预算编制-国库集中支付使用说明书预算单位版 精品
国库集中支付制度
国库集中支付制度国库集中支付制度国库集中支付概述一、含义国库集中支付制度是国家预算执行和财政制度的重大创新，是把财政资金由传统的层层划拨改为国库单一账户的公共财政管理体系。
具体地说,就是将所有的财政性资金全部集中到国库单一账户，所有的财政支出由国库单一账户支付，对财政资金从预算分配、预算拨付及收款人账户实行财政直接全过程监督、控制的一种制度。
二、意义（一）从根本上解决了财政资金多环节拨付、多头管理、多户头存放的弊端，提高了财政资金使用效益。
（二）降低了财政资金运行成本。
（三）强化了财政预算的执行，推进了部门预算改革步伐。
（四）真实反映了财政资金的实际支出数，使财政部门对财经形势做出及时、准确的判断。
（五）有效防止了对财政资金的挤占、挪用和截留，从源头上预防和遏制了腐-败。
（六）提高了资金到位速度。
三、分类国库集中支付制度是财政预算执行体制的一项制度创新,按支付形式划分为财政直接支付和授权支付。
（一）财政直接支付是指预算单位按照部门预算和用款计划确定的资金用途，提出支付申请，经财政国库执行机构审核后开出支付令，送代理银行，通过国库单一账户体系中的财政零余额账户或预算外资金支付专户，直接将财政性资金支付到收款人或收款单位账户。
财政直接支付的范围（1）工资支出：指纳入工资发放范围的所有工资性支出。
（2）商品和服务支出：（3）会议费支出：指单位在宾馆、酒店和招待所等地点召开会议发生的支出。
（4）国内及境外学习、考察支出：指经批准的人员到国内及境外学习考察、支出。
（5）拨款支出（含转移支付支出）：指单位与单位之间的拨出款项和转移支付支出。
（6）财政部门确定的应该直接支付的其他项目。
[1]（二）财政授权支付财政授权支付是指预算单位按照财政部门的授权，自行向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。
财政授权支付的范围为：未纳入工资支出、工程采购支出、货物和服务采购支出管理的购买支出和零星支出。
国库集中支付业务操作规程
国库集中支付业务操作规程一、国库单一账户体系管理（一）国库单一账户体系财政国库管理制度改革的目标，是建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度。
国库单一账户体系包括：国库单一账户，财政部门和预算单位零余额账户，财政专户，特设专户等。
几类账户相互联系，构成财政资金存储、支付和清算的基础。
1.国库单一账户。
这是财政部门开设在中国人民银行的专用存款账户，主要用于财政性资金的存储、支付以及与财政部门零余额账户、预算单位零余额账户等的清算。
2.零余额账户。
包括财政部门零余额账户和预算单位零余额账户。
财政部门零余额账户是财政部门开设在商业银行的账户，主要用于办理财政直接支付业务，以及与清算银行的清算。
预算单位零余额账户主要用于办理财政授权支付业务，以及与清算银行的清算。
零余额账户每日发生的支付，于当日营业终了前由代理银行与清算银行清算(授权支付不得超过财政部门批准的用款额度)。
由于该账户无余额过夜，故称之为零余额账户。
3.财政专户。
这是用于记录、核算有关非税收入和支出的专用存款账户。
4.特设专户。
用于核算经财政部或省财政厅批准，需要进行专门管理的特殊专项支出，如农村义务教育专项资金、中央和省家电下乡补贴资金、中央和地方各级承担的新农合补助资金等。
（二）预算单位零余额账户的管理规定国库单一账户体系中，与预算单位业务直接相关的主要是预算单位零余额账户。
该账户在管理方面有如下规定：1.预算单位零余额账户的开设。
预算单位提出设立银行账户的申请，并填写《预算单位开设（变更）银行账户申请表》，报市财政局国库科审核，按程序审批后，财政部门通知代理银行办理开户手续。
2.独立核算预算单位，才能开设一个零余额账户。
3.非独立核算的单位，包括单位财务机构以外的内设职能部门，不得开设零余额账户。
独立核算的异地非法人机构等，确有需要，经财政部门批准后，也可开设一个零余额账户。
4.预算单位零余额账户，首先要有事前财政部门下达的用款额度，才能办理资金支付业务。
江西省财政综合业务系统 国库集中支付系统 说明书
前言江西省财政国库集中支付管理系统是江西省财政综合业务软件系统的重要组成部分，是省财政厅根据我省财政部门财政资金管理需求，参照财政部关于建立公共财政的《财政国库管理制度改革试点方案》要求，委托江西思创数码科技股份有限公司进行专向开发的。
系统适合各级财政部门建立国库集中支付的要求，同时考虑了地方财政现实管理特点的需要，是为各种模式的公共财政集中收付提供的专业财政管理软件。
本手册作为“江西省财政综合业务系统系列教材”的组成部分，主要围绕各级预算单位如何使用江西省财政国库集中支付系统，进行日常资金支付工作展开。
从预算单位计划编制到支付过程及报表查询都做了详细的描述，并对日常操作遇到的常见问题做了解答。
在系统研制过程中，开发人员相继走访了省厅及部分地市财政部门，听取他们对系统的改进意见和需要考虑的问题，以使软件系统能适应不同层次、不同类型、不同规模的单位。
在此表示衷心地感谢。
由于时间紧，任务重，以及各地方财政国库支付业务管理的特殊性、复杂性，国库集中支付系统在使用过程中还会存在许多不足之处，恳切希望广大预算单位用户、财政业务人员、技术支持人员对在系统使用中发现的不足，提出宝贵意见，以利于系统的不断完善。
