证券从业《保荐代表人考试》章节练习：债务融资.doc
2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附带答案1
2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。
A. 作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B. 与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C. 因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D. 基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债正确答案：B,2.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（）。
Ⅰ．上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪被立案调查期间，行政处罚、刑事判决做出后6个月内，大股东不得减持股份Ⅱ．大股东被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份Ⅲ．董监高被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份Ⅳ．上市公司因重大违法触及退市风险警示标准的，在公司股票恢复上市前，其控股股东不得减持股份人不得减持股份A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC. Ⅰ、ⅢD. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：B,3.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。
Ⅰ．商业保险Ⅱ．限制发行人债务及对外担保规模Ⅲ．设置回售条款Ⅳ．限制发行人向第三方出售或抵押主要资产A. Ⅰ、Ⅱ、ⅢB. Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD. Ⅱ、Ⅲ正确答案：B,4.(单项选择题)(每题 1.00 分)甲企业2018年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。
则以下说法正确的有( )。
Ⅰ 以上情况，对综合收益的影响为0Ⅱ 以上情况，对利润总额的影响为100万元Ⅲ 以上情况，对综合收益的影响为50万元Ⅳ 以上情况，对营业利润的影响为100万元Ⅴ 以上情况，对综合收益的影响为100万元Ⅵ 以上情况，对营业利润的影响为50万元A. Ⅰ、Ⅱ正确答案：D,5.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是( )。
证券从业《保荐代表人》考试题库模拟训练含答案(2)
证券从业《保荐代表人》考试题库模拟训练含答案答题时间：120分钟试卷总分：100分姓名：_______________ 成绩：______________第一套一.单选题(共20题)1.【真题】基金银行存款的定义是（）。
A.以基金名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户B.以托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳公司分别开立的，用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户C.以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券D.以个人名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户2.以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。
Ⅰ．公司董事会共9名成员，独立董事为3名Ⅱ．公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告Ⅲ．收购经董事会非关联董事作出决议，且取得2／3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议Ⅳ．监事会需对本次收购发表独立意见A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ3.以下不会引起速动比率变化的有（）。
Ⅰ．短期借款还应付账款Ⅱ．现金买存货Ⅲ．现金买固定资产Ⅳ．现金买交易性金融资产A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅣC.Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ4.以下关于会后事项说法正确的有（）。
Ⅰ．过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序Ⅱ．过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核Ⅲ．过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核Ⅳ．过会后发行人提出增加募集资金需求量的，需重新提交发审会审核A.Ⅰ．Ⅱ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ5.甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。
