存货核算模块
用友NC5存货核算-存货核算参数及使用概述.
NC57存货核算参数及使用概述一、存货核算应用流程 (1)1、总体应用流程 (1)2、期初数据 (1)3、日常业务流程及与其他系统关系 (2)二、NC存货核算的解决方案 (2)1、NC存货核算解决方案 (2)2、存货核算与外系统关系 (3)三、存货核算参数说明 (4)1、IA0001出库单是否允许自定义单价 (4)2、IA0033库存同一成本域出入库仓库单据是否传入存货核算 53、IA0003明细账是否允许出现负单价 (5)4、IA0305零成本出库选择 (5)5、IA0306退库（红字出库）成本 (6)6、IA0307报废出库成本选择 (7)7、IA0015差异明细账是否根据差异结转单形成 (8)8、IA0016异常结存选择 (8)9、IA0022异常结存处理方式 (9)10、IA0032异常结存时出库调整单复制来源单据选择 (9)11、IA0018个别计价指定方法 (10)12、IA0023单据保存时自动成本计算选择 (11)13、IA0028是否合并生成实时凭证 (11)14、IA0034外模块取存货成本 (12)15、IA0035其他入库单（非转库）单价的取价规则 (12)16、IA0037是否根据入库调整单调整出库成本 (13)一、存货核算应用流程1、总体应用流程2、期初数据存货核算期初数据录入是以单据的形式进行录入的，包括期初入库单和期初差异两部分。
确定期初录入没有问题以后，可以通过期初记账确认期初。
期初记账后，可以开始使用存货核算模块进行各种操作。
如果没有启用库存系统，则所有单据都要在存货核算模块手工录入；如果启用了库存系统，除了个别特殊单据外，其他单据都不允许手工在存货核算模块增加。
存货核算的期初数据可以从库存系统中导入。
3、日常业务流程及与其他系统关系对于已有成本的采购入库单据，可以不经过成本计算直接生成实时凭证。
二、NC存货核算的解决方案1、NC存货核算解决方案NC系统为集团管控，分级分层控制。
用友系统存货核算及成本模块操作手册
用友存货核算及成本核算操作手册一、存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况，正确计算存货购入成本，为企业提供成本核算的基础数据。
存货核算的功能包括：添加或修正存货暂估价格；对存货价格、价值进行调整；对业务单据进行记账处理；对记账单据按照存货计价方法进行计算，为成本计算提供数据等。
二、成本核算是指将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。
成本核算通常以会计核算为基础，以货币为计算单位。
成本核算是成本管理的重要组成部分，对于企业的成本预测和企业的经营决策等存在直接影响。
进行成本核算，首先审核生产经营管理费用，看其已否发生，是否应当发生，已发生的是否应当计入产品成本，实现对生产经营管理费用和产品成本直接的管理和控制。
其次对已发生的费用按照用途进行分配和归集，计算各种产品的总成本和单位成本，为成本管理提供真实的成本资料。
以下是用友（U890）存货核算及成本管理的业务操作手册：每月在采购管理、销售管理、库存管理中的本会计期间的单据都审核记账后，存货核算就可以进行了。
1、正常单据记帐供应链模块下、双击存货核算按钮，选择业务核算双击选择条件后点击确定按钮进入记账界面如下：点击全选，再点击，记账成功点击确定。
2、记账结束后，进行原材料期末处理；双击，弹出窗口：未期末处理存货中点击，选择确定按钮后，点击确定按钮，弹出月平均单价计算表，之后再点击确定期末处理完毕后点击确定。
3、期末处理完毕后点击，生成凭证在查询条件中选择需要生成凭证的单据：选择后点击确定，进入单据列表，在表头上点击全选后确定，进行合成制单，生成凭证并保存。
4、待存货核算系统生成的凭证在总账系统由账套主管审核记账后，进入成本管理系统进行成本核算。
在管理会计下的成本管理中，先设置好各选项，点击设置，，首先启用p06半成品生产成本中心5、进入定义产品属性，点击弹出确认进行此操作，点击确定按规则定义好分配率以及分配范围等（如分配方式及范围没更改，一般一次性设置好就可以了），然后进行数据录入6、设置好各选项，然后进行成本取数，在数据录入下点击条件按默认的范围，点击确定按钮后进入取数界面，方式设定后，范围为全选，点击执行取数执行完毕后点击确定按钮7、之后再进行共耗费用表的取数，点击弹出以下窗口全选点击确定，取数完毕弹出以下窗口，再点击确定完成取数同样的操作方式，进行人工费用表、折旧费用表、制造费用表、其他费用表进行取数，（方式设定都为全选）。
用友软件-存货核算模块详细介绍
本系统可对销售出库单进行记账核算。
本系统可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记账核算。
本系统可对库存系统生成的各种单据进行记账核算。
与采购管理系统集成使用时
设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差。
采购入库单由采购系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的单价和金额，对采购入库单进行记账。
12. 库存资金占用规划
按用户的初始设置提供库存资金的不同占用规划。
13. 库存资金占用分析
分析实际库存资金的占用与计划之间的差额。
14. 入库成本分析
统计分析不同期间或不同入库类别的存货的平均入库成本。
15. 暂估材料/商品余额表