编者2006年4月目录1引言 (5)1.1目的 (5)1.2读者对象 (5)2系统约束提示 (6)3系统登录功能 (7)3.1操作概述 (7)3.2约束提示 (8)4用户信息设置及操作提示 (9)4.1修改用户信息及密码 (9)4.2操作中使用快捷菜单 (10)4.3显示/隐藏部门 (11)4.4对业务列表数据“全选/反选”功能 (11)4.5显示/隐藏操作菜单 (12)5计划 (13)5.1操作概述 (13)5.2正常计划录入 (13)5.3调整计划录入 (16)5.4正常计划审核 (17)5.5调整计划审核 (20)6授权支付 (21)6.1操作概述 (21)6.2授权支付录入 (21)6.3授权支付凭证审核 (24)6.5送银行 (26)6.6授权支付部分退款 (26)6.6.1授权支付部分退款录入 (27)6.6.2授权支付部分退款审核 (28)7 直接支付 (28)7.1操作概述 (28)7.2直接支付录入 (29)7.3直接支付审核 (30)7.4直接支付部分退款 (31)7.4.1直接支付部分退款录入 (31)7.4.2直接支付部分退款审核 (31)7.5直接支付与财政工资统发系统接口说明 (31)8 新增功能介绍 (33)8.1录入界面中增加可用金额合计显示 (33)8.2增加预算单位与财政网上对账功能 (34)8.3增加预算单位对账通知功能 (35)8.4增加单位授权支付单笔现金支付限额及现金支付额度比例控制 (36)8.5增加单位禁用账户控制 (37)9 查询打印 (37)9.1操作概述 (37)9.2指标查询 (37)9.3计划查询 (38)9.4授权支付凭证查询 (40)9.5直接支付令查询 (42)9.7授权额度明细表 (44)9.8直接支付申请书 (45)9.9单位对账 (47)9.10单位对账信息反馈表 (49)10联系我们 (50)1引言1.1目的本手册将向用户介绍江西财政综合业务系统－国库集中支付系统，并帮助用户迅速了解其各项功能，并对初次使用本系统时常出现的问题给予解答。
国库集中支付制度下预算单位的财务管理
浅议国库集中支付制度下预算单位的财务管理国库集中支付制度是以国库单一帐户体系为基础，将所有财政性资金都纳入国库单一帐户体系管理，收入直接缴入国库和财政专户，支出通过国库单一帐户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位的一项国库管理制度。
实行国库集中支付制度，能有效避免我国传统财政资金缴拨方式的种种弊端，对加强财政资金管理和监督，对完善公共财政管理体制有着重要意义。
国库集中支付改革的“三不变”原则：不改变预算单位资金使用权限，不改变预算单位财务管理权限，不改变预算单位会计核算权限，突出了预算单位的会计主体地位，同时也对预算单位的财务管理提出了更高要求。
对此，笔者就围绕国库集中支付下预算单位如何加强财务管理谈点自己的看法。
一、当前预算单位财务管理中的问题1、思想认识不到位。
国库集中支付制度是一个新生事物，它是对财政资金支付的预算管理制度，是对预算资金的拨付、使用、清算全过程的监控制度。
目前受传统支付模式的影响，预算单位无论是领导还是财务工作人员，都习惯于传统支付模式，而对国库集中支付的认识还不是很到位，不能充分认识到国库集中支付改革的重要意义，且目前国库集中支付制度尚不完善，在具体操作过程中还较为繁锁，对此，预算单位对国库集中支付产生了较大的畏难、抵触情绪，难以适应国库集中支付改革，从而影响了单位的财务管理。
2、预算编制不准确。
部门预算是国库集中支付改革的源头，国库集中支付体系下，对预算编制的准确性和可行性提出了较高的要求。
从资金的申拨，资金的使用到最后资金的支付都是以预算为依据的，预算编制质量的高低直接影响着单位年度财务运转。
在当前，由于受过去传统财政管理体制的影响，预算单位对预算编制不够重视，预算编制方法不完善，很多单位认为预算编制属于财务管理的范畴，编制预算由财务部门单独负责，没有完全推行全面预算，其他部门的参与性不强，导致预算编制的准确性和科学性不高，预算编制不全，用款项目及数额的漏报、少报，预算不够细化，造成单位必须开支的费用无法报销或资金闲置。
关于预算单位做好国库集中支付工作的几点思考
得 到 了突 飞 猛 进 的 发 展 ．各 项 改 革 工 作 始 终 走 在 全 省 乃 至 全 国 的前 列 。随 着 我 国 财 政体 制 改 革 的 进 一 步 深 化 ， 营 市 于 ２０ 东 ０ ２年 ９月 成 立
预 算 单 位 要 建 立 全 面 的 对 账 制 度 。 算 单 位 每 月 按 照 代 理 银 行 提 预 供 的《 政 授 权 支付 额 度 通 知 单 》 《 政 直 接 支 付 入 帐 通 知 单 》 凭 额 财 和 财 ，
就 要 分 别 进 行核 对 。 ・ 《 政 部 关 于 印发 （ 政 国 库 管 理 制 度 改 革 单 位 年 终 结 余 资金 账 财 财
了 山 东 省 第 一 家 财 政 国 库 集 中 支 付 中 心 。 止 目前 ， 库 集 中支 付 业 截 国 务 全 面 实 现 了 网 上 申 报 、 上 审 批 、 上 打印 、 上 支 付 、 上 查 询 ， 网 网 网 网 不 仅 使 预 算 单 位 用 款 更 加 快 捷 、 利 ， 时 也 使 会 计 电算 化 水 平 得 到 了 便 同
财 政金 融
关于预算单位做好国库 集中 支 付工作 的几点思考
东营 市水 利 局 时 丽艳 刘树 云
［ 要】 摘 国库 集 ｑ Ｌ４ 工作 的 发 展 ， 利 于提 高 财 政 性 资 金 的拨 付 效 率 和 规 范化 运 作 程 度 ， 利 于收 入 缴 库 和 支 出拨 付 过 － ， － ｔ 有 有
财政管理一体化预算单位集中支付操作手册
