对企业内部审计的认识
对内部审计的认识和理解
对内部审计的认识和理解内部审计是一种独立的组织内部审计活动,旨在确保组织内部的财务、管理、运营和业务活动的合规性、效率性和可持续性。
内部审计通常由内部审计部门或审计团队执行,其目的是发现和纠正组织内部存在的不当行为和漏洞,从而增强组织的内部透明度和风险意识。
以下是内部审计的一些认识和理解:1. 内部审计的定义:内部审计是一种独立的组织内部审计活动,旨在确保组织内部的财务、管理、运营和业务活动的合规性、效率性和可持续性。
2. 内部审计的目的:内部审计的目的是确保组织内部的财务、管理、运营和业务活动的合规性、效率性和可持续性,从而提高组织的内部透明度和风险意识。
3. 内部审计的范围:内部审计通常覆盖组织内部的财务、管理、运营和业务活动,包括财务报表、内部控制、风险管理、合规性等方面。
4. 内部审计的方法:内部审计通常采用多种方法和技术,包括评估和调查、分析和报告、沟通和改进等,以发现和纠正组织内部存在的不当行为和漏洞。
5. 内部审计的角色:内部审计在组织中扮演着重要的角色,可以帮助组织提高内部透明度和风险意识,发现和纠正不当行为和漏洞,增强组织的内部效率和可持续性。
6. 内部审计的挑战:内部审计面临着一些挑战,包括组织文化差异、审计标准和程序的不一致、审计员的专业能力和独立性等。
拓展:除了以上认识和理解,还可以从以下几个方面拓展内部审计:1. 内部审计与外部审计的关系:内部审计可以与外部审计相结合,形成内部外部合作的关系,以提高审计质量和效果。
2. 内部审计与组织绩效:内部审计可以帮助组织识别和改善绩效,提高组织的效率和竞争力。
3. 内部审计与风险管理:内部审计可以帮助组织识别和降低风险,减少损失和风险。
4. 内部审计与企业文化:内部审计可以帮助组织塑造良好的企业文化,提高员工的工作满意度和忠诚度。
5. 内部审计的未来发展:内部审计在不断发展,未来将会更加注重可持续性、智能化和数字化转型等方面的发展。
浅谈对内部审计的认识
浅谈对内部审计的认识目录摘要、关键词 (2)一、企业内部审计的含义和地位 (2)二、内部审计目标 (3)三、内部审计的对象 (4)四、内部审计的职能、作用和任务 (4)（一）内部审计工作的主要任务 (4)（二）内部审计的作用 (4)（三）企业内部审计的职能 (5)五、内部审计报告 (6)结束语 (6)参考文献 (6)[摘要]内部审计是在一个组织内部建立的一种独立的评价活动，并作为对该组织的活动进行审查和评价的一种服务。
内部审计对企业管理起监督、促进、防护和反馈作用。
现代企业内部审计工作应适应改革的发展方向，强化审计责任，消除内审局限性，依法审计，在监督与服务中求效益。
正确认识和发挥企业内部审计的作用，解决企业管理中内部审计存在的问题。
关键词：内部审计作用对象目标正文：一、企业内部审计的含义和地位内部审计是指由部门、单位内部专职审计机构或专职审计人员所进行的审计，包括本部门、本单位财政、财务收支的审计、财经法纪的审计以及经济效益的审计。
内部审计的职能是在本部门、本单位相对独立地行使审计监督权，它是实现经济管理的一种必要手段，其内容不限于各部各单位会计核算的工作监督，而且还涉及经济活动的各个领域，是增加内部控制的一个重要环节。
从内部审计的本身来看，内部审计是建立于各组织内部的审计机构，它是从属于企业的领导，是为企业服务的。
内部审计的目的是协助该组织的领导成员有效地履行他们的职责。
这就决定了内部审计具有其自身的特点：内部审计独立于企业内部其它各职能管理部门，接受本企业最高领导决策层的直接领导，并独立开展工作，充当他们的参谋和助手，成为一个单位整个管理体系中不可或缺的特殊的一环，服务于本企业的总体目标。
由此可见，内部审计本身具有特殊地位，是其它部门所不能取代的。
二、内部审计目标内部审计虽然不直接为企业创造价值,但它通过为企业提供独立、客观的保证,通过系统地规范地评价企业的风险管理与控制过程,通过为企业提供有价值的经营管理信息间接地为企业增加价值。
我对银行内部审计的认识与了解
我对银行内部审计的认识与了解我初参加农业银行内部审计工作，在四年多的内部审计实践中，通过和北京时代新威信息技术有限公司合作感受到对银行内部审计的理解和体会都有所不同，以下是本人这几年通过和时代新威专家接触从事内部审计工作不同阶段对内部审计的认识和了解，与各位内审同行交流，以期共同提高。
第一阶段，就是刚参加内部审计工作的一年多时间里，对业务操作熟悉，但对内部审计了解不多。
和大多数内部审计同行一样，在参加审计工作之前，都是从事在具体业务操作，对各种业务的操作流程和方法十分熟悉，但对内部审计的基本技术方法了解不多。
和时代新威的专家接触后，发现对内部审计缺乏较深入的理解，时代新威是以保护信息系统安全性、有效性为使命的公司，主要以信息系统审计服务、信息系统审计工具研发和信息系统审计师培训为核心业务，我们银行与时代新威合作，通过与时代新威的专家相处更加体会到银行内部审计的行道“深浅”。
在实际审计工作中，往往是套用以前业务工作的经验和方法，这一阶段虽然也能基本正常开展审计工作，也能审查出一些违规问题和风险隐患，但与时代新威对银行内部审计相比严重缺乏内部审计的知识与技能，即缺乏一个合格内部审计师的基本素质，在审计中往往以业务流程的符合性作为审计发现的主要依据，过分注重操作过程的细节，结果是捡了芝麻丢了西瓜，经常会忽略了关键的风险控制环节和控制点，如对岗位职责的明确划分和相互制约等基本的内部控制内容。