分析不同期间的暂估单据入库及报销情况。
16.发出商品明细账
提供查询分期收款和委托代销商品的明细账。
存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。
在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，用友软件股份有限公司根据手工存货核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了存货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适用于工商企业的各种存货核算形式。
用友ERP采购模块存货核算模块圾总账模块之间逻辑关系推演
采购模块、存货核算模块、总账模块逻辑关系推演：
1、货品采购入库，填写采购入库单：
在存货核算模块中记账后，入库，未开票，账务处理如下：
借：原材料等存货
贷：应付账款-应付暂估款
此处理，即：可视同已入库，发票未开，----未结算的采购入库单
在采购模块中，此数据可在“采购结算余额表”中查询，在存货核算模块对应的报表“暂估材料余额表”，且二者数据一致；
2、货品未入库，已开票，其账务处理：
借：材料采购
应交税金
贷：应付账款
3、已开票的货品入库，且结算后的账务处理
借：原材料
贷：材料采购
通过2、3可知，采购模块中的“在途材料余额表”与总账中“材料采购”科目的余额一致；
综上所述，其关系如下：
采购模块之“在途材料余额表”=总账“材料采购”科目余额----即：已开票未入库的情况；
采购模块之“采购结算余额表”=存货核算模块之“暂估材料余额表”=总账模块“应付账款—暂估款”科目余额
故：ERP实施时注意此三者的关系：
采购模块录入的期初入库单=存货核算之暂估材料余额表数据，不需要在存货核算中录入，自动生成；同时，此数据=总账之应付暂估款，此数据需要录入；
采购模块录入的期初发票=总账之“材料采购”科目余额，需要在总账录入此数据。
用友存货核算模块习题与答案
绝密★启用前XXXXX 学院XXXX 学年第XX 学期《供应链-存货核算》试卷A卷班级_______ 学号______________ 姓名______________注意事项:1 本试卷共5页，考试时间40分钟，满分100分。
2 本试卷对应的软件版本为“ U861供应链-存货核算”，答题时请注意。
3 试卷说明：闭卷考试。
第一部分判断题（每题1分共15题）1. U8供应链的存货系统中，本月的已记账单据也可以转到下个月在生成凭证。
2. 查存货明细账单击“汇总”按钮，即可按查询条件显示存货总账。
3. 存货总账可提供按存货的辅计量单位为查询条件的查询。
4. 委外完工入库时，如果当时没有入库成本，可对所加工的存货暂估入库，结算时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。
5. 存货核算按照“账面成本与可变现净值孰低法”的原则进行计量，计提存货跌价准备。
6. 存货核算与采购系统集成使用时，对于当期货到票未到、未结算的采购入库单的单价可以利用“暂估成本录入”进行批量修改7. 采购入库单记账，使用正常单据记账的功能。
8. 当存货核算与销售、库存集成使用时，只能通过存货单据记账、期末处理的操作由系统自动计算销售出库单的出库成本。
9. 直运销售业务通过直运销售记账实现。
10. 如果用户在选项中选择先进先出法或后进先出法下，假退料单不记入计价库，则假退料单记账及假退料回冲单记账时都不记入计价辅助数据，否则要记入计价辅助数据，参与成本计算。
11. 用户同时启用成本管理系统，不可手工输入产成品总成本，只能通过成本管理系统取数进行成本分配。
12. 生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货，应当全额计提存货跌价准备。
13. 可变现净值低于成本的数额时，提取存货跌价准备。
14. 入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量。
15. 暂估价与结算价不一致暂估处理时是否调整出库成本，用户可随时修改。
日常业务之工资和存货核算模块
产（商）品进行单据查询
采购入库单的查询 产成品入库单的查询 其他入库单的查询 销售出库单的查询 材料出库单的查询 其他出库单的查询 入库调整单的查询 出库调整单的查询 假退料单的查询 价格调整单的查询
产成品入库单的查询
查询产成品入库单的具体操作步骤如下： 步骤1：在【业务工作】列表中选择【供应链】→【存货核算】→【日常业务】→ 【单据列表】→【产成品入库单列表】菜单项，即可打开【查询条件选择-产成品 入库单列表】对话框，如图8-80所示。 步骤2：在其中可以设置需要查询的仓库、入库日期、入库单号、入库类别等内容， 单击【保存条件】按钮，即可将所设置的过滤条件保存。 步骤3：单击【确定】按钮，即可在【产成品入库单列表】窗口中显示符合条件的入 库单记录，如图8-81所示。单击【联查】按钮，即可打开所选记录单据并查看其 详细信息。
专家点拨： 专家点拨：提高效率的诀窍
（1）在进行人员变动调整操作时，为什么不能删除调出人员？ 解决：出现这种情况时，请首先查看调出人员调出的日期，为了保证数据 的完整性和一致性，调出人员在调出的当年不可以进行删除。只能在进行 年末处理之后，新的一年开始时，才可将此人删除。在年底进行工资数据 汇总查询时，调动人员的工资可以分为调动前和调动后的两部分进行查询。 （2）在对采购入库单进行操作时，为什么不能删除已有单据？ 解决：出现这种情况时，请先检查要删除的采购入库单是否已经记账，如 果已经进行了记账操作，则整张单据都不能删除。同时，请用户要尽量少 作删除单据操作，如果单据确实不正确，可将该单据修改成一个新的合法 单据。