福建省财政管理一体化信息系统建设项目操作手册（预算单位集中支付）福建省财政厅二〇一五年八月第1页目录第一章、总体概述 (4)第二章、登录准备 (4)第三章、门户 (5)1、系统环境初始化 (5)2、门户登录 (8)3、待办事项、登录安全提示及公告信息 (10)第四章、国库集中支付管理 (10)一、系统登录 (10)二、计划管理 (13)1、单位用款计划录入 (13)2、单位调减计划录入 (14)3、单位调剂计划录入 (15)4、单位用款计划录入（基本支出） (16)5、单位用款计划审核 (17)6、调剂计划审核 (18)7、计划申请表打印 (19)8、用款计划批复单登记 (19)9、额度到账通知书登记 (20)三、直接支付管理 (21)10、单位直接支付申请录入 (21)11、单位直接支付申请审核 (22)12、直接支付上报单生成/打印 (22)13、直接支付入账通知书登记 (23)14、直接支付退款入账通知书登记 (24)四、授权支付管理 (25)15、授权支付申请录入 (25)16、授权支付申请审核 (26)17、单位授权支付凭证生成 (26)18、授权支付凭证打印 (27)19、授权支付凭证回单登记 (28)20、授权支付退款通知书登记 (29)五、公务卡管理 (30)21、公务卡信息维护 (30)22、公务卡还款账户管理 (30)23、公务卡分组管理 (31)24、确认公务卡报销 (32)25、公务卡支付申请生成 (34)26、公务卡支付申请审核 (35)27、公务卡支付凭证生成 (35)28、公务卡支付凭证打印 (36)六、离线端管理 (37)29、下载离线端数据 (37)30、切换离线系统 (38)31、单位用款计划录入 (39)32、单位直接支付录入 (40)33、单位授权支付录入 (42)第五章、预算单位实体资金账户管理 (44)一、系统登录 (44)二、账户开立 (46)1、单位开户申请录入 (46)2、单位开户申请审核 (47)三、账户撤销 (48)3、单位销户申请录入 (48)4、单位销户申请审核 (49)四、同行账户变更 (49)5、单位同行账户变更申请录入 (49)6、单位同行账户变更申请审核 (50)五、异行账户变更 (51)7、单位异行账户变更申请录入 (51)8、单位异行账户变更申请审核 (52)第六章、附录 (53)一、数据维护 (53)1、国库集中支付管理 (53)第一章、总体概述“财政管理一体化信息系统”，是福建省财政厅在财政部“金财工程”应用支撑平台基础上开发的，以控制财政资金运行过程为核心，以预算编制、执行为主要依据，和财政管理职能相适应的一体化管理信息系统，简称“平台一体化系统”。
{财务管理预算编制}国库集中支付子系统预算单位版操作手册
{财务管理预算编制}国库集中支付子系统预算单位版操作手册目录目录21.系统应用框架41.1用户登录41.2操作界面52.计划管理52.1【计划录入】62.1.1【录入】72.1.2【查看操作日志】102.1.3【修改】122.1.4【删除】132.1.5【撤回】142.1.6【送审】142.1.7【查询】152.1.8【导出】162.1.9【打印】162.2【计划调整】162.2.1【计划调增】172.2.2【计划调减】182.3【计划审核】202.3.1【已录入】202.3.2【待审核】212.3.3【已审核】222.3.4【已批复】232.3.5【上级退回】232.4分月用款计划打印243.支付管理273.1支付申请录入283.1.1支付申请录入293.1.2支付申请修改313.1.3删除支付申请333.1.4支付申请撤回353.1.5支付申请送审373.1.6操作日志393.2支付申请审核413.2.1【待审核】文件夹433.2.2【已审核】文件夹463.2.3【上级退回】文件夹473.2.4【待生效】文件夹473.2.5【已生效】文件夹493.2.6【已作废】文件夹503.3直接支付申请打印503.3.1【查询】513.3.2【导出】513.3.3【打印列表】523.3.4【打印申请书】523.4支付凭证533.4.1【未打印】文件夹543.4.2【已打印】文件夹583.4.3【已合并】文件夹613.4.4【已支付】文件夹623.4.5【已发起退款】文件夹633.4.6【已作废】文件夹634.系统管理634.1修改用户登录密码635.控件下载646.公务卡管理716.1公务卡消费记录审核716.2公务卡还款录入736.3支付凭证打印756.4查询功能767.附件771.系统应用框架1.1用户登录由于本系统是B/S （服务器/浏览器）结构，所以使用该系统无需安装任何客户端的应用软件，和上网一样，在浏览器中输入服务器的IP 地址即可。
关于印发《国库集中支付改革预算单位备用金管理办法》的通知
①财政备用金借款发生后，代理银行向人民银行递交划款申请，人民银行付出借款，会计分录如下：
借：地方预算内库款（国库单一账户）－暂付款（备用金）
贷：大额支付往来
②预算单位零余额账户将报账金额退回人民银行时，人民银行按上述分录作红字冲销，同时根据划款清单进行正常支付，会计分录如下：
借：地方预算内库款（国库单一账户）－一般预算支出
3.国库支付中心收到代理银行送来的支出日报表时，涉及备用金借款的列“7202暂付款（备用金）”。
4.财政总预算会计收到支付中心送来的支付日报表，与人民银行的划款凭证核对无误后，其中涉及备用金借款的列“7202暂付款（备用金）”。
5.支付中心按日登记具体到使用单位和支出用途的暂付款明细账，每旬将明细情况报财政总预算会计，总预算会计根据支付中心报送的明细账登记暂付款总账。