第二阶段，就是参加内部审计工作2到3年时间之后，从各种渠道对内部审计有了一些了解，包括参加了各种审计培训、自学了一些有关内部审计的书刊，当时我参加了时代新威他们组织的培训班，掌握了一些内部审计的工作方法和技能，能部分将审计理论和技能应用于实践工作中，初步具有了对风险的认识和把握能力，能根据业务操作的经验，对被审计事项的一些重要风险点进行归纳和总结，并作出判断和评价。
通过在时代新威培训班的学习加上自己的努力，在这一阶段，个人的内部审计综合素质提高了，但对具体业务操作则逐步开始有所生疏，因为业务品种及操作往往是不断变化的，审计人员虽然也要经常学习业务知识，但毕竟时间、精力有限，不能对所有需要审计的业务都详细了解各种具体的操作细节。
对审计的认识和感想
对审计的认识和感想对审计的认识和感想一、审计的定义审计是指对企业或组织的财务状况、经营管理等方面进行全面检查、核实和评估的一项专业性工作。
其目的是保证企业财务报告的真实性、准确性，防范和发现经营管理中可能存在的风险和问题，满足社会公众的信息需求，维护企业及其相关利益方的利益。
二、审计的类型根据审计对象的不同，审计可以分为内部审计和外部审计。
1.内部审计内部审计是由企业内部的专业审计人员，对企业的财务状况和经营管理等方面进行全面检查、核实和评估的一项工作。
其目的是发现企业内部的风险和问题，提供改进意见，增强组织内部控制和运营效率，从而提升企业的管理水平和竞争力。
2.外部审计外部审计是由拥有审计资质的专业机构或个人，按照法律法规和国际审计准则，对企业的财务报告进行审查和评估的一项工作。
其目的是保证企业财务报告的真实性、准确性和合法性，维护社会公众的权益和信任，促进企业与投资者、债权人等各方的合作和发展。
三、审计的重要性审计在企业管理中具有重要作用。
1.保证财务报告的真实性和透明度经过审计的财务报告，具有较高的真实性和透明度，既可以提高投资者和债权人的信任度，也可以增强企业的市场形象和声誉。
2.发现经营管理中的问题和风险审计可以通过对企业的内部控制、风险管理和经营绩效等方面的评估，帮助企业发现存在的问题和风险，提出改进意见和建议，从而加强企业的管理和控制。
3.提高企业的管理水平和竞争力通过审计建议的改进和优化，企业可以不断完善管理和控制机制，提高经营效率和竞争力，实现可持续发展和价值创造。
四、对审计的感想1.审计是一项细致而艰苦的工作，需要审计人员具有专业素养、良好的道德素质和扎实的工作技能。
2.审计是保障市场经济发展和公平竞争的重要保障，需要政府和市场主体共同维护和推进。
3.企业自身要认识到审计的价值和意义，积极主动地配合审计工作，发现并改进问题，提高企业的管理水平和市场竞争力。
总之，审计是企业管理中不可或缺的一环，对于维护市场经济的健康发展和保障社会公众的利益有着重要的贡献。
在施工企业内部审计工作中的一些认识和体会
内部审计是我 国审计监督体 系的重要组成部分 ，它在监督 本部 门、 本单位财务 收支和经济活动的真实 、 合法和效益 、 促进 内部经济管理和实现经济 目标等方面发挥着重要作用 。 现阶段 ， 企业内部 审计工作 的重点 ， 一是对本单位及所属单 位的财务收支及经济活动情况开展审计 ， 障国有资产的安全 、 保 完整和会计信 息的真实可靠。二是以“ 揭隐患 、 促管理 ” 目标 ， 为 积极开展 管理 审计 、 风险评估 和经济效益审计 ， 评价内部 控制制 度的执行情况 ， 反映经营管理 和资金使用 中存在 的问题 。 时提 及 出改进建议 ，促进各项经营管理 目标 的实现和资金 的安全有效 运行。三是根据本单位 主要 负责人的要求 对本单位 内设机构及 所属 单位领导人员进行任期 经济责任审计 ，促进领 导人员认真 履行 职责 ， 从源头上预防和治理腐败 ， 保证 国有 资产 的安全有效 使用 。四是对本单位经济管理中的重要事项 开展专项 审计调查 ， 向本单位主要领导人或者权 利机关报告 审计调查结果 ，为领导 决策提供参考依据 。 为发挥内部审计 的职能作用 ， 完成审计工作 目标 ， 我们在具 体工作 中主要从 以下几方面着手 ： 首先坚持做好财务 收支真实性 的审计。公司的资产 、 负债和 损益情况是否真实地反 映了企业 的经 营活动和经济事项 ，是公 司正确决策与改进 管理 的重要基 础 ，也是 内部审计开展经济效
益”要 把内部审计作为一个控制系统 ， ， 而不是一个检查系统 ， 内 部审计要以效益和管理审计为主 ， 以事前、 事中审计为主 ， 内部工 作 目标 和重点要逐步从单纯的查错纠弊 向促 进提高单位管理水 平转变 ， 从单纯的财务收支审计 向管理审计 、 风险评估、 效益审计 转变， 从监督型向监督服务型转变 ， 更好地为本部 门、 本单位加强 管理、 提高效益服务。 内部审计因为天时、 地利 、 和 ， 人 对本单位人和事 都很熟悉 ， 更有条件做好 内部控制评 审。没有制约 的权利 ， 必然产生腐败 。 个单位要健康 、 持续地发展 ， 要防止差错 ， 杜绝 舞弊， 有效的办 法就是实施 内部控制 。内部审计工作 中发现 ， 二级核算单位制度 执行不严 的情况还存 在， 如差旅费报销、 车辆油料消耗 、 电话费报 销、 外用工借款等经济活动存在这种情况。内部控制不能是写在 纸上 、 说在嘴上、 挂在墙上 的花架子 ， 而应办实事、 实效 ， 求 要摒弃 个人的好恶 ， 坚持用制度管人、 管事 。内部控制成败的关键是不