2023年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试备考题库附带答案4
2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。
根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。
如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。
2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。
Ⅰ 确认预计负债100万元Ⅱ 确认预计负债105万元Ⅲ 确认其他应收款10万元Ⅳ 很可能从第三方收到补偿款10万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露Ⅴ 确认营业外外支出105万元A. Ⅰ、Ⅱ、ⅤB. Ⅲ、ⅣC. Ⅱ、ⅣD. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ正确答案：C,2.(单项选择题)(每题 1.00 分)下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。
Ⅰ 主承销商合规人员Ⅱ 发行人董事会秘书Ⅲ 对本次网下发行进行验资的会计师Ⅳ 分销商负责发行事务的人员A. Ⅱ、Ⅲ、ⅣB. Ⅰ、ⅣC. ⅠD. Ⅰ、Ⅲ、ⅣE. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案：C,3.(单项选择题)(每题 1.00 分)( )应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。
Ⅰ 保荐业务负责人Ⅱ 内核负责人Ⅲ 项目协办人Ⅳ 保荐机构法定代表人Ⅴ 保荐代表人A. Ⅰ、Ⅳ、ⅤB. Ⅰ、ⅤC. Ⅰ、ⅣD. Ⅳ、ⅤE. Ⅱ、Ⅴ正确答案：D,4.(单项选择题)(每题 1.00 分)国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。
Ⅰ 查询被调查单位或个人的资金账户、证券账户、银行账户Ⅱ 经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖Ⅲ 冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助Ⅳ 对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存B. Ⅱ Ⅲ ⅣC. Ⅰ Ⅲ ⅣD. Ⅰ Ⅱ Ⅳ正确答案：D,5.(单项选择题)(每题 1.00 分)以下关于租赁的说法正确的有( )。
证券从业《保荐代表人》考试题库【3套练习题】模拟训练含答案(第8次)
证券从业《保荐代表人》考试题库【3套练习题】模拟训练含答案答题时间：120分钟试卷总分：100分姓名：_______________ 成绩：______________第一套一.单选题(共20题)1.【真题】根据我国《证券投资基金管理暂行办法》规定，经批准设立的基金管理公司，应持（）到工商行政管理部门办理登记注册手续。
A.中国证监会的批准设立文件B.中国证监会颁发的《基金管理公司法人许可证》C.中国人民银行的批准设立文件D.中国人民银行颁发的《基金管理公司法人许可证》2.以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。
Ⅰ定向发行的证券公司债券Ⅱ中小非金融企业集合票据Ⅲ中小企业私募债券Ⅳ超短期融资券A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ3.【真题】基金的客户服务方式不包括（）。
A.电话服务中心B.邮寄服务C.公共关系D.互联网的应用4.证券公司短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（），在此范围内证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。
A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.净资产的50%5.某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。
Ⅰ上市公司应承担赔偿责任Ⅱ投资者可以提起民事诉讼赔偿Ⅲ保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带责任Ⅳ为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带责任A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ6.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《保荐办法》的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有()。
I监管谈话II警告III重点关注IV罚款V责令进行业务学习A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、IVD.I、III、V7.【真题】通过所持有股票的（）的分析，可以看出基金是偏好大盘股的投资、中盘股的投资还是小盘股的投资。
2022年证券从业资格考试《保荐代表人胜任能力考试》考试大纲
2022年证券从业资格考试《保荐代表人胜任能力考试》考试大纲2022年证券从业资格考试《保荐代表人胜任力量考试》考试大纲关于发布《保荐代表人专业力量水平评价测试大纲（2022）》的公告为适应投资银行业务进展,完善保荐代表人专业力量水平评价测试，我会制定了《保荐代表人专业力量水平评价测试大纲(2022)》，现予发布，自发布之日起实施。