（二）提现
1.预算单位提现时，填写备用金的专用凭证，填写内容包括金额和用途，不填科目和收款人，发送至代理银行提现。
2.代理银行收到提现凭证后从预算单位零余额账户中向单位支付现金，日终将备用金借款数与正常的支付申请一并送人民银行清算，其中属备用金借款清算的资金需在申请划款清单内注明科目信息为“7202暂付款（备用金）”。人民银行在备用金额度内支付备用金借款，扣减备用金额度。
一、基本要求
（一）使用范围的界定
本操作办法仅用于当预算单位从零余额账户提取备用金时，由于无法确定金额、预算科目、收款人和使用时间而无法开具完整支付令的情况。
（二）支出方式的选择
备用金使用与正常支付令转账、提现、一款两票、银行卡清算等支付形式不冲突，是上述支付方式的补充方法，当预算单位能够以上述方式完成支付时，不得使用备用金方式。
3.当年末以及单位需要一次性调增备用金的使用额度时，财政要催促单位及时报账。
国库集中支付3[1].0操作手册-单位版
![国库集中支付3[1].0操作手册-单位版](https://img.taocdn.com/s3/m/ada92cc80508763231121221.png)
盘锦市财政应用支撑平台国库集中支付3.0预算单位操作手册辽宁省盘锦市沈阳凯越软件有限公司二○一一年九月目录第一章用户登陆 (2)一、登陆业务系统 (2)二、单位岗位角色介绍 (5)第二章计划管理 (5)一、系统操作说明 (5)1、单位用款计划录入： (5)2、单位调减计划录入 (6)3、单位额度到账通知单登记 (7)第三章支付管理 (8)一、系统操作说明 (8)1、直接支付 (8)1.1、直接支付入账通知书登记 (8)1.2、直接支付退款入账通知书登记 (8)2、授权支付 (9)2.1、授权支付申请录入 (9)2.2、授权支付申请审核 (12)（1）用款申请审核 (12)（2）用款申请撤销审核 (12)（3）用款申请退回 (12)（4）用款申请撤销退回 (13)2.3、授权支付凭证生成/打印 (13)（1）授权支付凭证生成 (13)（2）授权支付凭证打印 (13)2.4、授权支付凭证回单登记 (14)2.5、授权支付退款通知书登记 (15)第五章新系统与旧系统对照 (15)一、系统安装部署 (16)二、系统操作 (16)三、业务处理 (16)第一章用户登陆一、登陆业务系统在Internet Explorer（IE）浏览器中输入访问地址，运行国库集中支付系统。
预算单位登陆地址http://10.24.27.73:7000/gfmis（具体地址以正式环境通知为准）。
进入国库集中支付系统下载界面（如下图所示）：单击“进入预算执行”图1.1登录界面注意：如果您是第一次登录软件，请先点击上图中的‘这里下载安装JRE’按钮，下载安装如下图（注意：第一次下载jre的时间会比较长，约15分钟）图1.2下载JRE单击‘运行’按钮，弹出如图：图1.3许可证协议选择‘我接受该许可证协议中的条款（A）’,单击‘下一步’图1.4安装类型选择‘典型’，单击‘下一步’（要等几分钟，和机器性能有关）图1.5安装完成单击‘完成’，完成安装。
国库支付系统操作介绍
山西省财政厅国库处 朱 彤
第一章 系 统 简 介
目前使用的“国库集中支付系统” 预算单位端 软件是基于目前流行的B/S（Browser/server浏览 器/服务器）模式，操作本系统的单位端不用安装任 何软件，只要使用Windows操作系统自带的IE浏览 器即可登录。 1.1连接方式 一、通过专线连接：一级预算单位 二、通过电话拨号：基层预算单位 创建一个新的电话连接“连接财政”，电话号码为 “8285008”，运行这个连接，输入拨号用户名和密 码，按“拨号”。
第二章 用 款 计 划
2.5、计划查询 重要的是可以查到计划审批的流程。
第三章 直 接 支 付
3.1、直接支付申请、修改、删除 3.2、直接支付审核（基层预算单位审批人员） 3.3、撤消直接支付审核 3.4、直接支付冲退(财政录入) 3.5、打印直接支付汇总申请书 3.6、直接支付查询
第四章 授 权 支 付
1.2、使用IE浏览器登录“国库集中支付系统” 一、要求IE浏览器为IE6.0版及以上，在该属性中 将安全设置全部选为“启用”，安全级别为“中”。 二、在IE浏览器的地址栏输入： http://www.jcgc.sx.mof打开“山西省金财信息 网”，点击“国库集中支付系统”进入登录界面， 输入用户名（ID号）和密码。 1.3、单位业务流程 单位主要完成的工作是：根据已批复的指标填 报本单位的用款计划、根据批复过的计划填报本单 位的直接支付用款申请和授权支付凭证分别进行直 接支付和授权支付业务。
第二章 用 款 计 划
2.2、单位审核用款计划（基层预算单位审批人员） 2.3、部门审核用款计划（二级、一级部门审批人 员） 2.3、计划汇总申请书 2.4、退回用款计划：撤消审核 退回用款计划与审批用款计划的操作顺序相反， 即从一级预算单位的终审人员退到一级预算单位的 初审人员，退到二级预算单位的终审人员，再退到 二级预算单位的初审人员，回到基层预算单位的审 核人员，最后到基层预算单位的录入人员，操作步 骤是一样的。
国库集中支付系统课件
降低行政成本
集中支付系统简化了资金拨付 流程，减少了人工干预，降低 了行政成本。
促进预算管理
集中支付系统要求预算单位在 预算编制阶段就明确各项支出，
有助于促进预算管理的精细化。
国库集中支付系统面临的挑战
技术风险 国库集中支付系统涉及大量的资金流动和数据处理，如果 技术系统出现故障或安全漏洞，可能会造成资金损失或数 据泄露。
资金清算管理
