药业达财务制度体系制度范本格式
药品财务管理制度范本
第一章总则第一条为了加强药品财务管理，确保药品资金的安全、合规和高效使用，根据国家有关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有药品的采购、储存、销售、报废等环节的财务管理。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务制度执行，确保药品资金的安全、合规。
2. 严谨细致原则：对药品财务管理各个环节进行严格审核，确保财务数据的准确性。
3. 责任明确原则：明确各部门、岗位的职责，确保药品财务管理工作的顺利进行。
4. 风险防范原则：建立健全风险防控机制，降低药品财务管理风险。
第二章药品采购财务管理第四条药品采购应按照采购计划进行，采购计划应包括药品名称、规格、数量、单价、总价、供应商等信息。
第五条采购部门应严格按照采购计划进行采购，并签订采购合同。
第六条采购合同签订后，财务部门应进行合同审核，审核内容包括合同内容、供应商资质、价格等。
第七条财务部门应根据审核通过的采购合同，及时办理付款手续。
第八条购买药品发票应及时传递给财务部门，财务部门应按照发票内容进行报销。
第三章药品储存财务管理第九条药品储存应按照药品储存规范进行，确保药品质量。
第十条药品储存部门应定期盘点库存，财务部门应配合盘点工作。
第十一条盘点过程中，如有药品短缺或损坏，应及时查明原因，并按规定处理。
第十二条药品储存部门应定期上报库存情况，财务部门应核对库存数据。
第四章药品销售财务管理第十三条药品销售应按照销售合同进行，销售合同应包括药品名称、规格、数量、单价、总价、客户信息等。
第十四条销售部门应严格按照销售合同进行销售，并开具销售发票。
第十五条销售发票应及时传递给财务部门，财务部门应按照发票内容进行核算。
第五章药品报废财务管理第十六条药品报废应按照报废流程进行，报废流程包括报废申请、审批、处置等环节。
第十七条报废部门应提出报废申请，经批准后，财务部门应办理报废手续。
第十八条药品报废后的残值应按规定进行处理，残值收入纳入本单位财务核算。
医药行业财务会计制度范本
一、总则第一条为规范医药行业财务会计工作，加强财务管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合医药行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于医药行业各类企业，包括但不限于药品生产、药品销售、医疗器械生产、医药研发等。
第三条医药行业财务会计工作应遵循以下原则：（一）真实性：财务会计信息应当真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造。
（二）合法性：财务会计行为应符合国家法律法规和行业规范。
（三）及时性：财务会计信息应及时、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
（四）可比性：财务会计信息应具有可比性，便于分析、比较和评价。
二、财务会计组织机构及岗位职责第四条医药行业企业应设立财务部门，负责企业的财务会计工作。
第五条财务部门应设置以下岗位：（一）财务总监：负责财务部门的全面工作，制定财务管理制度，指导、监督、检查财务会计工作。
（二）会计主管：负责组织、指导、协调会计工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
（三）成本会计：负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
（四）税务会计：负责税务申报、税务筹划和税务合规工作。
（五）出纳：负责现金、银行存款的收付、保管工作。
（六）审计员：负责内部审计、财务审计工作。
第六条各岗位职责如下：（一）财务总监：1. 制定和实施财务管理制度，确保财务会计工作的规范性。
2. 组织编制财务报表，进行财务分析，为管理层提供决策依据。
3. 负责财务预算、财务决算和财务审计工作。
4. 协调、沟通与其他部门，确保企业财务目标的实现。
（二）会计主管：1. 组织编制会计凭证，进行账务处理。
2. 组织编制财务报表，进行财务分析。
3. 监督、检查会计凭证、账簿、报表等会计资料的真实性、准确性、完整性。
4. 指导、协调会计人员的工作。
（三）成本会计：1. 负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
2. 定期编制成本报表，为管理层提供决策依据。
3. 分析成本变动原因，提出降低成本的措施。
医药行业财务部制度范本
一、总则第一条为规范医药公司财务管理工作，加强财务风险控制，保障公司财务健康稳定运行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务部及其工作人员，公司其他部门在财务活动中也应遵守本制度。
二、财务部职责第三条财务部是公司财务管理和决策的执行机构，其主要职责如下：1. 负责公司财务制度的制定、执行和监督；2. 负责公司财务核算、成本控制、预算管理、资金管理、税务筹划等工作；3. 负责公司财务报告的编制、报送和披露；4. 负责公司内部审计、风险控制等工作；5. 负责与其他部门的协调与合作，确保公司财务目标的实现。
三、财务管理制度第四条财务核算制度1. 严格按照国家会计准则和公司内部会计制度进行财务核算；2. 建立健全财务核算体系，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；4. 定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第五条成本控制制度1. 制定成本控制目标，明确各部门成本控制责任；2. 建立成本核算体系，定期进行成本核算和分析；3. 对成本异常情况进行调查和处理，确保成本控制目标的实现。
第六条预算管理制度1. 制定公司年度财务预算，明确各部门预算目标；2. 加强预算执行监控，确保预算目标的实现；3. 定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算方案。