人员变动调整
具体的操作步骤如下： 步骤3：在企业应用平台窗口的【业务工作】列表中，选择【人力资源】→【薪资管 理】→【维护】→【人员调动】菜单项，即可弹出【打开工资类别】对话框，如 图8-3所示。 步骤4：在其中选择要操作的工资类别，单击【确定】按钮，即可打开【人员调动】 对话框，如图8-4所示。 步骤5：单击 转移按钮，将“当前类别人员”列表框中需要调动的人员添加到“调出人 员”列表框中。还可在“快速定位”下拉列表框中选择定位项目并输入定位条件，快 速查找出需要调动的人员。
存货业务的核算
材料成本。2010年3月1日结存甲材料200件，单位成本40元；3月15日购入甲
材料400件，单位成本35元；3月20日购入甲材料400件，单位成本38元；当
月共发出甲材料500件。3月份发出甲材料的成本为（ ）元。
A.18 500
B.18 600
C.19 000
D.2初结存材料成本＋本期购入材料成本）/（期初结存材料 数量＋本期购入材料成本）＝（200×40＋400×35＋400×38）/（200＋400＋400）＝ 37.2（元/件），3月份发出甲材料成本＝37.2×500＝18 600（元），答案是B。
目录
要求： （1）假定A公司原材料采用实际成本核算，发出材料采用先进
先出法，请根据上述资料，计算甲材料5日、25日发出材料的成本以 及期末结存的成本。 （2）假定A公司原材料采用实际成本核算，发出材料采用加权 平均法，请根据上述资料计算A公司当月结存材料的实际成本和发出 材料的实际成本。（小数点后保留两位）
目录
【例题·多选题】下列各项中，构成工业企业外购存货入账价值 的有（ ）。
A.买价
B.运杂费
C.运输途中的合理损耗
D.入库前的挑选整理费用
『正确答案』ABCD
『答案解析』购入的存货，其实际成本包括：买价、运杂费、运输 途中的合理损耗，入库前的挑选整理费用等。
目录
【例题·单选题】某企业为增值税小规模纳税人，本月购入甲材料2 060公斤，每
目录
目录
一、存货的概念及特点
（一） 存货的特点
（1） 企业持有存货的最终目的 是出售。 （2） 存货属有形资产，具有实 物形态。 （3） 存货属于流动资产，具 有较强的流动性。 （4） 存货具有实效性和发生 潜在损失的可能性。
Odoo存货核算模块功能介绍
Odoo存货核算模块功能介绍
Odoo存货核算的基本原理是，针对每一笔入库、出库记录，入出库完成时候(状态变为Done)，系统自动产生相应的会计凭证。
例如，入库A商品100件，单价5元，系统自动产生会计凭证如下：
借库存商品500元
贷暂估入库500元
关于Odoo存货及存货核算的详细功能讲解，参看Odoo智云用户手册财务分册的Odoo存货核算Odoo存货核算的问题在于：
∙不同原因的入出库，存货核算会计凭证的科目不同，Odoo自动产生的会计凭证无法处理此需求。
以入库为例，采购入库、加工成品入库、销售退货入库、盘盈入库等，不同入库情况，贷方科目不同。
而在Odoo中，入库科目设置在产品或产品分类上，只能设置一个科目，无法处理不同入库原因需要的不同入库科目。
尽管系统提供了一种补救措施，就是还可以在库位上设置会计科目，但此法在实践中难以理解，难以应用，且并不能完全解决问题。
∙系统基于入出库记录产生会计凭证，而不是入出库单产生会计凭证，这导致会计凭证太多。
例如，一个采购入库单有100个入库品项，系统会自动产生100个会计凭证，更容易接受的处理是，产生一个会计凭证，包含100条会计分录。
针对Odoo的上述问题，Odoo智云ERP开发了存货核算模块。
∙基于入出库单产生会计凭证
∙产生会计凭证时候，允许会计人员手工指定入出库会计科目
会计中新增存货核算功能菜单
系统生成的存货核算会计凭证(加工入库为例)
存货盘点盈亏核算
存货价值分析
本例筛选出“货已到票未到”的采购入库单，如果公司使用别的会计系统，只使用系统的库存管理功能，会计可以基于系统查出的金额，手工在其他会计系统中录入应付暂估会计凭证。
T6存货核算操作简易手册
⑸、点击权限，出现角色、用户、权限 三个子菜单。点击用户，
然后我们 选择用户 菜单进入 用户管理
在用户管理界面， 点击增加输入我们 增加的人员及口令 后退出
然后点击权限菜单下面的权限 子菜单，弹出如下界面，在该 界面左侧选择相应的人员，右 侧选择相应的账套及年度，然 后赋与操作权限 设置完毕后退 出系统管理
二、日常业务ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
打开业务处理 供应链 1、入库 采购入库 产成品入库 其他入库 2、出库 产品销售出库 材料领用出库 其他出库
存货核算
日常业务
⑴.采购入库
进入日常业务打开采购入库单，进行采购业务的输入操作， 点击增加，新增一张采购入库单，把各项填写完毕后保存
⑵、产品入库（打开供应链、存货核算、日常业务、产成品入
⑶、输入账套及单位等相关信息
也可以在企业门户登录后在基础设置里 面设置修改
基础里面的存货是否分 类，客户是否分类，供 应商是否分类，根据实 情进行选择
各小数位数的定义。据 实际需要进行填写。
⑷、选择启用的模块
然后弹出系统启用界 面，如下图所示，根 据购买的模块进行选 择，然后在弹出的日 期窗口选择该模块所 启用的时间。
