.0版操作教程十七、外贸企业出口退税实务操作视频教程十八、用友(ERP-U850)FLASH版视频教程十九、会计电算化用友财务软件视频教程二十、金蝶KIS专业版与标准版多媒体教学光盘二十一、用友通10.2多媒体学习光盘二十二、《中小企业财税一点通》视频教程二十三、防伪税控一机多票开票子系统多媒体教学二十四、中华会计网校《企业会计实务模拟实训》〔手工操作〕视频教程二十五、中华会计网校《企业会计实务模拟实训》〔电算化版〕视频教程二十六、出口收汇核销教学光盘会计实务手工做帐，会计手工做账，出纳+税务赠送超级大礼包一、中山大学《中国税制》视频教程二、浙江大学《税务会计》视频教程三、浙江大学《财务管理》视频教程四、浙江大学《本钱会计学》视频教程五、浙江大学《管理会计学》视频教程六、开天辟地5之E某cel.2022七、新概念Office2022六合一视频教程光盘八、金鹰E某cel根底操作视频教程大全九、金蝶KIS8.1安装程序+安装视频+注册机十、傻瓜学会计会计根底教学视频教程十一、最全会计从业资格考试宝典十二、会计从业资格无纸化考试模拟软件十三、出纳实战攻略wma音频版十四、出纳实战攻略-视频教程版十五、一般纳税人商业企业会计实务操作教程十六、一般纳税人工业企业会计实务操作课程十七、新会计准那么与纳税技巧视频教程十八、企业管理全套报表E某CEL模板十九、傻瓜账套二十、其他。
会计手工账真账实操完整版
会计手工账真账实操(完整版)本文记录了企业从工商注册——建账——全盘账账务处理的全过程，同时也记载了一个会计成长的全过程，里面还含有各种原始单据。
企业是什么？企业就是表单加流程，而当一个小企业什么都没有的时候，我们除了建立会计制度、账目清楚合规，还应注意如何规范内部控制与流程。
希望本文能对你有所启发。
第一部分??从零开始本部分简介：艾娜毕业后，发现实践中的会计与理论差别有点大，不得不从零开始学习理解。
第一章、?第一次亲密接触大学毕业后，在事务所的一次验资项目中，结识了这家公司；在此期间，逐渐了解了工商注册登记的流程。
第二章、会计旅途第一步会计旅途的第一步是建账、建账的第一步是购买凭证账簿等会计用品，第二步就是在账簿上给每一个可能会用到的科目留一席之地。
第三章、星巴克感悟报表资产负债表的右边是资金的来源，上半部分是你借的，即负债，下半部分是你自己投入的，即所有者权益；左边是资金的去向，即你花钱买的所有家底，左边肯定等于右边，不然钱跑哪去呢？这就是会计恒等式：资产=负债+所有者权益。
第四章、趣解科目与账户．会计科目就是钱的名字，不同的钱有不同的名字，放在柜子里的叫库存现金，存在银行的叫银行存款。
第五章、准则与制度之争企业会计准则和会计制度在中国并驾齐驱，让人不知如何取舍。
国家提倡所有企业使用会计准则，包括小企业，但小企业执行会计准则，总让人觉得是拿大炮打蚊子，虽然小企业有一天也会长大，但我们还是不能揠苗助长。
第六章、硬币两面借与贷自然界中有阴与阳，计算机中有1和0，会计上有借和贷，借贷本身没什么意义，只不过是一个符合表示增减变动，资产成本费用增加用借，负债所有者权益增加用贷，减少则相反，这就是我们的借贷规则。
第七章?、疯狂演练会计语会计科目就好比单词，借贷规则和登帐流程就好比语法，借贷把科目组成句子，登帐把句子一步一步组成文章，也就是财务报告。
登帐流程简单但是需要动手实践，杜老师假设一个企业只发生4笔业务，艾娜经过指导顺利地出具报表。
会计手工帐 会计实操
会计手工帐会计手工帐1.初始建账2.原始凭证填制记账凭证3.登记账簿4.对账结账编制财务报表会计账务处理流程图初始建账会计手工账学习目的会计电脑账是由会计手工账发展而来的，电脑账的操作原理是以手工账为基础进一步优化以达到快捷方便的目的。
以真账实训方式学习手工账可以快速掌握会计账务处理流程，为电脑账打基础。
真账实训案例：北京正熙教育咨询有限公司练习新注册公司成立后，建账、审核、记账、登记账簿和编制会计报表等账务处理流程。
初始建账 --课前准备工具：黑色签字笔、红色签字笔、铅笔、直尺、橡皮、计算器（自备）、曲别针:25个、胶棒、裁纸刀。
用品：账绳1根、口取纸2张、鱼尾夹子1个票据资料：北京正熙教育咨询有限公司基础手工账原始凭证资料1套、记账凭证封面：2张；记账凭证（通用）：35张、资产负债表1张、利润表1张，科目汇总表1张；账本：现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账皮（正反面）、明细分类账账页（附明细）明细账账页明细：经管人员一览表1张、乙式502账页（共40张，建账用25张+增加13页+2张备用）、乙式504账页（1张）、乙式528-1固定资产账页（1张）、乙式115-2账页（1张）乙式614-2账页（6张）共计49张。