清算账户管理
系统管理清算账户，确保资金清算的顺利进行。
清算指令处理
系统自动处理清算指令，提高清算效率。
清算信息反馈
系统及时反馈清算信息，便于了解清算状态。
资金监控管理
资金流向监控
01
系统实时监控资金流向，确保资金使用合规。
异常交易预警
02
发现异常交易时，系统及时发出预警。
监控信息汇总
代理银行应用
代理银行根据预算单 位的支付指令，完成 资金支付和清算工作。
代理银行可以与财政 部门进行对账，确保 资金清算的准确性和 完整性。
代理银行可以实时监 控支付状态和支付结 果，确保资金安全。
财政部门应用
财政部门通过国库集中支付系统对预 算单位的资金支对账， 确保资金清算的准确性和完整性。
03
系统汇总监控信息，为决策提供支持。
PART 04
国库集中支付系统的应用
预算单位应用
预算单位通过国库集中支付系统 进行资金支付申请，按照规定的 审批流程进行审批，并完成支付。
预算单位可以实时查询支付状态 和支付结果，及时掌握资金动向。
预算单位可以与代理银行进行对 账，确保资金支付的准确性和完
整性。
原则上采用直接支付方 式，减少中间环节，提
财政国库集中支付管理系统(地方版)
财政国库集中支付管理系统（地方版）预算单位简明操作手册（文档编号：GKZFT_SS_M_JMCZ_V2.0_080807_ZY_tianjin-kaifaqu_005）中华人民共和国财政部天津市开发区财政局方正集团·方正春元科技发展有限公司二○○八年十一月公共功能一、系统安装（安装包由方正春元实施人员提供）双击“V2.9.1预算单位系统安装包”图标执行预算单位客户端的安装。
在安装过程中按照程序的提示默认“下一步”的操作即可，不用做任何的修改。
安装完成后软件提示“重新启动计算机”，可以不用重新启动点击“取消”退出就完成安装过程。
安装完成后会在系统左下角的开始菜单——>程序里多出一个“方正春元”程序组，其中有三个程序项，“集中支付系统”、“数据下载服务端”、“卸载程序”，第一个程序就是日常工作中处理业务操作时使用的系统，在使用前要通过这个程序来配置本地数据库连接；第二个是日常工作中上传下载数据时要使用的服务端程序，在使用前要通过这个程序来配置与数据交换中心的连接；第三个是系统的卸载程序。
二、连接数据库1.点击“开始”-〉“程序”-〉“方正春元”-〉“预算单位2.0”-〉“集中支付系统”（也可把快捷方式发送到桌面，直接双击即可）2.点击“增加”按钮，出现连接配置界面3.点击“．．．”选择数据库存放地址（重要）“单位空模板数据库”MODEL20SP6(2008).Mdb，由方正春元实施人员提供，您最好复制后使用，以备后用4.选择模板库5.打开要指定的数据库，点击“测试”按钮，提示测试Access连接成功！点击“确定”按钮6.点击“保存”按钮，填写数据库名称，点击“确认”按钮（数据库名为用户自己定义）7.提示保存成功，点击“确定”按钮8.出现下图界面，点击“确定”按钮9.提示配置交换中心，点击“确定”按钮三、下载数据1.点击“开始”-〉“程序”-〉“方正春元”-〉“预算单位2.0”-〉“数据下载服务端”来启动预算单位软件的数据下载程序：（也可把快捷方式发送到桌面，直接双击即可）2.选择业务年度，点击“确定”。
国库集中支付制度(16篇)
国库集中支付制度（16篇）篇1：国库集中支付制度理收集核国款购付资付银集效以算层改重国国制款中后库项买专金专行中益提机层变要库库度人支，集时商户存户开支为高网拨现组集集。
的付将中提品，入，设付目财络付行成中中国专资支出或单国将国机的政技程的部收支库户金付申支位库所库构，资术序财分付付资支直机请付在集有集在由金为，政，制制金付接构，劳需中财中指国使依以资它度度管给从审经务要支政支定库用托计金是的是，国库集中支付制度的含义国库集中支付制度，也称国库单一账户制度，是对财政资金实行集中收缴和支付的制度，其核心是通过建立国库单一账户体系，将所有财政收入通过国库单一账户体系直接缴入国库或财政专户，将所有财政支出通过国库单一账户体系由国库支付给商品或劳务供应者或用款单位的财政资金管理制度。
国库集中支付制度的改革其主要内容:1、建立单一账户体系2、规范收缴程序3、规范财政支出拨付程序国库单一账户体系中的四类账户国库单一账户。
该账户用于记录，核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，并与财政部门在商业银行开设的零余额账户进行核算，实现支付。
零余额账户。
用于办理国库集中收付业务的银行结算账户，主要包括财政部门零余额账户，预算单位的零余额账户和财政汇缴零余额账户(也称财政汇缴账户)三类。
国库单一账户体系中的四类账户财政专户。
是由财政部门在商业银行开设，按收入和支出设置分类账。
用于记录，核算和反映非税收收入的收支活动，用于非税收资金的日常收支清算特设专户。
是经国务院和省级人民政府批准或授权财政部门开设特殊过渡性专户。
用于记录，核算和反映预算单位的特殊专项支出活动，并与国库单一账户核算。
国库集中支付制度的收缴程序①直接缴库程序。
直接缴库的税收收入，由纳税人或税务代理人提出纳税申报，经征收机关审核无误后，由纳税人通过开户银行将税款缴入国库单一账户。
直接缴库的其他收入，比照上述程序缴入国库单一账户或预算外资金财政专户。
②集中汇缴程序。
《国库集中支付制度》课件
代理银行定期向财政部门报告支付信息， 财政部门汇总后向立法机关和相关部门报 告。
制度的关键要素
国库单一账户
是国库集中支付制度的核心 ，所有财政资金均纳入该账 户管理。
支付令制度
预算单位提出支付申请后， 由财政部门审核并签发支付 令，代理银行凭支付令办理 资金支付。