库单，点击增加，新增一张产成品入库单，把各项填写完毕后保存）
⑶ 、销售出库（打开供应链、存货核算、日常业务、
销售出库单，点击增加，新增一个销售出库单，把各项填写完毕后保存）
⑷ 、材料出库（打开供应链、存货核算、日常业务、
材料出库单，点击增加，新增一个材料出库单，把各项填写完毕后保存）
如有其他入库和其他出库业务操作模式方 法类似材料的出入库。在这就不一一列明 了。
K3存货核算模块操作指南V1.0
黑牛食品股份有限公司K/3 ERP存货核算模块操作指南信息中心目录1期初数据调整 (4)1.1期初调整 (4)1.1.1期初余额调整 (5)1.1.2期初仓存异常余额汇报表 (5)1.1.3成本调整单 (6)1.1.4出库核算异常余额汇报表 (6)2存货结算主要步骤 (7)2.1外购入库核算（当月有发票） (8)2.2存货估价入账（当月没采购发票） (8)2.3其他入库核算 (9)2.4红字出库核算 (10)2.5材料出库核算 (11)2.6自制入库核算 (12)2.7委外加工入库核算 (13)2.8产成品出库核算 (15)2.9检查是否存在没有单价的单据 (17)2.10检查出库核算是否有异常余额 (18)3凭证生成 (19)4期末处理 (21)4.1期末关账及对账 (21)4.1.1期末关账 (21)4.1.2期末对账 (22)存货核算模块操作指南1期初数据调整1.1期初调整主要用来调整经过存货核算后库存物资出现的异常余额操作路径：【供应链】-【存货核算】-【期初调整】，如下图1_1所示图1_11.1.1期初余额调整1.1.2期初仓存异常余额汇报表存货核算并把当期相关的业务单据都生成凭证并结账后，如果有异常数据，就会在【期初仓存异常余额汇报表】中体现，结账后就需要查看该报表，有异常数据就要点【出单】说明：该报表只有结账后，上期期末如果有异常数据才会显示1.1.3成本调整单操作路径：【供应链】-【存货核算】-【期初调整】-【成本调整单】，如下图1_1所示说明：当需要手工对存货余额进行调整的时候，可以通过此种新增成本调整单的方式进行调整1.1.4出库核算异常余额汇报表当期做存货核算后，如果有异常数据，该报表就有数据，不需要结账，所以存货核算后，必须查看该报表是否有异常数据，有异常数据则需要出单，生成成本调整单2 存货结算主要步骤存货核算的先后步骤1.外购入库核算-存货估价入账-其他入库核算-红字出库核算-材料出库核算-自制入库核算（委外加工入库核算）-产成品出库核算-生成凭证-期末对账、结账说明：➢如果有启用实际成本模块，则自制入库核算-产成品出库核算，可通过实际成本自动运算➢以上步骤针对没启用实际成本模块2.1外购入库核算（当月有发票）操作路径：【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【外购入库核算】，如下图1_1所示图1_12.2存货估价入账（当月没采购发票）操作路径：【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【存货估价入账】，录入暂估金额后保存单据，如下图1_2，图1_3所示图1_2图1_32.3其他入库核算操作路径：【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【其他入库核算】，录入其他入库单金额后保存单据，如下图1_4，图1_5 所示图1_4图1_52.4红字出库核算操作路径：【供应链】-【存货核算】-【出库核算】-【红字出库核算】，如下图1_6,图1_7所示图1_6图1_72.5材料出库核算操作路径：【供应链】-【存货核算】-【出库核算】-【材料出库核算】，如下图1_8,图1_9所示图1_8图1_92.6自制入库核算操作路径：【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【自制入库核算】，如下图1_10，图1_11所示图1_10图1_11如果通过导出EXCEL整理金额，整理完成后引入EXCEL表数据时，可通过上图的1,2,3,4 这四步进行操作录入金额或者引入金额后，需要点击菜单栏中的【核算】按钮2.7委外加工入库核算操作路径：【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【委外加工入库核算】，如下图1_12，图1_13所示图1_12 图1_131.核销目的和作用➢将委外出库单和委外入库单进行关联，同时将委外出库单的金额填入委外入库单的材料费上2.反核销当发现核销错误，可以通过反核销来还原到之前未核销的状态，如下图1_14所示图1_142.8产成品出库核算操作路径：【供应链】-【存货核算】-【出库核算】-【产成品出库核算】，如下图1_15所示图1_15 图1_162.9检查是否存在没有单价的单据当存货核算所有的步骤完成后，需要在无单价单据维护检查是否存在没有单价的单据，如下图1_17,图1_18,图1_19所示图1_17图1_18图1_19其他单据的单价录入方式参考产品入库单，这里不再一一阐述2.10检查出库核算是否有异常余额操作路径：【供应链】-【存货核算】-【期初调整】-【出库核算异常余额汇报表】，如下图1_20所示图1_203凭证生成操作路径：【供应链】-【存货核算】-【凭证管理】-【生成凭证】，如下图1_21，图1_22所示图1_21 图1_22将当期所有发生业务的出入库单据和采购发票、销售发票都生成凭证➢存货模块生成的凭证，可以在【供应链】-【存货核算】-【凭证管理】-【凭证查询】中查询并且维护4期末处理操作路径：【供应链】-【存货核算】-【期末处理】，如下图1_23所示图1_234.1期末关账及对账4.1.1期末关账期末关账的作用：保证供应链的业务数据准确，如果不关账，那么当月的出入库单据仍然可以修改，这样无法保证数据的准确性4.1.2期末对账对账的目的：保证供应链存货出入库数据和生成并传递到总账的凭证数据一致并且同步供应链与总账对账界面对账前检查工作1.