存货核算模块

暂估处理：对采购暂估入库业务提供了月初回冲、
单到回冲、单到补差3种方式
假退料业务 生成凭证
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8.1.5 存货核算的基本内容（续）
月末处理 月末处理的功能包括： （1）计算按全月平均方式核算的存货的全
月平均单价及其本会计月出库成本； （2）计算按计划价/售价方式核算的存货的 差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差 价； （3）对已完成日常业务的仓库/部门/存货 做处理标志。
图8-8 销售出库单的输入画面
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8．4 国外软件存货核算比较 8.4.1 SAP Business One库存系统初始化
SAP Business One（以下简称SAP BO）
库存系统主要管理用于采购、销售和生产 中的物料。用户可以定义物料或服务的主 数据，在销售和采购过程中对物料的出入 库进行管理，并且可以处理库存盘点、转 储等业务。对于特殊属性的物料，用户还 可以使用序列号和批次进行管理。下图8-9 为SAP库存系统的整体业务流程。
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8.1.4 存货核算模块的应用方案
不同性质的企业，在运用存货核算模块时
有着不同的应用方案。制造业为例，可有 按实际成本和按计划成本计价两种具体方 案。 按实际成本核算的工业企业 ：设置原材料、 库存商品等资产类账户 按计划成本核算的工业企业：设置原材料、 材料成本差异、库存商品等资产类账户。
3Biblioteka Baidu
8.1.2 存货核算模块与其他模块的数据联系
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8.1.3 存货核算模块的特点
存货核算模块可以动态地反映存货资金的
增减变动情况，提供存货资金周转和占用 的分析，在保证生产经营的前提下，降低 库存量，减少资金积压，加速资金周转， 具有及时性、可靠性和准确性的特点，且 适用于工商企业的各种存货核算形式。
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8.1.5 存货核算的基本内容
入库业务处理：入库业务处理包括企业外部采购
物资形成的采购入库单，生产车间加工产品形成 的产成品入库单以及盘点、调拨单、调整单、组 装、拆卸等业务形成的其他入库业务。
出库业务处理：出库业务包括销售出库形成的销
售出库单、车间领用材料形成的材料出库单、以 及盘点、调整、调拨、组装、拆卸等其他出库业 务。在存货核算模块修改出库单据上的单价和金 额。
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8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
采购退货业务流程类似
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8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
销售退货业务流程类似
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发货业务流程类似
8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
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8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
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8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
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8.4.3序列号和批次管理
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8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续)
库存交易 ：收货，发货 图8-12 收货数据的添加
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8.4.2 存货核算的数据处理
库存系统的系统初始化设置 ：系统初始化工作包
括供应链管理系统建账、基础信息设置及期初余 额录入等项工作。设置之后才可以进行业务处理。
8.1 存货核算的范围与基本内容
存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进
行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企 业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、 领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情 况，促进企业提高资金的使用效果。
随着计算机技术地不断发展，利用计算机技术来
加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的准确 性，而且能提高及时性和可靠性。
序列号管理：定义和创建序列号；序列号
事物报表 批次主数据维护：定义和创建批次；批次 事务报表。
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8.4.4 库存相关业务报表

主要提供相关库存业务相关报表的查询。 物料清单 仓库余额表 仓库库存评估报表 物料单报表 库存状态
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8.1.5 存货核算的基本内容(续）
调整业务：调整业务处理的单据包括入库
调整单、出库调整单、系统自动生成的调 整单、以及计划价/售价调整单。
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8.1.5 存货核算的基本内容（续）
单据记账 ：单据记账主要用于将用户所输
入的各种出入单据登记记入存货明细账、 差异明细账/差价明细账、受托代销商品明 细账、受托代销商品差价账。
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8.4.1 SAP Business One库存系统初始化 (续 )
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8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续)
库存管理子系统具体由物料主数据维护、
物料管理、库存业务处理、价格清单、搭 配和包装、库存报表等六个部分组成。
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8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续)
第八章 存货核算模块
学习目标：通过本章的学习，我们必须掌

握 存货核算子系统的基本内容； 存货核算子系统的日常业务处理内容； 存货核算子系统与总账子系统之间的数据 联系； SAP BO库存子系统的整体业务流程； SAP BO软件与用友软件的库存子系统在输 入、处理与输出方面的异同点。
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8.2.2 供应链管理模块初始化设置
基础档案信息
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8.3 存货的数据处理和存货子系统的输出 8.3.1 存货的数据处理
在存货核算模块中录入单据并记账： 图8-6 采购入库单输入画面
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8.3.1 存货的数据处理（续）
图8-7 材料出库单的输入画面
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8.3.1 存货的数据处理（续）
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8.2 存货数据的输入与控制 8.2.1 存货核算实验数据的设置
以用友ERP-U8管理软件为例，存货核算模块是
供应链管理模块的一个子系统。供应链管理模块 是用友ERP－U8管理软件的一个重要组成部分， 它突破了会计核算软件以货币为基础的单一核算 体系，实现了从会计核算到企业财务、业务一体 化的全面管理，进而达到了物流、资金流管理的 统一。存货核算模块的运行应当与供应链管理模 块的其他模块相结合。在进行存货核算模块的操 作之前，必须先进行供应链管理模块的初始化设 置。
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8.1.1 存货核算模块基本功能概述

提供按部门、按仓库、按存货核算功能；
提供各种计价方式，满足不同存货管理之需要； 可以进行出入库成本调整，处理各种异常；
方便的计划价/售价调整功能；
提取存货跌价准备，满足上市企业管理需要； 自动形成完整的存货账簿； 符合业务规则的凭证自动生成； 查询统计功能。
图8-10 物料主数据的输入画面
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8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续) 图8-11 物料主数据输入与存储的画面
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8.4.1 SAP Business One库存系统初始化(续)
使用物料管理主菜单选项管理以下库存功
能：序列号、批次、定义备用物料、定义 业务伙伴业务编号、全部更新到业务伙伴 目录号和更新库存方法。 序列号。使用序列号管理和跟踪物料。序 列号是特定物料的唯一身份。 批号。使用批号管理和跟踪具有类似特征 的、组合在一批中的物料组，例如药品。
实施库存系统时，需要进行相关数据准备和系统
设置工作。数据准备包括静态数据（物料等）以 及动态数据（期初库存余额数据）。
系统实施的步骤：首先进行系统设置，然后进行
主数据的录入，最后录入期初余额库存的余额。
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8.4.2 存货核算的数据处理( 续）
库存业务处理 ：库存业务处理主要包括与
销售和采购有关的出入库、库存转储、非 交易性的出入库和盘点等。下面主要介绍 库存采购、库存销售和库存收发货。
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8.1.5 存货核算的基本内容（续）
月末结账 ：结账只能每月进行一次。结账
后本月不能再填制单据。 账表查询 ：在存货核算模块中，一般都可 查询到的账表包括存货明细账、总账、出 入库流水账、入库汇总表、出库汇总表、 差异（差价）分摊表、收发存汇总表、存 货周转率分析表、入库成本分析、暂估材 料余额分析等多种分析统计账表。用户设 定相关的查询条件后，即可进行查询。