信息管理系统
建立高效、安全的信息管理 系统，实现财政部门、预算 单位、代理银行之间的信息 共享和沟通。
及时纠正。
系统安全性待提高
制度适应性不强
随着信息化程度的提高，国 库集中支付系统的安全性问 题也日益突出，需要加强安
全防护措施。
国库集中支付制度在某些情 况下难以适应经济社会发展 的需要，需要进行调整和完
善。
制度的改进方向
加强信息化建设
通过加强信息化建设，提高信 息反馈的及时性和准确性，为
决策提供更有力的支持。
规范预算管理
国库集中支付制度要求预算单位在用款前进行用 款申请，规范了预算单位的预算管理行为，提高 了预算的约束力。
对预算单位的影响
简化资金管理流程
国库集中支付制度简化了预算单位的资金管理流程，减少了繁琐 的报账手算单位建立完善的财务管理体系，提高财 务管理水平。
促进预算单位自我约束
国库集中支付制度通过预算约束和用款申请审核等环节，促使预算 单位自我约束资金使用行为。
对金融市场的影响
促进金融市场发展
01
国库集中支付制度提高了财政资金的使用效率，促进了金融市
场的发展。
增强金融市场稳定性
02
国库集中支付制度通过规范预算管理行为和加强财政监督，增
强了金融市场的稳定性。
日本国库集中支付制度
日本实行中央政府、都道府县和市町村三级财政管理体制，中央政府对 都道府县和市町村实行国库集中支付制度，都道府县和市町村则对公共 机构实行国库集中支付制度。
预算单位财政国库集中支付系统(V20)
预算单位财政国库集中支付系统（V2.0）升级及年度初始化操作手册1.手工安装V2.0版本双击预算单位安装程序文件，按照提示，一直点击“下一步”，直到系统提示安装成功，点击“确定”即可。
手工安装完成后，可跳过第二步“软件在线升级”，直接进行数据库升级。
2.软件在线升级2.1 连接到财政专网财政国库集中支付系统预算单位软件是在财政专网上自动升级的，因此需要首先连接到财政专网。
2.2 预算单位软件升级预算单位软件升级是在【数据下载服务端】完成的。
1)在程序组中或桌面“方正春元”文件夹下双击应用程序图标【数据下载服务端】，启动数据下载服务端，选择业务年度，如下图：2)点击“确定”按钮，软件自动提示升级，如下图：3)点击“确定”按钮，自动升级界面，如下图：4)点击“下载”按钮，程序自动完成下载，如下图：5)提示下载成功，点击“确定”按钮，点上图中，退出即可。
3.数据库自动升级下载结束后，进入【集中支付系统】，软件自动执行对数据库的升级工作。
1)在程序组中或桌面“方正春元”文件夹下双击应用程序图标【集中支付系统】，启动集中支付系统，如图所示：2)出现选择数据库连接界面，选中的连接会高亮显示，然后点击【确定】，便会出现“正在进行数据库升级”，稍后便会出现选择业务年度登录界面，年度默认为2006年。
如图所示：3)单击【确认】按钮后，出现用户登录界面：输入正确的用户和密码后，出现角色选择对话框，如图所示：4)单击【确定】后进入系统主界面，进入系统主界面后，系统自动升级随之完成。
5)升级成功后，在“系统”菜单下点击“版本”菜单项，可以查看版本号，如下图：2、单击进入系统主界面1）请输入用户编码2）请输入用户密码4）单击确定1、系统新增角色4.预算单位年度初始化启动预算单位的数据下载服务端，业务年度选择2006年点击确认，进入下载数据界面之后。
注意！要将完全同步基础数据勾上之后，点击“立即下载”下载基础数据。
如下图正在下载中，如下图下载完成后，点击退出数据下载服务端。
国库集中支付操作流程
国库集中支付操作流程第一章：国库单一帐户体系的设置一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一帐户。
用于记录、核算和反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收支活动。
二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。
用于记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。
三、县财政局在商业银行开设的财政零余额帐户。
用于记录、核算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。
四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算帐户。
用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。
五、县财政局在商业银行开设清算备用金帐户，用于现代化支付清算系统建成以前，办理超过当天清算截止时间后实际发生授权支付的资金清算。
清算备用金帐户的额度由县财政局确定。
六、经省人民政府、省财政厅和市人民政府批准或授权，由县财政局为预算单位在商业银行开设特设专户。
用于记录、核算和反映县财政或预算单位的特殊专项资金活动。
月度用款计划流程图2第二章：月度用款计划月度用款计划流程说明一、预算单位依据批复的部门预算指标编制《预算单位月度用款计划表》，在上报县财政局业务股室，并提出财政直接支付和授权支付月度用款计划数。
二、县财政局业务股室在2个工作日内审核预算单位的月度用款计划后，上报送县财政局国库股汇总审核。
三、县财政局国库股对业务股室转报的预算单位月度用款计划在2个工作日内进行汇总审核，审核通过后将批准的计划传达给县国库支付核算中心和预算单位。