内审工作认识
内部审计工作个人认识及建议【导语】从事内部审计工作的时间不长，对我司所在行业也是初次接触，这三个月的时间对我来说是一个快速学习和快速适应的过程，因本来有外审经验和财务经验，自身对财务审计工作的能很好胜任，但就目前公司情况，或许我们要更关注审计的另一关键职能：识别公司重大经营风险,力求事前预防、事中控制，这一职能对我们审计人员提出了更高的要求。
在现阶段，我们该做什么工作，怎样工作？理清工作思路、找寻工作方法或许是我们现阶段的首要任务.下面是我对我们部门工作开展的一点愚见。
一、指导思想：道路艰难，但仍要信心满满目前中国内审行业的现状尤其是中小民营企业的内审现状并不乐观，做的成功的案例并不多见，很多审计部门的工作也是浮于表面，可借鉴的东西较少.我司审计部成立的初衷是上市需求，董事会对审计部门也没有明确的工作要求，目前我司规模不大，本部关键部门属于股东直接把关。
同时，公司各项规章制度尚不完善、预算考核体系未建立.再次，我司所处行业具有特殊性，在国内难以找到明确的行业参照标杆;产品应用领域特定，使得我们对产品对市场没有感性的认识,难以通过网络、市场了解行业信息和产品信息.上述等一些客观情况的存在，使得我们的工作开展也是摸石头过河，我们需要不急躁、不冒进，尊重客观规律，结合实际情况，通过不断地学习摸索找到适合我们自身的工作思路、工作方法。
二、工作思路和方式我认为找到工作切入点是关键，也就是合适的审计对象和审计目标。
没有明确的审计对象和审计目标，工作起来就像无头苍蝇。
我认为我们的审计对象可以通过下面几种方式确定：（一)董事会的要求。
通过与董事会的沟通，了解其对审计部门的要求，确定审计对象和审计目标.这类审计应严格执行相关的审计程序，合理取证，编制较完善的工作底稿,出具简洁精炼的审计报告并反馈给董事会。
（二）公司各管理层的需求.虽然审计部是隶属于董事会,对各业务部门负有监督的权力,同时也有为各业务部门服务的义务.我们可以定期或不定期的收集各业务部门的需要，为其梳理业务问题（尤其是跨部门的）。
企业内审面试常见问题全
企业内审面试常见问题1、您对内部审计工作有什么认识？内部审计与外部审计有什么不同？答：内部审计是公司内部的组织机构，具有监督检查企业的财务管理方面的缺陷，更有效的帮助企业的各方面利益不受损失职能。
我认为内部审计比外部审计的重点为1、本单位及下属单位内部控制制度（内部会计控制与内部管理控制）的完善程度评估与执行情况检查；2、对公司预算执行情况进行检查与监督；3、对各经济实体开展经济效益审计和经济责任审计。
2、您作过内审工作吗？如做过回答实践中如何作好此项工作；未做过，您认为怎样才能搞好内部审计工作？答：由于我一直从事外部审计对内部审计涉足不深，只有今年协助XX公司进行了内部审计以及平时接触的上市公司对内部审计工作有一点肤浅的认识。
作为内部审计工作首先和外部审计一样保持良好的独立性是其工作是是否有所成效的基本保障。
它的组织机构应该脱离各个部门的管辖，直接受总经理的领导，向总经理、董事长和董事会负责！其次作为内部审计的工作人员要不断提高自己的专业知识，及时更新法律法规政策，拓展知识面，不但财务、税务、审计的知识、技能在全公司最优秀并且对相关法律知识经营管理知识等也应该有一定的了解。
最后审计人员应该熟悉、了解公司的各分公司、子公司的生产工艺、人员状况、产品定位、主要客户供应商、主要竞争对手，了解同行业的信息，为审计奠定基础。
3、您能承受从事本公司内部审计工作（在总部工作时间年仅1/12）所带来的长年累月在全国各地奔波、忙碌的辛苦及同家人离多聚少的苦恼吗？答：我已经在会计师事务所从事了几年的上市公司的审计工作了，深深的体会到每当新年的钟声响起时，万家团聚普天同庆，而我依然在灯光下埋头奋战的心情。
但每当成功的完成一个审计项目，从审计项目发现问题，学到新知识的时候我认为我的付出是值得的。
能够从客户的方面帮助他们解决问题，让他们认识到如果解决不好将给公司带来的影响；得到客户、领导、同行的肯定和认可---这就是我追求的成就感！！目前我认为是我事业上发展最有利的时间，一份耕耘一份收获，相信我对工作执着的付出一定会取得成绩的。
对审计的认识2000字
对审计的认识2000字对审计的认识2000字「篇一」一年来，在企业领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕企业提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实"这一工作目标，积极主动地在企业内部开展了审计工作。
经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：1、从企业内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。