检查是否存在没有成本的出入库单据2.检查当期的所有出入库单据是否都已经生成凭证3.检查包含存货科目的当期所有凭证是否都已经过账4.检查是否在总账中直接录入涉及存货科目的凭证5.检查出入库单据生成凭证后，是否修改过凭证上存货科目的金额供应链与总账对账不平主要原因分析1.还有仓存单据未生成凭证2.库存单据金额不等于生成的凭证金额(库存单据生成凭证后修改过凭证上存货科目的金额)3.凭证模板设置不正确或生成的凭证上的存货类科目与仓库单据上物料的存货科目不一致4.在总账中直接录入涉及存货科目的凭证5.暂估冲回后未继续暂估或生成外购入库凭证6.总账凭证未过账7.供应链当前期间和总账当前期间不一致。
T6_5.1_存货核算模块
---初级培训
T6服务支持总部 郭玲 2013年7月
பைடு நூலகம்
存货核算基础流程图
产品接口图
存货核算常用业务
◆单据记账 用于将用户所输入的单据登记存货明细账 , 按计价方式如先进先出、后 进先出、移动平均、个别计价、全月平均、计划价/售价法的存货在单据记账 时主要计算出库成本. ◆假退料 假退料业务用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续 耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算. ◆调整单 出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修 改方式进行调整。但遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因,所造成的出 库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，则用调整单调整.
用友培训文档存货核算模块应用
用友培训文档存货核算模块应用存货管理是企业运营中极其重要的一部分，它涵盖了企业内外部供应链的各个环节。
用友培训文档存货核算模块提供了一套完善的解决方案，帮助企业实现高效的存货管理和核算。
本文将介绍用友培训文档存货核算模块的应用，包括模块功能、操作流程以及应用案例等。
一、模块功能用友培训文档存货核算模块提供了诸多功能，包括库存管理、采购管理、销售管理、质量管理等。
下面将分别详细介绍这些功能：1. 库存管理库存管理功能可以帮助企业实时监控库存情况，包括库存数量、库存成本、库存周转率等。
通过设定合理的库存警戒线和订货点，可以提醒企业及时补货，避免库存不足或过剩的情况发生。
此外，库存管理还支持批次管理、序列号管理、库区管理等功能，满足企业对库存的不同需求。
2. 采购管理采购管理功能可以帮助企业实现从采购需求的产生、采购订单的生成、采购到货的跟踪，到最终采购结算的完整流程管理。
通过与供应商的信息对接，可以实现供应链的无缝对接，提高采购效率和准确性。
同时，采购管理还支持供应商的评估和管理，帮助企业选择优质供应商，提高采购质量和稳定性。
3. 销售管理销售管理功能可以帮助企业实现从销售订单的生成、发货跟踪，到最终销售结算的完整流程管理。
通过与客户的信息对接，可以实现销售数据的实时同步和销售预测的准确性。
此外，销售管理还支持价格管理、促销管理等功能，帮助企业制定合理的销售策略，提高销售额和市场占有率。
4. 质量管理质量管理功能可以帮助企业实现对存货质量的追踪和控制。
通过设定合理的质检流程和质检标准，可以及时发现和处理不合格品，保证产品质量和客户满意度。
二、操作流程用友培训文档存货核算模块的操作流程相对简单，下面将以库存管理为例，介绍其基本操作流程：1. 新建商品进入存货核算模块后，首先需要新建商品信息，包括商品编码、名称、规格、计量单位等。
这些信息将作为库存管理和其他功能的基础。
2. 入库管理在库存管理界面，可以通过手动入库或导入入库单的方式，将商品添加到库存中。
存货核算模块使用说明
存货核算模块使用说明1.日常单据输入后，可进行单据记账操作；当进行单据记账时，不能进行单据输入和期末处理。
2.进行计划价或售价价格调整时，不能进行单据输入、单据记账和期末处理。
3.进行期末处理时，不能再输入处理仓库的单据及单据记账。
4.如果未启用采购系统，本系统的【选项】中的"暂估方式"不用设置，【结算成本处理】、【暂估余额一览表】等模块可以不使用，并且不对受托代销业务进行处理。
5.如果未启用成本核算系统，【产成品成本分配表】中的〖全取〗和〖取价〗功能不能使用。
6.本月的记账单据必须在本月生成凭证，如果本月未生成凭证，转入下一会计月后，将不能对本月记账单据生成凭证；因此在月末结账之前，应仔细检查有无未生成凭证的记账单据。
7.对已记账单据生成凭证；对于全月平均方式核算的仓库，其没有成本的出库单，应做完期末处理，计算其出库成本后，方可生成凭证；对于计划价/售价方式核算的仓库，应做完期末处理，计算其结转差异/差价后，方可生成结转差异凭证。
8.如果是本月暂估入库并本月报销的存货，如果暂估入库已记账，报销后，应选择结算成本处理模块进行处理；处理时，系统自动替换原暂估金额为实际报销金额。