四、县国库集中支付核算中心根据县财政局批准的预算单位月度用款计划，每月月底前2个工作日填制《财政授权支付额度、清算额度汇总通知书》和《预算单位财政授权支付额度明细单》，经县财政局国库股结合国库存款加盖印章后，送人民银行鄱阳县支行和商业代理银行。
月度用款计划编制说明一、编制方法1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计划按月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分。
2、预算单位月度用款计划按照县财政局统一制定的《县级预算单位月度用款计划表》编制。
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国库集中支付子系统(预算单位版)操作手册东软集团股份有限公司20XX年8月目录目录 (2)1.系统应用框架 (4)1.1用户登录 (4)1.2操作界面 (5)2.计划管理 (5)2.1【计划录入】 (6)2.1.1 【录入】 (7)2.1.2 【查看操作日志】 (10)2.1.3 【修改】 (12)2.1.4 【删除】 (13)2.1.5 【撤回】 (14)2.1.6 【送审】 (14)2.1.7 【查询】 (15)2.1.8 【导出】 (16)2.1.9 【打印】 (16)2.2【计划调整】 (16)2.2.1 【计划调增】 (17)2.2.2 【计划调减】 (18)2.3【计划审核】 (20)2.3.1 【已录入】 (20)2.3.2 【待审核】 (21)2.3.3 【已审核】 (22)2.3.4 【已批复】 (23)2.3.5 【上级退回】 (23)2.4分月用款计划打印 (24)3.支付管理 (27)3.1支付申请录入 (28)3.1.1 支付申请录入 (29)3.1.2 支付申请修改 (31)3.1.3 删除支付申请 (33)3.1.4 支付申请撤回 (35)3.1.5 支付申请送审 (37)3.1.6 操作日志 (39)3.2支付申请审核 (41)3.2.1 【待审核】文件夹 (43)3.2.2 【已审核】文件夹 (46)3.2.3 【上级退回】文件夹 (47)3.2.4 【待生效】文件夹 (47)3.2.5 【已生效】文件夹 (49)3.2.6 【已作废】文件夹 (50)3.3直接支付申请打印 (50)3.3.1 【查询】 (51)3.3.2 【导出】 (51)3.3.3 【打印列表】 (52)3.3.4 【打印申请书】 (52)3.4支付凭证 (53)3.4.1 【未打印】文件夹 (54)3.4.2 【已打印】文件夹 (58)3.4.3 【已合并】文件夹 (61)3.4.4 【已支付】文件夹 (62)3.4.5 【已发起退款】文件夹 (63)3.4.6 【已作废】文件夹 (63)4.系统管理 (63)4.1 修改用户登录密码 (63)5.控件下载 (64)6.公务卡管理 (71)6.1 公务卡消费记录审核 (71)6.2 公务卡还款录入 (73)6.3 支付凭证打印 (75)6.4 查询功能 (76)7.附件 (77)1.系统应用框架1.1用户登录由于本系统是B/S（服务器/浏览器）结构，所以使用该系统无需安装任何客户端的应用软件，和上网一样，在浏览器中输入服务器的IP地址即可。
打开浏览器，在地址栏输入访问地址，如http://服务器IP地址:/ifmis/portal/login.jsp，然后回车，系统自动打开用户登录主页面。
在此页面，用户录入账号、密码、年度信息后，点击【确定】，如果信息正确，即可进入操作主界面。
1）输入用户编码2）输入用户密码3）选择业务年度用户登录成功后，进入到门户页面，门户中高亮显示用户有操作权限的子系统图标，如下图所示。
1.2操作界面系统登录成功后，在门户页点击【国库集中支付】图标，进入国库集中支付操作页面。
主页操作界面如下所示，主要包括计划管理、支付管理、用户信息维护，及公告板信息和事务提醒等内容。
2.计划管理登入系统后，显示主界面后，经过下图1）、2）两步操作后，可以进入相应的操作界面，如下图：1 )单击【计划管理】2)选择【计划录入】菜单项2.1【计划录入】点击菜单项中的【计划录入】，进入计划录入界面：按钮区指标区预算单位列表指标对应得计划区在计划录入界面按钮区中可看到的功能有：【录入】、【送审】、【系统日志】、【修改】、【删除】、【撤回】等。
以下分别介绍：2.1.1 【录入】1、 选择要录入计划的指标，如下图所示1）、2）、3）三步操作后，可以进入计划录入界面。
2、 计划录入界面，如下图所示：1 )选择预算单位2)选中一条指标3)单击【录入】按钮录入计划内容，其中功能科目、经济科目可以录入编码，也可以点击后面的按钮，在弹出的窗口中选择。
(1)选择月份：该项为下拉条选择，默认值为当前月份；(2)选择功能科目：单击选中某一功能科目后，点击“选定”按钮即可；(3)选择经济科目：单击选中某一经济科目后，点击“选定”按钮即可；(4)支付方式：为下拉菜单方式，可选项有直接支付和授权支付两种，如果选择直接支付方式，会弹出“支付类型”下拉框，用户还要在下拉菜单中选择相应的支付类型；(5)支付类型：为下拉菜单方式，只有在支付方式中选择“直接支付”方式，该选项才会出现，用户在下拉菜单中选择相应的支付类型；(6)计划金额：录入计划金额，注意：该金额不能大于第一行所提示的“可用计划金额”；(7)备注：填写备注信息。
单击【保存】按钮，系统提示保存成功，同时在录入的计划区域显示该条计划，）并将其自动送审。
如图:在指标栏中双击一条记录，可以看到该条指标对应的计划。
如下图：计划录入后，需要送审，下一级审核岗位才能看见该计划，送审操作详见【2.1.6】章节。