2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。
可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。
不过我相信有领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，企业的内审工作一定能一年会比一年有起色。
同时也会能得到领导和同志们的认可及欢迎。
下面我从六个方面汇报工作：一、严格审计的纪律和制度审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。
为了使内部审计工作在企业管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。
并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。
这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
二、积极开展对驻外企业分部财务管理的监督和评价xx企业是我企业至今一家对外独立开展经营业务的驻外企业分部，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总企业的肥料，x年销售收入已经突破了一亿元，企业的资产总额也达到了1000多万元。
论国有企业内部审计的独立性及重要性
论国有企业内部审计的独立性及重要性摘要：国有企业内部审计是对国有企业经济活动的合法性、效益性以及真实性进行监督的行为，有利于国有企业改善经营管理、提高经济效益以及强化廉政建设。
本文以内部审计独立性的表现作为研究出发点，分析了国有企业内部审计独立性和权威性方面的制约因素，以及产生的原因，并提出了有针对性的对策建议。
关键词：国有企业；内部审计；独立性；重要性内部审计是国有企业内部监控的基本手段和重要内容，内部审计最终目的是对国有企业的有效监控。
国有企业要加强内部控制就必须加强内部审计工作，确保国有资产的增值和高效运作，保证国有企业的健康持续发展。
国有企业的内部审计体制主要表现为：企业单独设立内部审计机构，独立开展审计工作；内审机构职责定位为加强对企业监督，对本单位负责并报告工作，审计业务为本单位审计范围；审计经费由本单位负责提供。
1.内部审计独立性的表现1.1形式上独立形式上独立是指内部审计部门和人员相对于其他部门和人员而言呈现出独立身份，即在内部其他部门看来是独立的。
1.2实质上独立内部审计的实质上独立包括组织上的独立和执业上的独立两个方面。
组织上的独立。
一是与企业外部其他机构、组织上的独立。
在业务规范上，内部审计机构应保持与上级审计机关的联系，依法接受上级审计机关的监督和指导，内部审计机构和内部审计人员接受中国内部审计师协会实行的行业自律管理。
除行业管理和业务检查外，内部审计机构在执行业务、形成审计报告和结论过程中，不依附于外部任何其他机构和组织，也不受其干扰和影响。
二是对企业内部其他单位的独立。
内审组织机构在组织人员、工作和经费等方面应独立于被审计单位，独立行使审计职权，不受其他职能部门和个人的干预。
执业上的独立。
职能上独立内部审计人员在执行审计工作时，不把自己对有关审计事项的判断和决定屈从于其他人的意志，对审计结果不作重要的质量妥协。
内部审计人员人身独立内部审计人员与被审计部门无利害冲突或其他不利于内部审计人员作出公正判断的事因。
内部审计培训心得体会（4篇）
内部审计培训心得体会在经历了一段时间的内部审计培训后，我深感受益匪浅。
以下是我对内部审计培训的一些心得体会。
首先，内部审计培训是一种对我个人能力的全方位提升。
在培训中，我不仅学到了各种审计方法和技巧，还对内部控制、风险管理等领域有了更深入的了解。
此外，培训还注重培养我们的沟通和写作能力，这对我以后的工作十分重要。
通过培训，我的专业知识得到了加强，同时也提高了自己的综合素质。
其次，在培训过程中，我认识到了内部审计在企业发展中的重要性。
内部审计不仅可以帮助企业发现问题、改进流程，还可以提高企业的经营效率和竞争力。
通过培训，我认识到了内部审计作为一种内部控制手段，对企业的可持续发展具有重要的意义。
因此，作为一名内部审计人员，我应该充分发挥自己的作用，为企业的发展做出贡献。
再次，培训提醒我内部审计人员的职责和要求。
作为一名内部审计人员，我们需要保持独立性和客观性，确保审计结果的准确性和可靠性。
同时，我们还需要注重与其他部门的沟通和合作，共同推动企业的发展。
培训过程中，我们还学习到了在进行审计工作时应该注意的事项，如如何处理与被审计对象的关系、如何保护审计信息的机密性等。
此外，培训还加强了我的团队合作意识和沟通能力。
在培训中，我们分成小组进行案例分析和讨论，通过与他人的交流和合作，我们可以从不同的角度看待问题，提高解决问题的能力。
通过与他人的合作，我也学习到了如何与不同性格和背景的人进行有效沟通，增强了我的沟通能力。
最后，培训还增加了我对内部审计行业发展趋势的了解。
通过与培训讲师的交流和学习，我了解到了当前内部审计行业的发展状况和未来的发展趋势。
培训过程中，我们还参观了一些成功企业，并听取了他们的经验分享。
这些经验对我以后的工作和发展有着指导意义。