如果暂估入库未记账，则报销后，可直接进行记账，而不用再处理。
9.对于商业企业的受托代销业务，由于一张入库单据的一种存货可分次报销，因此在暂估报销后，本系统只对报销部分的实际金额与暂估金额的差额，生成调整单进行调整。
10.当期初数据或单据中已引用某存货后，它的计划单价或售价将不可在存货档案中修改，只能使用价格调整单进行修改。
11.只有商业版用户才有受托代销业务，工业版用户不能选择受托代销业务。
12.账簿都应有期初数据,以保证其数据的连贯性,初次使用时,应先输入全部末级存货的期初余额。
如果是第一次使用，必须使用此功能输入各存货的期初数据。
13.录入存货系统使用前各存货的期初结存情况，期初余额和库存的期初余额分开录入，用户可以从库存系统取期初数，并与其对账。
日常业务之工资和存货核算模块课件
审核结果处理
对审核中发现的问题及时 进行调整和修正，确保工 资表的准确性和合规性。
工资费用分配与凭证生成
工资费用分配
将员工工资费用合理地分配到相 应的成本或费用科目中，以反映 企业的成本和费用情况。
凭证生成
根据工资费用的分配情况，生成 相应的会计凭证，以记录企业的 财务状况和经营成果。
02
存货核算模块
存货核算概述
存货定义
存货是指企业在日常活动中持有 以备出售的产成品或商品、处在 生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料
和物料等。
存货核算内容
存货核算主要包括原材料、在产 品、库存商品、发出商品等存货 的收入、发出和期末结存价值的
确定。
存货核算方法
存货核算主要有先进先出法、加 权平均法、个别计价法等。
该企业根据业务需求，选择了适 合的存货核算模块，建立库存基 础数据和物资流通数据录入制度 ，实时更新物资库存和流通数据 ，通过系统自动分析库存状况和 控制库存水平。
效果评估
该模块的应用，不仅提高了库存 准确性和物资流通效率，还降低 了企业的库存成本和运营风险， 提高了企业的竞争力和市场适应 能力。
某企业工资与存货数据核对案例
02
核对与校验内容
包括人事信息的核对、存货信息的核对、工资费用与存货 成本的核对等。
03
方法与步骤
采取定期或不定期的方式，对工资和存货数据进行核对与 校验。具体方法包括但不限于手工核对、计算机辅助核对 等。核对与校验过程中需要注意数据的完整性、准确性、 一致性等方面的问题，并及时进行处理和调整。
04
存货入库与出库流程
入库流程
采购入库、产成品入库以及其他入库 等。
T6企业管理软件 存货核算模块结准备
存货管理年度结转
一、年结前后需要完成和注意的工作
1.本模块必须将日常业务处理完毕，并结12月份的账，才可以进行年度结转。
2.结转上年后，是期初记账前的状态，因此只有明细账、发出商品明细账中有
数据，总账、计价库没有数据。
用户可在期初数据中看到结转下来的期初数据，用户可修改。
期初记账后不能修改。
结转期初按照仓库+存货+存货科目进行结转,该存货上年若使用多个科目生成凭证则分别汇总结转到下年。
3.将存货未记账的采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材
料出库单、其他出库单结转到下一年度的收发记录表中。
4.分期收款发出商品业务：如果分期收款发出商品的发货单未结算完毕或已结
算完毕但对应的销售发票还有未记账的单据，则将发货单及对应的销售出库单和发票结转到下一年度。
可在存货期初中查询。
5.跌价准备余额结转：将所有的跌价准备单按仓库+存货+科目汇总，将本次计
提金额的合计减去相同仓库相同存货相同科目的本次冲回的合计，作为余额结转下年。
6.期初记账前可修改计价方式及核算方式
7.当年的出入库调整单必须全部记账后12月份才能结账。
单据名称单据状态是否结转
假退料单未审核不允许12月的月末结账
出入库调整单必须记账不允许12月的月末结账
二、年结后数据核对
期初记账后需要核对的账表：明细账、发出商品明细账、个别计价明细账、总账、流水账、收发存汇总表、计价辅助数据、跌价准备余额表、暂估余额表。
存货价值核算模块讲解(先进先出法,移动加权平均法)
普通销售 直运销售 分期收款 委托代销
普通销售成本核算
销售出库成本确认的标准有两种：根据销售出库单 确认或根据销售发票确认，通过选项进行设置。
销售发票（出库单）
正常单据记账
直运销售成本核算
直运采购发票 直运销售发票
直运销售记账 直运销售记账
注：根据采购发票生成的销售发票，必须 在采购发票记账后再记销售发票。
存货核算日常业务处理
存货价值调整业务 假退料业务 暂估成本录入 结算成本处理 产成品成本分配 单据记账 生成凭证
出库成本核算 材料出库成本 销售出库成本
材料出库成本
材料出库单是指工业企业领用材料时所填制的 出库单据。材料成本是企业产品成本的重要组成部 分，材料成本核算的正确与否将直接影响产品完工 成本。
演示
系统调整
系统调整单是指系统自动生成调整单。当处理以下业 务时，系统会自动生成出入库调整单。
单据记账时，如果选择“账面负结存时入库单记账自动 生成出库调整单”。
暂估结算成本处理时，如果选择“结算单价与暂估单价 不一致是否调整出库调整单”。
期末处理时，如果选择“结存数量为零金额不为零自动 生成出库调整单”。
注：对于采用全月平均、计划价/售价计价的存货在存货系统 期末处理时进行出库成本计算，而采用其他几种计价方式的 存货在存货系统单据记账时进行出库成本计算。
存货核算日常业务处理