初始建账公司基本信息会计首先要了解公司基本信息情况，并与公司决策层进行沟通，了解决策层各方面要求，而后根据需要对公司的各部门进行巡视以确定建账初步的思路。
然后，根据了解的情况及各方面的要求选择确定应设立的会计科目和记录各项业务的账簿格式。
会计通过营业执照了解企业以下信息。
公司名称：北京正熙教育咨询有限公司经营范围：信息咨询注册资金：人民币10万元法人代表：刘华注册类型：私营有限责任公司注册地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦18层注册日期：2017年09月01日统一信用代码： 911101082500253B36会计通过开户许可证等以及其他资料了解企业以下信息。
开户银行：北京工商银行大运村村支行银行账号：5123001036210105214公司股东：刘华占股比例80%，张勇占股比例20%纳税人识别号： 911101082500253B36（营业执照统一信用代码用于申报国税）计算机代码：05156716 （用于申报地税）会计通过新成立企业国地税以及其他资料了解企业以下信息。
手工账怎么做？
手工账怎么做？手工账怎么做？作为企业做账财务人员都应该对此（手工帐）操作流程有所了解，才能更好的利用相关的财务软件进行处理操作，目前，属于中小型私营企业还是利用手工帐来完成帐务处理，规模较大或管理水平高一点的企业均采用财务软件来完成帐务处理工作，但是两者的帐务处理程序以及需要达到的目的是一样的，利用计算机软件操作要比手工帐减少了工作量、节省了时间，从目前中小型私营企业情况来看，企业财务会计核算，多数企业还是采用手工帐务处理方式完成工作，但是，随着社会的发展，进步，财务软件操作是必须的，你应该知道如何使用软件及如何操作，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等，相对说使用财务软件做帐更规范、快捷。
但是，不管使用财务软件或者手工帐来处理。
首先必须了解、掌握生产企业财务核算结账流程：生产企业大致会计结帐操作流程第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。
确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。
（1）编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类：1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
手工帐做账流程范文
手工帐做账流程范文第一步：收集原始凭证原始凭证是经过财务处理的第一手账务资料，包括销售发票、购货发票、收据、付款凭证等。
在手工帐做账中，需要将这些原始凭证按照时间顺序进行分类归档，并核对凭证的数量、编号、日期和金额等信息的准确性。
第二步：制作会计凭证根据原始凭证的内容，将其转化为会计凭证，并填写准确的会计科目、金额、日期等信息。
会计凭证是表达经济业务的会计记录，是手工帐做账的核心部分。
第三步：登记会计凭证将制作好的会计凭证按照时间顺序进行登记，并将其分类归档。
登记是指将会计凭证的信息录入到会计簿册、日记账、总账等会计记录簿中，如按照借贷记法进行分类登记。
第四步：编制试算表和资产负债表试算表是对以往会计凭证的汇总，用于检查会计凭证的准确性和完整性，以及核对借贷平衡情况。
资产负债表是对企业财务状况的总结，包括资产、负债和所有者权益的详细资料。
第五步：编制损益表和现金流量表损益表是对企业经营成果的总结，包括营业收入、成本和税前利润等。
现金流量表是对企业现金流动情况的分析，包括经营活动、投资活动和筹资活动等方面。
第六步：编制财务报表根据试算表、资产负债表、损益表和现金流量表等各项财务信息，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
第七步：审查和核对账务在完成手工帐做账流程后，需要对账务进行审查和核对，以确保账务的准确性和完整性。
审查包括对会计凭证、登记簿、会计报表等进行检查和分析，核对包括对会计凭证和账务处理进行比对和调整。
第八步：报送财务报表及税务申报最后一步是将编制好的财务报表和税务申报材料报送相关部门，如财务部门和税务部门。
这些报表和申报材料是公司财务状况和税务义务的重要依据，必须及时准确地报送。
手工帐做账流程是一项复杂而繁琐的工作，要求会计人员具备严谨的工作态度和精确的操作技巧。
随着计算机会计软件的普及和应用，手工帐做账逐渐被自动化帐务系统所取代，更加高效和便捷。
然而，手工帐做账仍然具有重要的意义，对于一些小型企业和个体经营者来说，手工帐做账是一种经济实用的方法。
会计手工帐基本流程