总的来说，内部审计培训不仅提高了我的专业能力，还增强了我的综合素质和团队合作意识。
通过培训，我对内部审计的重要性有了更深入的了解，同时也明确了自己作为一名内部审计人员的职责和要求。
对加强企业内部审计的认识
新的 《 企业会计准则第 １ 号——存货》 第 是最初购进 的高价 ， 这就造成 了存货成本 的流
１ 条明确规定：企业应当采用先进先出法、 转与实物流转的不一致。从理论上讲， ４ “ 企业从 不同的利润 和期末存货估价， 并对企业税收 负 加权平均法或者个别计价法确定发出存货的 后进先 出法转 向其他方法，如先进先 出法 时， 担、 现金流量产生影响。 存货核算方法的变更， 实际成本。’ ’ 取消了现行准则中所允许的发出 会造 成企业 毛利的波动 并且， 如果是在一个 对于原先采用后进先出法、 存货较大、 周转率 存货计价采用“ 后进先出法” 的规定， 主要原因 通货膨胀的市场环境下， 使用后进先出法还可 较低 的制造企业而言， 会引起利润 的不 正常 波 是实物流和资金流的不一致。 这对于那些生产 以降低税收。因此， 转向先进先出法会对企业 动 。 另外 ， 核算方法的变动， 使企业 利用变更存 周期较长、 存货较多、 周转率较低的上市公司， 不利。 但由于通货膨胀的因素在当前的中国经 货计价方法来调节当期利润的手段无法奏效。 将产生一定的影响。 济环境中无需考虑， 因此， 后进先出法的取消， 因此， 所有企业的当期存货耗费将全部反映历 采用先进先出法， 期末存货余额按最后的 对原采用的企业影响不会很大。 对于原先采用 史成本， 剔除了人为调节因素， 从而增强了企 进价计算， 使期末存货的价格接近于当时的价 后进先出法、 存货较大、 周转率较低的公司， 会 业会计信息的可比性和使用价值。一
部分现金流 出量大于后者 。 当本期采购数量 业经营 的风险 ， 而 消除 了可能 亏损的隐 患， 从而 然 能够 减少所得税税负 ， 同时会 导致较低 的 但
大于本期销售数量时， 又增加了期末存货的价 避免了由于存货资金不实而虚增企业账面资 净利润，影响企业经营管理者的经营业绩， 影 格层次， 积累了不必要的库存， 不利于存货周 产
内部审计工作体会
内部审计工作体会（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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2024年内部审计培训心得体会范文(4篇)
2024年内部审计培训心得体会范文作为一名从事内部审计工作的员工，我有幸参加了2024年的内部审计培训课程。
在这次培训中，我学到了很多知识和技能，并且取得了一定的收获和体会。
下面是我在培训中的一些心得体会。
首先，培训中的专业知识和理论对我的工作有很大的启发作用。
在课堂上，老师详细讲解了内部审计的基本理论和方法，包括审计计划的制定、数据分析的技巧、风险控制的要点等等。
这些内容为我提供了一个全面了解内部审计工作的框架，使我能够更加系统地分析和解决问题。
同时，通过实际案例的分析，我了解了内部审计在不同行业和企业中的应用情况，这使我能够更加准确地把握审计工作的核心要点，并将其应用到实际工作中。
其次，培训中的实操环节让我更好地掌握了一些实际操作技巧。
在培训中，老师带领我们进行了一系列的实操演练，包括模拟审计案例的分析和解决、模拟报告的撰写等等。
通过这些实操环节，我更加深入地理解了内部审计工作的具体流程和方法，掌握了一些实际操作的技巧和经验。
特别是在模拟审计案例的分析和解决中，我发现通过系统地收集和整理数据，并进行逻辑思考和分析，可以更有效地找出潜在问题和风险，并提出相应的改进建议。
这对于我日后的审计工作将是非常实用的。
再次，培训中的互动交流让我受益匪浅。
在培训中，我和同事们进行了很多的互动交流，包括小组讨论、案例分享、经验交流等等。
通过这些互动交流，我不仅加深了对一些专业知识的理解，而且还学到了一些同事们的经验和技巧。
特别是在小组讨论中，我们通过分享和交流彼此的想法和见解，相互启发和完善，使得我们对内部审计工作有了更多的思考和认识。
这种互动交流不仅使我对内部审计工作有了更全面和深入的了解，而且也加强了同事之间的沟通和合作能力，有利于团队的协作和发展。
最后，这次培训让我认识到内部审计工作的重要性和挑战性。
在培训中，老师多次强调了内部审计工作对企业风险控制和改进的重要作用，并提醒我们审计工作的难点和挑战。
通过培训，我深刻地认识到了内部审计工作需要具备全面的知识和技能，并且需要具备较强的逻辑思维和分析能力，才能胜任这个工作。
对内部审计部门的认识
对内部审计部门的认识
内部审计部门是组织内部设立的一个专门的部门，负责评估和监督组织的内部控制、风险管理和合规性。
它的主要职责包括：
1. 评估和监督内部控制制度：通过审核和评估组织内部控制流程和程序的有效性，包括财务报告、运营程序、风险管理和合规性等方面，发现问题并提出改进建议。
2. 发现和预防欺诈和错误：审计员负责检查和验证组织的财务数据和业务交易，以发现潜在的欺诈行为或错误，并提出相关的风险评估和控制建议。