存货价值调整业务 假退料业务 暂估成本录入 结算成本处理 产成品成本分配 单据记账 生成凭证
存货核算日常业务处理
存货价值调整业务 假退料业务 暂估成本录入 结算成本处理 产成品成本分配 单据记账 生成凭证
存货系统月末处理——期末处理
计算按全月平均方式核算的存货的全月平均 单价及其本会计月出库成本。 计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率 /差价率及其本会计月的分摊差异/差价。 对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理 标志。
2013 A6软件 5.1版存货核算模块
第三部分 平均单价计算
移动平均法计算实例：
第 44 页
第三部分 平均单价计算
先进先出法：
先进先出法是先入库的材料先发出，按先入
库材料所确定的实际单位成本计算先发出材料实
际成本的一种方法。
第 45 页
第三部分 平均单价计算
先进先出法特点：
采用这种计价
方法，期末存货成本比较接近市场价值。在商品价格下跌 的情况下，使高价购入的材料能够尽快得到补偿；而在市 场物价持续上涨时，计入工程（产品）成本的材料费则偏 低，也可以均衡日常核算工作。
先进先出法缺点：如果收发材料业
务频繁情况下则计算工作繁重。
第 46 页
第三部分 平均单价计算
先进先出法计算实例：
第 47 页
第三部分 平均单价计算
个别计价法：
个别计价法又称具体辨认法、分批实际法，是 指以某批材料收入时所确定的实际单位成本作为该
批材料发出时的实际单位成本计算发出材料的实际
成本的一种方法。
第 29 页
第二部分 暂估回冲记账 3、当期暂估冲回
当期暂估冲回，丌管其选择哪种冲回方式，在入库单未生
成凭证前，均根据采购发票金额回填入库单，形成入库成本。 若已经生成凭证，则本期丌处理，待到下期按照跨期暂估冲回 处理原则进行处理；或在本期将凭证删除，发票金额直接回填 入库单后重新生成凭证处理。
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8.1.5 存货核算的基本内容
入库业务处理：入库业务处理包括企业外部采购
物资形成的采购入库单，生产车间加工产品形成 的产成品入库单以及盘点、调拨单、调整单、组 装、拆卸等业务形成的其他入库业务。
出库业务处理：出库业务包括销售出库形成的销
售出库单、车间领用材料形成的材料出库单、以 及盘点、调整、调拨、组装、拆卸等其他出库业 务。在存货核算模块修改出库单据上的单价和金 额。
12
8.2.2 供应链管理模块初始化设置
基础档案信息
13
8.3 存货的数据处理和存货子系统的输出 8.3.1 存货的数据处理
在存货核算模块中录入单据并记账： 图8-6 采购入库单输入画面
14
8.3.1 存货的数据处理（续）
图8-7 材料出库单的输入画面
15
8.3.1 存货的数据处理（续）
实施库存系统时，需要进行相关数据准备和系统
设置工作。数据准备包括静态数据（物料等）以 及动态数据（期初库存余额数据）。
系统实施的步骤：首先进行系统设置，然后进行
主数据的录入，最后录入期初余额库存的余额。
24
8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
库存业务处理 ：库存业务处理主要包括与
销售和采购有关的出入库、库存转储、非 交易性的出入库和盘点等。下面主要介绍 库存采购、库存销售和库存收发货。
2
8.1.1 存货核算模块基本功能概述
提供按部门、按仓库、按存货核算功能；
提供各种计价方式，满足不同存货管理之需要； 可以进行出入库成本调整，处理各种异常；
方便的计划价/售价调整功能；
提取存货跌价准备，满足上市企业管理需要； 自动形成完整的存货账簿； 符合业务规则的凭证自动生成； 查询统计功能。
序列号管理：定义和创建序列号；序列号
事物报表 批次主数据维护：定义和创建批次；批次 事务报表。
31
8.4.4 库存相关业务报表
主要提供相关库存业务相关报表的查询。 物料清单 仓库余额表 仓库库存评估报表 物料单报表 库存状态
32
5
8.1.4 存货核算模块的应用方案
不同性质的企业，在运用存货核算模块时
有着不同的应用方案。制造业为例，可有 按实际成本和按计划成本计价两种具体方 案。 按实际成本核算的工业企业 ：设置原材料、 库存商品等资产类账户 按计划成本核算的工业企业：设置原材料、 材料成本差异、库存商品等资产类账户。
第八章 存货核算模块
学习目标：通过本章的学习，我们必须掌
握 存货核算子系统的基本内容； 存货核算子系统的日常业务处理内容； 存货核算子系统与总账子系统之间的数据 联系； SAP BO库存子系统的整体业务流程； SAP BO软件与用友软件的库存子系统在输 入、处理与输出方面的异同点。
1
Hale Waihona Puke 图8-8 销售出库单的输入画面
16
8．4 国外软件存货核算比较 8.4.1 SAP Business One库存系统初始化
SAP Business One（以下简称SAP BO）
库存系统主要管理用于采购、销售和生产 中的物料。用户可以定义物料或服务的主 数据，在销售和采购过程中对物料的出入 库进行管理，并且可以处理库存盘点、转 储等业务。对于特殊属性的物料，用户还 可以使用序列号和批次进行管理。下图8-9 为SAP库存系统的整体业务流程。
图8-10 物料主数据的输入画面
20