会计手工帐基本流程会计手工帐基本流程会计流程:给原始凭证分类---填制会计凭证---登记会计账簿---记账凭证汇总---记总账---对账结账---编制会计报表---报税，纳税。
1、给原始凭证分类: 拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。
2、编制记账凭证: 根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。
记账凭证编写完毕，还要进行审核。
3、登记账簿: 凭证审核无误后，就应该登记账簿了。
先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。
账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。
记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。
4、记帐凭证汇总: 就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是:按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。
5、登记总账: 根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。
登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。
还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。
如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。
总账和明细账的关系: 它们是相互制约的关系。
总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。
总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。
还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。
到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。
6、对账、结账: 记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，但是手工记账，要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。
会计手工帐流程
会计手工帐流程会计手工帐是指在电子化会计系统未普及或无法满足特定需求的情况下，采用纸质或电子表格等手工方式进行记账和核算的流程。
会计手工帐流程的规范与否，直接关系到企业财务数据的准确性和及时性。
下面将详细介绍会计手工帐的流程及相关注意事项。
第一步，收集原始凭证。
会计手工帐的第一步是收集企业的原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等。
在收集原始凭证的过程中，需要注意凭证的完整性和真实性，确保凭证的来源可靠，内容真实可信。
第二步，登记原始凭证。
在收集到原始凭证后，需要将凭证上的各项信息进行登记。
登记的内容包括日期、摘要、借贷方金额等，确保每一笔交易都能够清晰地反映在手工帐上。
第三步，编制总账。
根据登记的原始凭证，需要编制总账。
总账是企业会计的核心账簿，记录了企业的所有账户和账户的变动情况。
在编制总账时，需要按照科目分类，确保每一笔交易都能够正确地反映在相应的科目下。
第四步，编制明细账。
在编制总账的基础上，需要对每一个科目进行明细账的编制。
明细账是对总账的进一步细化，记录了每一个科目下的具体交易情况，包括借方发生额、贷方发生额和余额等。
第五步，编制资产负债表和利润表。
根据编制的总账和明细账，可以编制资产负债表和利润表。
资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况，而利润表则反映了企业在特定期间的经营业绩和盈利能力。
第六步，制作财务报表。
最后，根据编制的资产负债表和利润表，可以制作财务报表。
财务报表是企业对外披露财务信息的主要途径，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
财务报表的准确性和及时性直接关系到企业的信誉和声誉。
在进行会计手工帐流程时，需要严格按照上述步骤进行，确保每一个环节都能够准确无误地完成。