原《保荐代表人胜任力量考试大纲(2022)》同时废止。
第一章保荐业务监管第一节执业管理把握保荐机构业务资格、报告义务等规定；把握保荐代表人应当具备的条件和关于保荐代表人的管理规范。
其次节主要职责把握保荐制度和业务的主要内容；把握保荐机构和保荐代表人在辅导、尽职推举、持续督导期间应履行的职责。
第三节工作规程把握保荐机构开展保荐业务需要建立的相关制度体系；把握保荐业务尽职调查、辅导、文件申报、持续督导等环节的执业标准和操作流程；把握保荐业务工作底稿要求。
熟识开展保荐业务涉及联合保荐、保荐机构及保荐代表人更换、保荐协议签订及终止的要求；把握与保荐责任相关文件的签字要求及保密义务。
把握保荐机构和保荐代表人担当保荐责任时的权利；熟识保荐业务协调工作的详细要求；把握发行人及其控股股东、实际掌握人应当协作保荐工作的要求。
把握证券交易场所、中国证券业协会对保荐业务的详细要求。
第四节执业规范把握保荐工作过程中相关方的法律责任；把握违反保荐制度的监管措施和法律责任；把握证监会对保荐机构及其保荐代表人、其他从事保荐业务的人员的监督管理，以及证券交易场所、中国证券业协会对上述机构、人员的自律管理规定；熟识各类自律约束机制。
把握证券公司及其工作人员廉洁从业的规定；熟识证券市场诚信管理制度；熟识证券公司反洗钱工作规定。
第五节内部掌握把握保荐业务内部掌握的目标和原则；把握内部掌握组织体系、职责分工及制度保障要求；把握立项、质量掌握、问核、内核、反馈看法报告、风险大事报告、合规检查、应急处理等内部掌握制度；熟识保荐机构内部问责、薪酬考核、业务招揽规定。
保荐人考试券商中的贵族职位
保荐人考试--券商中的“贵族职位”券商中的“贵族职位”：千名保荐人年薪酬直逼20亿作为证券从业人员中的“金字塔尖”, 注册保荐代表人（下称“保荐人”）的收入动辄上百万, 因素就在于保荐人作为券商开展投行业务必备条件的同时, 其数量又十分稀少。
根据业内人士的估算, 2023年, 证券行业千余名保荐人的薪酬总额接近20亿元, 而中国证券业协会公布的券商赚钱数据显示, 由于2023年9月以来IPO暂停, 当年全行业证券承销业务净收入仅为77亿元, 其中保荐业务利润也许不到40亿元, 意味着2023年券商有一半的保荐收入用来支付保荐人的薪酬。
高薪成本加上诸多管理问题, 使保荐人成为券商的一种“另类”的承担。
20亿元“圈养”千人中国证监会最新资料显示, 截至2023年3月24日, 具有保荐资格的机构共68家, 已有近2300人通过保荐代表人胜任能力考试, 其中完毕注册的保荐代表人共1175人。
这千余人都是重金受聘于各家保荐机构, 薪酬相称可观。
“即使最近薪酬水平有一定下调, 但目前平均一个保荐人的年薪都还能接近150万。
”多位资深保荐人对本报表达, 自从去年9月IPO暂停以来, 一些券商减少了给保荐人的津贴, 但总体上薪酬仍然维持在一个较高的水平。
业内人士介绍, 目前保荐代表人的收入由年薪、签字费和转会费三部分组成。
其中年薪最少在100万至150万之间, 高者甚至接近200万；签字费是指在每一个保荐项目上署名的费用, 一般是70万至80万；转会费是保荐人在“跳槽”到另一家保荐机构时, 下家支付给保荐人的费用, 通常都高达200万。
由于2023年推行的证券发行上市保荐制度规定每一个上市项目都必须有两个保荐人签字, 签字费也就随之产生。
而转会费如此之高, 则是由于成为一家保荐机构必须具有四个以上的保荐人, 同时每一个保荐人一年只能签一个保荐项目, 因此保荐机构要做更多的投行项目, 只能储备更多的保荐人。
在保荐人数量有限的情况下, 也自然形成了重金“挖人”的局面。
证券从业《保荐代表人》考试题库【3套练习题】模拟训练含答案
证券从业《保荐代表人》考试题库【3套练习题】模拟训练含答案答题时间：120分钟试卷总分：100分姓名：_______________ 成绩：______________第一套一.单选题(共20题)1.【真题】与多重免疫策略相比，多重负债下的现金流匹配策略（）。
A.成本较低B.承担较大的市场利率风险C.在利率没有变动时不需要对投资组合进行调整D.没有持续期的要求2.A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）。
A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元3.【真题】（），可以比较准确地衡量利率的微小变动对债券价格的影响。
A.久期B.标准差C.费用率D.周转率4.目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限2年，到期一次还本付息，如果2年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。
Ⅰ按单利计算的该债券目前的理论价格不低于100元Ⅱ按复利计算的该债券目前的理论价格不低于90元Ⅲ该债券两年后的理论价格小于目前的理论价格Ⅳ该债券两年后的理论价格大于目前的理论价格Ⅴ该债券两年后的理论价格等于目前的理论价格A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ5.关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。
Ⅰ．采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入Ⅱ．售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入Ⅲ．采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债Ⅳ．安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ6.【真题】专业基金销售机构申请基金代销业务资格的最低注册资本金要求是（）万元。