3. 评估风险管理和合规性：内部审计部门负责评估组织的风险管理程序和合规性，确保组织的经营活动符合法律法规和内部规定，并提供建议以改进和加强合规性管理。
4. 提供建议和改进建议：内部审计部门通过对组织的运营进行审核和评估，提供有关控制缺陷、风险因素和改进措施的建议，并协助管理层改善内部控制和风险管理。
5. 独立性和客观性：内部审计部门通常在组织独立部门的控制下运作，确保其工作的独立性和客观性，以提供可靠和中立的审计结论。
总体而言，内部审计部门在组织中起着重要的监督和评估作用，可以帮助组织改善内部控制、风险管理和合规性，从而增加组织的运营效率和稳定性。
对企业内部审计工作的几点认识
内部 审计
对企 业 内部 审计 工 作 的 几 点认 识
１ 讨 论 内部 审 计 的 一 般 属 性 和 性 很弱 ， ． 即使 是 相对 独立 ， 也很 有 限 。 下 的 内部 审计 部 门 、总 经 理领 导 下 的 我 国 内部 审 计 派 生 于 政 府 审 计 ， 内部 审 计 部 门 。前 两种模 式 是 国 际上 特 殊性 。应 该 更加 注 重 内部 审 计 的特 殊 性。内部审 计是 审 计 的一个 分 支 ， 它 当初 作 为 政 府 审 计 在 企 业 的 派 出机 通行 的做 法 ，并 且 为其 公 司法 律 法规 具有 审计 的一般 属性 ， 比如 ： 通过 与 构 ， 有短 期 的独 立性 。一 旦 失去 “ 它 具 派 所规范 ， 比如美 国的《 萨班斯 一 奥克斯 政 府审 计 和社 会审 计 共有 的监督 和 评 出” 身份 ， 种 “ 立性 ” 就 随着 失 去 莱法 案 》就 规 定 公 司治 理结 构 中 必须 这 独 也
公司法》 却 价 活动 ，来 促 进组 织 目标 的实现 。但 了。现 在 的 内部 审计 虽 然也 在 政 府 审 设立审计委员会。我 国的《 是 ，内部 审计 更是 一 种 特殊 的 审计 类 计 的指 导下 工 作 ， 它在 人 、 、 等 只字 未 提 内部 审计 ，这 只能 让 人理 解 但 财 物 型， 内部性 是其 特殊 性 的集 中体 现 。 方 面 与政 府 审计 不存 在 任何 关 联 ，非 为 ：我 国企 业 的公 司 治理 结 构 中 尚未 内 即使 在《 审 部 审计 只在 组 织 内部 实施 审 计 ，同时 但 如此 ，它 同样 要 与所 在企 业 一 道接 确立 内部审 计 的法律 地 位 。 计法》 中要求 “ 依法 属 于审 计机 关 审计 为所 在组 织 的管 理 当局 （ 审计 委托 人 ） 受 政府 审计 的 监督 。
简述内部审计的概念
以下是对内部审计概念的补充描述：
内部审计是一种对企业内部运营进行独立、客观的审查和评估的过程，旨在增强企业的运营效率、效果和诚信度。
它通过收集、评估和报告与财务和运营信息相关的数据，来帮助组织预防、检测和纠正潜在的问题，以及优化运营流程。
内部审计的目的是确保企业的内部控制系统、风险管理和治理结构的有效性，以支持企业实现其战略目标。
它通过审计程序，对企业的财务记录、财务报表、业务流程、合规性和风险管理进行全面的审查。
此外，内部审计还帮助企业识别潜在的风险，并为管理层提供有关改进的建议。
它通过与内部各个部门紧密合作，以确保审计过程的顺利进行，并促进企业整体的发展和成功。
总之，内部审计是一种重要的企业治理机制，有助于提高企业的透明度、风险管理和内部控制水平，从而促进企业的长期稳定发展。
内部审计的实践与认识
内部审计的实践与认识
文／ 蔡永超一朱Fra bibliotek娣 、
内外 结 合
从 事后审计的传统方式转移 到事 前 、
３项 目审计 。对 项 目的可行性方案进 ．
行评价 ，并 随着项 目的进度分别安排 、 施 内部 审计应 围绕企业 经 营 目标 开展 工及竣工等不 同阶段加以核实 、 检查及评 方 向发展 。内部审计工作可分为两 部分 ： 工作 ， 成为企业运行的 “ 监控器 ”。 内部审 价 ， 针对项 目投入运 营后 的实 际效果衡量
。
国有 资产 的流失 。 年我们对内控 制度审 今
要求 所属企业进行 自 ２经济 责任审计 。为管理层考核下属 计进 行了重点部署 ， ．
如通 过分 查 ， 自我完善。 主要 目的是通过 自查 ， 其 促 我们 组织实 施 了南汇 惠南镇 项 目审 单位和业 务部 门实施业绩评 价 ， 确保会计 析 资产是 否完整 、 规是否 遵循 、 法 管理 是 进企 业建立健全 内部控制制度 ， 计 ，提 出了项 目操 作中的法 律风险问题 。 经营管理的有效性 和经 营 效益是否提高及 目标是否 实现等 报 表的可靠性 ， 集 团董事会 和总经 理机构 采纳 了我们 的 否先进 、 来评价有关单位 和部门的绩 效 ， 实其是 活动遵循各种 法规 的合法性 。 证 意见 ， 完善了法律 文件 。 我们还 适时 组织 审计监 察 与有 关部 三 、 变 方法 改 否履行职责及尽职尽责。
师事务所提 出每一项 目的具体要求 ， 委托 移到事前 、 中审计 上来。既要对单位 的 行 、 事 管理 及其效 果实施 动态 控制 、 审查 及