同时，还需要注意以下几点：1. 严格遵守会计政策和法规，确保会计处理的合规性和规范性；2. 加强内部控制，防范会计差错和舞弊行为的发生；3. 定期进行会计核算和复核，确保会计数据的准确性和真实性；4. 加强会计人员的培训和学习，提高会计人员的专业素养和业务水平。
手工帐流程图
采购部 供应商生产部大冲车间小冲车间 模具车间组装车间焊接车间1工序 2工序 3工序 4工序1步2步 3步外协厂商产成品库半成品库原料涂装库补货入库市场部客户发计划、下订单发货 （1） 发货指令原材料库下达生产指令申请原材料（4） （5）（6）（7）（9）（10）（11）（11） 发外协厂商原材料制定采购计划差异入库（2） （3） （4） 下达采购指令 工具库标准件库技术部品质部财务部综合管理部（8）⏹会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
会计是以货币为主要的计量单位，以凭证为主要的依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统、科学的核算与监督，向有关方面提供会计信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。
⏹公司制度、流程越科学，合理，业务越清醒，账目越清楚。
规避特殊情况，特殊情况是有代价、成本的。
⏹此图，主要考虑供应链环节，采购、生产、销售、财务系统工作。
技术、品质与生产关系紧密一些。
⏹综合管理部，核算生产部门的直接人工费，财务部取数据。
1、客户和市场部对接。
1.1客户下发年度、季度、月度计划的订单。
建立微信群、QQ群，勤沟通。
1.2市场部约定好对接的方式。
订单数据必须保留，防止数据丢失。
订单是发货环节数据的源头，出库单、销售单都是根据客户的订单源头填制的。
1.2.1一般情况下企业会注册订单，分配权限给相关人员查询。
1.2.2财务控点是出库单、销售单的准确性。
防止账目对不上时，随意填制单据。
1.2.3会计师事务所审计，会做“穿行测试”，抽取数据，检验数据的流程。
1.2.4ERP软件是“穿透式查询”，“出库单”引用“订单”，“送货单”引用“发货单”数据逻辑关系必须清晰，提高准确性。
2、市场部下发指令给成品库，按照订单数量发货。
2.1成品库平时应当根据客户的生产计划，划分固定区域、货位存放固定的产品，计算安全库存，存放的数量。
手工帐的流程
手工帐的流程手工账的流程可以分为以下几个步骤：账目准备、账目记录、账目核对和账目归档。
一、账目准备在开始记录账目之前，需要准备好所需的工具和材料。
首先，准备一本账簿或者是一张账目表格，用于记录账目信息。
其次，准备好一支钢笔或者是一支签字笔，以确保账目的记录清晰和持久。
另外，还需要准备好相关的凭证和票据，例如收据、发票等，以便于日后核对和查证。
二、账目记录在准备好所需的工具和材料之后，可以开始进行账目的记录了。
首先，将账簿或者账目表格的首行填写上基本信息，例如单位名称、账目起止日期等。
接下来，按照时间顺序记录每一笔账目的详细信息，包括日期、摘要、借方金额和贷方金额等。
在记录账目时，要注意分类和归纳，确保账目的条理性和准确性。
三、账目核对账目记录完成后，需要进行账目的核对工作，以确保账目的准确性和完整性。
首先，逐笔核对账簿或者账目表格中的记录与凭证和票据是否一致。
如果有不一致或者遗漏的情况，应及时调整和补充。
其次，对账簿或者账目表格中的借贷两方金额进行汇总，确保借贷平衡。
最后，对账目的总体情况进行横向和纵向的分析，以发现潜在的问题和异常。
四、账目归档账目核对完成后，可以进行账目的归档工作。
首先，将账簿或者账目表格中的记录整理好，按照时间顺序进行排序或者编号。
其次，将相关的凭证和票据与账簿或者账目表格一起归档，并按照时间顺序进行分类和整理。
最后，将归档好的账目存放在安全可靠的地方，以备日后查阅和审计。
手工账的流程就是以上几个步骤，通过账目准备、账目记录、账目核对和账目归档，可以有效地管理和追踪财务信息。
在实际操作中，需要严格按照流程进行，确保账目的准确性和可靠性。
另外，还需要定期进行账目的复核和审计，以发现和纠正潜在的问题和错误。
通过规范和完善的流程，可以提高工作效率和财务管理的水平。
手工帐流程
手工帐流程
手工账流程是指在纸质账本上进行记账和统计的过程。
以下是一般的手工账流程：
1. 准备账本：首先需要准备一本空白的账本，通常是一个厚重的笔记本，有大约100页。
2. 开始记账：根据公司或个人的需要，确定需要记录的账目类别，比如收入、支出、存款、借款等。
在账本上的每一页上预先划定好每个类别的账户，以确保记录有序。
3. 按时间记录账目：每一笔账目发生时，需要准确记录日期、具体事项、金额等信息。
可以使用不同颜色的墨水笔或者钢笔来标识不同类别的账目，以方便区分。
4. 计算总和：在适当的时候，需要计算每个账户的总和，并标注在账户下方或旁边。