2016保荐代表人投资银行业务考点专项习题：债务融资
2016保荐代表人投资银行业务考点专项习题：债务融资2016年证券从业考试即将来临，广大考生们在看书的同时，也要分清主次，把握重要知识点。
证券从业考试栏目为大家分享“2016保荐代表人投资银行业务考点专项习题：债务融资”，希望对考生们能有所帮助。
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2016保荐代表人投资银行业务考点专项习题：债务融资1.以下可以发行地方政府一般债券的主体有( )A.省政府B.自治区政府C.直辖市政府D.经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府E.县级市政府F.县政府答案：ABCD2.证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为( )A.100%;50%;25%B.100%;50%;15%C.100%;70%;50%D.100%;70%;25%答案：C3.以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有( )A.短期融资券B.中期票据C.超短期融资券D.中小企业集合票据E.非公开定向债务融资工具答案：ABD解析：A，《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第四条：“企业发行短期融资券应遵守国家相关法律法规，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。
”B，《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》第四条：“企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。
”C，《银行间债券市场非金融企业超短期融资券业务规程(试行)》规定，超短期融资券，是指具有法人资格、信用评级较高的非金融企业(以下简称企业)在银行间债券市场发行的，期限在270天以内的短期融资券。
未作出“待偿还余额不得超过企业净资产的40%”不得超过40%的限制，超短融可突破40%的限制。
D，《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》第五条：“企业发行集合票据应遵守国家相关法律法规，任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%。
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证券从业《保荐代表人考试》章节练习：债务融资第四章债务融资大纲内容
第一节政府债券
掌握我国国债的发行方式;熟悉记账式国债和凭证式国债的承销程序;掌握财政部代理发行地方政府债券和地方政府自行发债的异同。
第二节金融债券
掌握证券公司债、证券公司次级债、证券公司短期融资券的发行条件、申报与备案、信息披露等规定。
掌握商业银行、保险公司发行次级债券的一般性规定;熟悉混合资本债券的一般性规定。
第三节公司债券
一、公司债券
掌握公司债券发行条件及条款设计要求;掌握公司债券发行的申报与核准的程序、发行申请文件内容;掌握公司债券上市条件、上市申请和核准程序;掌握公司债券上市后的信息披露及持续性义务;掌握公司债券持有人权益保护的相关规定;掌握证券交易所对公司债券发行、上市、交易及分类监管的相关规定;熟悉创业板上市公司申请非公开发行公司债券的要求及操作流程。
二、可转换公司债券
掌握可转换公司债券的发行条件和基本要求;掌握可转换公司债券的股份转换、债券偿还、转股价格调整、转股价格修正、赎回及回
售等概念;掌握可转换公司债券发行条款的设计要求;掌握发行可转换债券公司相关的会计处理及发行后每股收益的计算。
掌握可转换公司债券的发行申报程序和申请文件要求;掌握可转换公司债券的发行核准程序、发行方式、程序和上市的一般规定;掌握上海、深圳证券交易所对可转换公司债券上市的规定;掌握发行可转换公司债券申报前的信息披露要求、募集说明书及摘要和上市公告书披露的基本要求;熟悉发行可转换公司债券持续性信息披露的有关要求。
三、分离交易的可转换公司债券
了解分离交易的可转换公司债券的发行条件和要求;了解分离交易的可转换公司债券的发行申报程序;了解分离交易的可转换公司债券的申请文件要求、发行核准程序、发行程序、发行方式和上市的一般规定。
四、可交换公司债券
了解可交换公司债券的发行条件和要求;了解可交换公司债券中预备用于交换的上市公司股票应具备的条件;了解可交换公司债券的主要条款;了解上市公司国有股东发行可交换公司债券的其他要求。
五、中小企业私募债券
掌握私募债券的交易平台、交易主体及发行与交易私募债券的限制;掌握中小企业私募债券发行条件及条款设计要求;掌握中小企业私募债券备案、发行程序及备案文件内容;掌握中小企业私募债券投资者适当性管理和信息披露要求;掌握中小企业私募债券投资者权益保
护。
六、信用评级
掌握信用评级的概念、要素、指标、标准等一般性规定;掌握信用评级流程、信用评级方法、信用评级结果发布的相关规定。
第四节企业债券
一、企业债券
掌握企业债券的发行条件及条款设计;掌握企业债券发行的申报与核准要求;掌握企业债券发行申请文件内容;熟悉企业债券上市条件、上市申请和核准;熟悉企业债券上市后的信息披露及持续性义务;熟悉企业债券持有人权益保护的相关规定。
二、非金融企业债务融资工具
掌握非金融企业债务融资工具的发行条件、发行规模、资金使用、询价机制、信用评级、信息披露、后续管理和监督管理等一般性规定。
第五节资产证券化
掌握资产证券化各方参与者的条件、职责等相关内容;掌握资产证券化产品的相关信息披露要求。
证券从业题库证券考试备考辅导证券考试每日一练证券考试真题证券考试答案。