其按照 内部审计 目的与要求进行 审计 ， 保 重大经营决策 、 重点 投资项 目及 占用资金 评价， 使之与企业的经营 目 外部环境 、 标、 证会计信息 的真实 、 合法和完整 。对 于第 数额较大 的主营业务实行事前审计 ， 又要 内在价值链相衔接。 二部分 ， 内部审计 人员 由于对本公司 的情 监督和评价有关项 目 及预算的真实性 、 合 ５管理 舞弊审计 。通过发现的差错 事 ． 况 比较熟悉 ， 应将 工作重点放在对企业经 理性 、 合法性 、 有效性 ， 及时反馈信息并 防 项 、 举报 情况 或业务 部 门提 出疑点 ， 过 通 以查 找管 理层舞弊或 营管理及公司业务过程 的分析和评价 上 ， 止失误。 上海农房集团审计 部门和集 团战 检查取得审计线索 ， 并对全过 程进行监督 和评价 。 内部审计 与 略投 资部联合 建立 了对各房 地产项 目的 弊端 ， 进而评价舞弊风 险并实施 审查 。 ６下属 企业 改制 前的资产预审。以控 ． 外部审计的有机结合 ， 既有 利于缓解 内部 预审机 制 和跟 踪机制 ，对项 目的投 资 预 投资 进度 、 资金 流量等情 况进行 预 审 止社会审计 的舞弊 风险 ， 防止 国有资产流 审计人员少而任务重的矛盾 ， 又有助 于提 算 、 高内部审计 工作 的效率与质量 。
浅析集团内部审计
摘要：集团化公司高速发展的阶段，就需要有效的监督机制，内部审计作为集团化发展的母公司对于子公司的经营管理不可或缺，基于经济发展进行客观的监督功能就应运而生。
通过集团内部审计可以有效地实现对集团运营进行审核和监督，更是为集团的决策者提供客观的评价和依据。
关键词：集团化内部审计；独立性；审计流程；审计报告；集团化内部审计在现代社会，公司内部审计已经不只是单单的资本所有者单方要求，同时也是经营者治理公司良性发展的意愿，是内部审计对于信息不对称、使股东利益和经营者利益最大化的重要手段。
在集团化管理模式下，因为分权集权的利弊性，子公司拥有了很大的自主权，能够自主经营和自负盈亏，根据市场竞争机制灵活应对经营，减去了集团公司经营负担的工作量，但是子公司的分权，使得集团对于子公司经营无法精确掌握，出现问题的时候也很难察觉，而集团公司内部审计功能，是对子公司经营风险把控、资产管理实现利益最大化就显得尤为重要。
集团公司必须要设立独立的内部审计部门，这个部门必须具有充分独立性和权威性，当然还有其精简高效性，集团公司不能图节省开支，由集团财务部成员兼职审计人员，既当运动员又当裁判员，不利于其独立性和权威性。
市场经济发展日益激烈，企业中的控制管理职能也日益显得重要起来，内部审计部门应向集团董事会汇报，基于子公司业务开展财务审计、经营审计、管理审计，监督子公司资产负债损益是否真实、合法、评价子公司经营管理和内部控制的成效，对于发现的重大问题要向管理层披露，并向管理层提出有效的修正建议，内审人员要深入子公司了解业务、熟悉业务流程，不得兼有其他和利益相冲突的工作，真正的内审人要求独立性是思考的独立性，不能因为其他利益冲突影响职业判断和分析。
其次内部审计必须要遵照审计流程，要有明确的审计目标和审计依据来开展审计工作，集团内部审计的主要目的是：维护集团利益、严肃集团章程和制度、监督各子公司切实履行委托经济责任，促使其完善经营管理及内部管理，内部审计人员必须依照《集团内部审计制度》去执行。
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对企业内部审计的一点认识
什么是内部审计？一经提到内部审计，有一部分人会认为是要从被审计者处查到违法违纪等事实，然而并非如此，内部审计是一种具有独立性的管理与监督活动，由企业内部机构人员对本单位及所属部门，平时财政收支及其经济活动的真实性、合法性、合规性、效益型进行独立的审查和评价，并将评审的结果和改进建议报告单位领导用以查错防弊，用以加强管理、提高经济效益，对单位进行综合管理和监督的一种重要手段。
下面我就自己在内部审计工作中的一点体会与大家共同探讨。
一、内部审计的目标
内部审计虽然不直接为企业创造价值，但它通过为企业提供
独立、客观的保证，通过系统地规范地评价企业的风险管理与控制过程,通过为企业提供有价值的经营管理信息间接地为企业增加价值。
在内部审计过程中，我们要始终如一地贯彻“一帮二审促进”的基本原则，而不是把找问题、查错弊放在首要地位。
积极发挥内部审计的管理和促进作用，对被审单位进行公平、合理、客观的评价和监督，最重要的是针对审计过程中发现的问题，帮
助被审单位制定更为合理有效的内部控制制度，加强内部控制;
对经营单位提出更有效的经营方针和模式。
其具体目标可大致分
为: 1、监控和保护公司财产安全; 2、监督和改正、修正各种流程; 3、测试各项制度的有效、实用性; 4、帮助组织成员实现目标; 5、增加企业价值提高工作效率。
二、内部审计的任务
内部审计人员通过对企业的经济活动及财务收支情况进行事
前、事中和事后审计，保护合法、抑制非法，加强防护措施，防止企业的合法权益受到侵害，以求实现对企业经济活动中存在的
各项风险点进行控制，保证企业经济利益的最大化和可靠化。
大家不妨来看看一则流传很广的故事：魏文王冋扁鹊: “你
们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢？”扁鹊答：“长
中兄次之，我最差。
”文王再问：“为什么你最出名呢?