通过计算总和，可以了解账户的当前余额，并及时掌握收支情况。
5. 植三大账户：对于公司来说，通常会有三大账户，包括现金账户、银行存款账户和应收账款账户。
手工账流程中，需要分别记录每个账户的收支情况，并定期计算总和。
6. 定期汇总：手工账流程中，每隔一段时间，需要对账目进行汇总。
按照预定的时间范围，将账本中的账目整理出来，形成汇总表格。
可以按照不同类别、不同账户进行分类，以方便统计和分析。
7. 分析报表：根据汇总表格，可以进一步进行分析和报表的制作。
通过分析报表，可以了解到各个账户的走势、收支情况和余额变化等信息，从而为决策提供依据。
虽然现在电子账目处理已经普及，但手工账流程依然有其独特的优势，比如易于操作、灵活性高、成本低等。
在一些特殊情况下，手工账流程仍然被广泛应用。
会计手工帐基本流程
会计手工帐基本流程1.了解交易背景：在进行会计手工帐之前，首先需要了解财务交易的背景信息，包括交易的性质、时间、金额、涉及的账户等。
通过对交易背景的了解，有助于确定应该进行的会计手工帐操作。
2.准备手工帐模板：根据交易的性质和涉及的账户，准备相应的手工帐模板。
手工帐模板包括交易日期、摘要、借方金额、贷方金额、借方账户和贷方账户等核心信息。
3.记录交易信息：按照手工帐模板的格式，将交易信息进行记录。
在记录交易信息时，需要确保信息的准确性和完整性。
每个交易应该分别记录在相应的分录中，借方和贷方金额应该保持平衡。
4.核对账户余额：完成交易信息记录后，需要核对涉及的账户余额。
比对手工帐中的借方和贷方金额，确保每个账户的借贷方向和金额正确。
同时，需要核对账户余额与实际余额是否一致。
5.归档会计手工帐：完成交易信息的记录和核对后，需要归档会计手工帐。
归档可以按照时间或者账户的方式进行，确保会计手工帐的完整性和可追溯性。
6.汇总会计手工帐：根据需要，可以对会计手工帐进行汇总。
汇总可以按照账户或者时间进行，方便后续的统计和分析。
7.编制财务报表：根据会计手工帐的记录和汇总，编制财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
通过财务报表，可以了解企业的财务状况和经营结果。
8.进行内外部审计：完成财务报表的编制后，需要进行内外部审计。
内部审计是由企业内部人员对财务报表进行审核和验证，确保其真实、准确和完整。
外部审计是由独立的审计机构对财务报表进行审核，提供独立的意见和评价。
9.完成决策和报告：通过财务报表和审计结果，可以提供给管理层进行决策和报告。
财务报表和审计结果对企业的管理决策和外部投资者的决策都具有重要意义。
以上是会计手工帐的基本流程。
通过这一流程，可以将财务交易进行有效的记录和处理，确保财务信息的准确性和可靠性。
同时，会计手工帐的流程也需要依据企业的具体情况和会计制度进行相应的调整和优化。
手工帐的流程
手工帐的流程如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账.实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中.而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去.企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表.如果业务相当大.也可以一天一编的.具体内容:1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账.2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的.月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块.就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录.第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润.第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等).转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金'应交所得税,借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的).4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表.