8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续) 图8-11 物料主数据输入与存储的画面
21
8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续)
使用物料管理主菜单选项管理以下库存功
能：序列号、批次、定义备用物料、定义 业务伙伴业务编号、全部更新到业务伙伴 目录号和更新库存方法。 序列号。使用序列号管理和跟踪物料。序 列号是特定物料的唯一身份。 批号。使用批号管理和跟踪具有类似特征 的、组合在一批中的物料组，例如药品。
17
8.4.1 SAP Business One库存系统初始化 (续 )
18
8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续)
库存管理子系统具体由物料主数据维护、
物料管理、库存业务处理、价格清单、搭 配和包装、库存报表等六个部分组成。
19
8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续)
暂估处理：对采购暂估入库业务提供了月初回冲、
单到回冲、单到补差3种方式
假退料业务 生成凭证
9
8.1.5 存货核算的基本内容（续）
月末处理 月末处理的功能包括： （1）计算按全月平均方式核算的存货的全
月平均单价及其本会计月出库成本； （2）计算按计划价/售价方式核算的存货的 差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差 价； （3）对已完成日常业务的仓库/部门/存货 做处理标志。
25
8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
采购退货业务流程类似
26
8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
销售退货业务流程类似
27
发货业务流程类似
8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
28
8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
29
8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
30
8.4.3序列号和批次管理
8.1 存货核算的范围与基本内容
存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进
行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企 业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、 领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情 况，促进企业提高资金的使用效果。
随着计算机技术地不断发展，利用计算机技术来
加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的准确 性，而且能提高及时性和可靠性。
7
8.1.5 存货核算的基本内容(续）
调整业务：调整业务处理的单据包括入库
调整单、出库调整单、系统自动生成的调 整单、以及计划价/售价调整单。
8
8.1.5 存货核算的基本内容（续）
单据记账 ：单据记账主要用于将用户所输
入的各种出入单据登记记入存货明细账、 差异明细账/差价明细账、受托代销商品明 细账、受托代销商品差价账。
3
8.1.2 存货核算模块与其他模块的数据联系
4
8.1.3 存货核算模块的特点
存货核算模块可以动态地反映存货资金的
增减变动情况，提供存货资金周转和占用 的分析，在保证生产经营的前提下，降低 库存量，减少资金积压，加速资金周转， 具有及时性、可靠性和准确性的特点，且 适用于工商企业的各种存货核算形式。
11
8.2 存货数据的输入与控制 8.2.1 存货核算实验数据的设置
以用友ERP-U8管理软件为例，存货核算模块是
供应链管理模块的一个子系统。供应链管理模块 是用友ERP－U8管理软件的一个重要组成部分， 它突破了会计核算软件以货币为基础的单一核算 体系，实现了从会计核算到企业财务、业务一体 化的全面管理，进而达到了物流、资金流管理的 统一。存货核算模块的运行应当与供应链管理模 块的其他模块相结合。在进行存货核算模块的操 作之前，必须先进行供应链管理模块的初始化设 置。
10
8.1.5 存货核算的基本内容（续）
月末结账 ：结账只能每月进行一次。结账
后本月不能再填制单据。 账表查询 ：在存货核算模块中，一般都可 查询到的账表包括存货明细账、总账、出 入库流水账、入库汇总表、出库汇总表、 差异（差价）分摊表、收发存汇总表、存 货周转率分析表、入库成本分析、暂估材 料余额分析等多种分析统计账表。用户设 定相关的查询条件后，即可进行查询。
22
8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续)
库存交易 ：收货，发货 图8-12 收货数据的添加
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8.4.2 存货核算的数据处理
库存系统的系统初始化设置 ：系统初始化工作包
括供应链管理系统建账、基础信息设置及期初余 额录入等项工作。设置之后才可以进行业务处理。