扁鹊答：“长兄治病，是于病情发作之前，诊疗前后，无甚感觉，
般人哪知他事先已除病因，所以名气全无；中兄治病，是于病
情初起时，一般人以为他只能治小病，所以他的名气只及本乡;
而我是治病于严重时，人总看到我在经脉上穿针放血，在皮肤上开刀敷药，以为我的医术最高，因此名气响遍全国。
”
于是，很多人得出这样的结论：事后控制不如事中控制，事
中控制不如事前控制，但相比较而言，从事事后控制的人却容易传播名声，得益最多。
可见，世人的认识和事实是存在差距的: 钻石贵，于人可有可无；大米贱，但人们顿顿得吃。
话说回头，等到错误的决策造成了重大损失，再寻求弥补，即使请来了名气很大的“扁鹊”，也得“伤皮出血”，还有可能“回天乏术”。
这就给我们内部审计工作提出了明确的任务要求：事前对企业的各项经济活动进行周密的分析，严格的控制，科学的规范，合理的进行风险点规避，是我们内部审计工作的基础也是关键。
当然在事中和事后进行监督和审查，防止风险扩大，采取积极有效措施把风险损失降至最低，也是我们内部审计工作不可或缺的一部分。
、内部审计的风险控制
对于2001年的安然事件，2008年的美国“雷曼兄弟”公司倒
闭引发的全球性经济危机等等，人们越来越清楚的认识到，这个世界处处充满风险，风险无处不在，风险无时不有，能否很好的防控风险决定了企业经营的
成败。
欲实现企业的稳定增长与持续发展，除控制风险外，别无良途。
而企业内部审计则是降低经营风险的一把利器。
不妨来看看下面这个案例：巴林银行，历史悠久的英国老牌
贵族银行，世界上最富有的女人一一伊丽莎白女王一一也信赖它
的理财水准，并是它的长期客户。
但这家有着233年经营史和良好业绩的老牌商业银行却因为一个交易员的违规操作行为毁于旦，在伦敦城乃至全球金融界消失。
从1993年起，该银行交易员里森在担任巴林银行驻新加坡期
货交易所经理期间，利用同时控制交易和后台服务的机会，私自从事股指期权的投资交易，并将其所得和损失都计入他的一个伪造的比较隐蔽的账户中。
由于巴林银行长期缺乏严格的内部审计控制，至y 1995年2月，里森在金融衍生产品市场的投机行为已直接造成14亿美元的损失，导致巴林银行宣告破产。
巴林银行因破产而无奈被德意志银行以1英镑的价格收购，
成为国际上因为内部审计控制失败而宣告破产的典型。
巴林银行
的内部审计控制失败是直接导致其破产的根本原因。
一个职员竟
能在短期内毁灭一家老牌银行，可见内部审计控制有多么的重要。
对于巴林银行倒闭案带给我们的深思，我想是沉痛的更是在
给我们敲响了警钟：一个企业或单位的内部审计控制制度不健全或是未得到有效实施，往往会因为一次风险事故，而将多年奋斗的成果毁于一旦，甚至危及企业的生存。
凡事预则立，不预则废。
企业内部审计犹如精炼聪慧的舵手，
先知先觉，防患未然，在指引企业这艘巨轮劈波斩浪，扬帆远航，抵达胜利的彼岸!
综上，我们从内部审计的目标、任务及对风险的控制可以清
楚地看到，内部审计不但不可以被取代，相反，应该就其自身的特点将其进行
合理引导，找准适当位置，在经济管理活动中发挥其应有的作用，朝着良性发展的道路充实壮大。
如何找准内部审计的位置以及如何将其引入正常轨道进行发展壮大，我觉得这是我们在今后工作中应当努力奋斗的目标。