2.1.2【查看操作日志】选择一条计划，点击【系统日志】可显示出该记录日志，如图：2 )单击【系统日志】1)选中一条计划也可以通过右键菜单查看操作日志，如下图：操作完成后，显示操作日志，如下图所示，页面中显示了计划经过的流程环节及每一步的处理过程和处理时间。
2.1.3【修改】1、如下图所示，1）、2）步操作后可显示出该计划的修改界面。
2）单击【修改】按钮1 )选中一条计划2、进入计划修改窗口后，完成3）至9）步操作，就对计划进行修改了，如下图。
4) 修改功能科目3) 修改月份5) 修改经济科目6) 修改支付方式9) 单击【保存】按钮7) 录入修改金额8) 填写说明2.1.4【删除】如下图所示，1）、2）步操作后，可删除未审核的计划。
2）单击【删除】按钮 1 )选中一条计划2.1.5【撤回】送审的计划在没有审核之前，如果录入人想将其撤回，可按照下图所示，1）、2）步操作后，撤回未审核的计划。
2）单击【撤回】按钮1 )选中一条计划2.1.6【送审】一般来说，计划录入保存后，需要用户进行手工送审，如下图所示，1）、2）步操作后，可将未送审的计划再次送审。
2.1.7 【查询】如下图所示，1）、2）步操作后，根据查询条件显示指标列表。
2）单击【送审】按钮1 )选中一条计划2）单击【查询】按钮1 )选择查询条件2.1.8【导出】单击【导出】按钮，如下图所示：1 )点击此处，可选择保存路径，并填写文件名2）单击【开始转换】按钮经过上图1）、2）步操作后即可将计划列表转换到Excel文件中。
2.1.9【打印】单击【打印】按钮，可直接打印计划列表。
2.2【计划调整】如下图所示：1）步操作后，进入调整计划文件夹，该文件夹列出可进行调整的计划列表。
1 )单击【调整计划】按钮区可调整计划区预算单位列表区已调整计划区在计划调整界面按钮区中可看到的功能有：【调增】、【调减】、【系统日志】、【查询】、【打印】、【导出】等，其中【系统日志】、【查询】、【打印】、【导出】等功能之前已经介绍，在此不再赘述。
以下就【调增】、【调减】进行介绍：2.2.1【计划调增】1、如下图所示1）、2）步操作后，可以进入计划调增界面。
2、计划调整界面：按上图的1）、2）、3）步完成指标调增。
(1) 录入调增的金额，注意：此金额不得大于上面显示的可调增金额； (2) 录入调增说明，此项内容不是必须的，可不填写；(3) 单击【保存】按钮保存调增的金额，或者单击【关闭】按钮退出此界面。
2.2.2 【计划调减】1、如下图所示1）、2）、3）步操作后，可以进入计划调减界面。
1 )录入调增金额2 )录入调增说明3 )单击【保存】按钮2、计划调减界面：按上图的1）、2）、3）步完成指标调减。
(1) 录入调增的金额，注意：此金额不得大于上面显示的可调减金额； (2) 录入调减说明，此项内容不是必须的，可不填写；(3) 单击【保存】按钮保存调减的金额，或者单击【关闭】按钮退出此界面。
1 )选择预算单位2)选中一条计划3)单击【调增】按钮1 )录入调减金额2 )录入调减说明3 )单击【保存】按钮2.3【计划审核】点击菜单项中的【计划审核】，进入计划审核界面，如下图：计划显示区的计划分【已录入】、【待审核】、【已审核】、【待下达】、【已下达】、【上级退回】六个文件夹显示。
登录时的默认文件夹是【待审核】。
2.3.1【已录入】在【已录入】文件夹中显示所有当前用户录入的计划，如下图所示。
2.3.2【待审核】在【待审核】文件夹中显示所有等待当前用户审核的计划，如下图所示。
按上图1）、2）步操作后，显示计划审核界面，，如下图所示。
1、审核通过：录入调整金额，单击【同意】按钮，审核通过；注意：调整金额不能大于原金额，审核意见项可不填写。
2、审核不通过：必须录入审核意见后，单击【不同意】按钮，计划审核不通过，被退回到上一环节。
2.3.3【已审核】在【已审核】文件夹中显示所有当前用户已经审核且未下达的计划，如图下所示。
按上图1）、2）步操作后，可将选中的计划撤回到上一环节。
2.3.4【已批复】在【已批复】文件夹中显示所有已批复的计划，如图下所示。
2.3.5【上级退回】在【上级退回】文件夹中显示当前用户审核后被下一环节退回的计划，如图下所示。
选中一条计划，单击【审核】按钮，可以将该计划再次审核。
2.4分月用款计划打印点击菜单项中的【分月用款计划打印】，进入分月用款计划打印界面，如下图。
1、【查询】如下图所示，1）、2）步操作后，根据查询条件显示指标列表。
2、【导出】2）单击【查询】按钮1 )选择查询条件单击【导出】按钮，如下图所示：经过上图1）、2）步操作后即可将计划列表转换到Excel文件中。
3、【打印列表】单击【打印列表】按钮，可直接打印计划列表。
4、【打印用款计划汇总表】单击【打印用款计划汇总表】按钮，可直接打印预算单位分月用款计划汇总表，如下图所示。
5、【打印用款计划表】单击【打印用款计划表】按钮，可直接打印基层预算单位分月用款计划表，1 )点击此处，可选择保存路径，并填写文件名2）单击【开始转换】按钮如下图所示。
3.支付管理支付管理预算单位版共分四个部分：支付申请录入、支付申请审核、直接支付申请打印和授权支付凭证打印。
登入系统后，显示主界面后，经过下图1）、2）两步操作后，可以进入相应的操作界面，如下图：3.1 支付申请录入点击菜单项中的【支付申请录入】，进入支付申请录入界面，如下图所示：在系统录入的功能菜单区主要有以下功能：录入、修改、送审、删除、撤回、按钮区预算单位列表区对应的计划列表区计划对应的支付申请区1)选择【支付管理】菜单项系统日志。