(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题:a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行.b、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符.每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项.月初报税时注意时间,不要逾期报税.另外,当月开出的发票当月入账.每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收.作为企业做账财务人员都应该对此（手工帐）操作流程有所了解，才能更好的利用相关的财务软件进行处理操作，目前，属于中小型私营企业还是利用手工帐来完成帐务处理，规模较大或管理水平高一点的企业均采用财务软件来完成帐务处理工作，但是两者的帐务处理程序以及需要达到的目的是一样的，利用计算机软件操作要比手工帐减少了工作量、节省了时间，从目前中小型私营企业情况来看，企业财务会计核算，多数企业还是采用手工帐务处理方式完成工作，但是，随着社会的发展，进步，财务软件操作是必须的，你应该知道如何使用软件及如何操作，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等，相对说使用财务软件做帐更规范、快捷。
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1.填写凭证
2.根据T型账户编写科目汇总表
3.登记总账和明细账
4.编制资产负债表
第一步，经纪业务发生，产生原始凭证。
我们先要对原始凭证进行审核。
第二步，对审核通过的原始凭证编制记账凭证。
第三部，审核记账凭证。
只有审核通过的记账凭证才能登帐。
那么记账凭证我们需要审核哪些要素呢？首先我们要看借贷是否平衡。
其次，检查科目是否正确。
然后查看附件是否正确。
最后检查签字是否齐全。
第四步，根据审核无误的记帐凭证登记明细账、日记账。
根据记账凭证编制丁字账。
注意，丁字账一个科目只能出现一次。
根据丁字账登记科目汇总表。
根据科目汇总表登记总账。
第五步，对账。
对账正确方可结账。
第六步，根据总账等级资产负债表、利润表
第七步，编制纳税申报表
注意事项：
1.总账的排列顺序：A .先罗列资产负债表项目在罗列利润表项目
B .科目汇总表项目与总账项目相同
C .明细账顺序尽量与总账一致
关于日期的填写方法
A. 月为1、2、10 的在前加零
B. 日为1-10 、20、30 的在前加零
日为11-19 的在前加壹
关于结账：
A. 月结：明细账与日记账先写本月合计，在写本年累计。
本月合计借贷发生额登记。
余额可以不登记。
但要保持口径一致。
本年累计可以写借贷的累计发生额、余额，也可以只填余额。
在本月合计与本年累计下滑单红线。
总账只在每笔下划单红线。
月末不用填写本月合计与本年累计。
B.年结：12月有发生额的明细账、日记账，在发生额下登记本月合计本年累计。
在本年累计下划双红线。
12月份无发生额的明细账、日记账在最后一笔下加划一条红线。
总账12月有无发生额的，都需要填本年累计。
并在本年累计下划双红线。
最后，把有余额的日记账、明细账、总账“结转下年”来年登记新账需要登记“结转上年”
关于登记过次页金额的方法：
A.发生额从最后一根红线下累加接待发生额B。
可以只登记余额 C .发生额余额都登记小知识：资产负债表根据总长科目余额填列。
其中应收账款=应收账款借方余额+预收账款借方余额
应付账款=应付账款贷方余额+预付账款贷方余额预收账款=预收账款贷方余额+应收账款贷方余额
预付账款=预付账款借方余额+应付账款借方余额
利润表根据总账发生额登记
发票抵扣联的认证时间为180天
专用设备计入生产成本。
谁用记谁。
通用设备计入制造费用。
车间主任工资计入制造费用。
采购部工资计入管理费用。
月末要做的凭证：
1.计提折旧
2.分配制造费用。
将制造费用转入生产成本（仅工业企业）
3.结转费用。
将费用转入本年利润（三大期间费用、主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加等)
4.结转收入。
将收入转入本年利润（主营、其他、投资收益等）
5.A. 若本年利润为负。
不管不提所得税费用(完）
B若本年利润为正，以前有亏损，先补亏. 补完后<0 不计提(完）
补完后>0 计提所得税
6.结转所得税费用。
转入本年利润。
7.结转本年利润，把本年利润转入利润分配未分配利润
8.提取盈余公积
9.结转利润分配。
把利润分配的明细账转入利润分配未分配利润。
（完）
登帐规则：
不是同一科目，不能登在正反面。
需隔页登记。
利润分配明细账年末只有未分配利润有余额。