第七条资金管理制度1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用；2. 加强资金收支管理，确保资金流动畅通；3. 定期进行资金分析，优化资金结构，提高资金使用效率。
第八条税务筹划制度1. 依法进行税务筹划，降低公司税负；2. 负责公司税务申报、缴纳工作；3. 定期进行税务风险评估，防范税务风险。
四、财务部人员管理第九条财务部人员应具备良好的职业道德、专业素质和责任心；第十条财务部人员应接受专业培训，不断提高自身业务水平；第十一条财务部人员应遵守公司规章制度，保守公司商业秘密；第十二条财务部人员应积极参与公司各项活动，为公司发展贡献力量。
药品财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强药品财务管理工作，确保药品资金的安全、合理、有效使用，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的药品采购、验收、储存、销售、报销等各个环节的财务管理工作。
第三条药品财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 保障药品资金的安全，防止浪费和流失；3. 优化资源配置，提高资金使用效率；4. 公开透明，接受监督。
第二章药品采购管理第四条药品采购应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照采购计划和预算执行。
第五条药品采购前，需进行市场调研，确定采购品种、规格、数量、价格等信息。
第六条采购人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格执行采购程序，确保采购质量。
第七条药品采购合同签订后，应及时办理入库手续，并做好合同存档工作。
第三章药品验收管理第八条药品入库前，应进行严格的质量验收，确保药品符合国家规定标准。
第九条验收人员应具备相应的专业知识和技能，对验收结果负责。
第十条验收合格的药品，应及时入库，并做好入库登记。
第十一条验收不合格的药品，应及时退回供应商，并做好相关记录。
第四章药品储存管理第十二条药品储存应遵循以下要求：1. 按照药品性质分类储存，确保药品质量；2. 仓库应具备通风、防潮、防火、防盗等设施；3. 定期检查仓库环境，确保药品储存条件符合要求；4. 做好仓库安全防范工作，防止药品丢失、损坏。
第五章药品销售管理第十三条药品销售应严格执行国家药品价格政策，确保药品价格合理。
第十四条销售人员应具备相应的专业知识和职业道德，为患者提供优质服务。
第十五条销售药品时，应开具正规发票，并做好销售记录。
第六章药品报销管理第十六条药品报销应严格按照国家医保政策执行，确保报销资金合理使用。
第十七条报销人员应熟悉医保政策，为患者提供准确、便捷的报销服务。
第十八条报销过程中，应严格审核报销材料，确保报销的真实性、合法性。
药品公司财务规章制度范本
药品公司财务规章制度范本第一章总则第一条为了规范药品公司的财务管理工作，保障公司的经济利益，特制订本规章制度。
第二条本规章制度适用于药品公司所有财务工作，包括会计核算、财务控制、预算管理等方面。
第三条药品公司财务管理遵循依法合规、诚信待人、公平公正、谨慎稳健的原则。
第四条公司财务工作由财务部门负责，财务部门负责人必须持有效资格证书并熟悉财务管理相关法律法规。
第五条公司财务部门应当建立健全财务档案，保存企业会计凭证及其他财务资料，确保数据真实、完整、准确。
第六条公司财务部门应当制定财务管理制度，包括会计核算制度、财务报告制度、财务预算管理制度等。
第七条公司财务部门应当定期组织会计核算工作，编制财务报告，并及时向公司领导层和相关部门报告。
第八条公司财务部门应当加强财务风险管理，建立健全财务风险评估和防范机制。
第二章会计核算第九条公司财务部门应当按照国家规定的会计准则进行会计核算工作。
第十条公司财务部门应当建立健全会计核算制度，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制方法和要求。
第十一条公司财务部门应当及时记录和核算公司的各项资产、负债、权益、收入、费用等核算项目。
第十二条公司财务部门应当做好财务凭证的管理工作，确保凭证的真实性和合法性。
第十三条公司财务部门应当按照规定调整和报告会计核算数据，确保财务报表的真实、准确。
第三章财务控制第十四条公司财务部门应当建立健全财务内部控制制度，明确各项财务活动的权限和责任。
第十五条公司财务部门应当制定合理的财务控制措施，防止财务造假、挪用资金等不正当行为。
第十六条公司财务部门应当定期开展内部审计工作，发现问题及时整改，并报告公司领导层。
第十七条公司财务部门应当建立健全资产保管制度，加强对公司财产的管理和保护。
第四章预算管理第十八条公司财务部门应当制定财务预算管理制度，包括年度预算、月度预算等方面。
第十九条公司各部门应当按照公司财务预算制度执行，严格按照预算安排开展工作。
药业公司财务会计制度范本
第一条为规范我公司财务会计行为，确保财务工作的合法性、真实性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司全体员工，适用于公司所有财务活动。
第三条公司财务会计工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；2. 坚持真实、准确、完整、及时的原则，如实反映公司财务状况和经营成果；3. 依法纳税，维护公司合法权益；4. 加强内部控制，防范财务风险；5. 保障公司资金安全，提高资金使用效益。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务会计工作的组织、实施和监督。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司财务预算，执行财务预算，并对预算执行情况进行监督、分析和考核；2. 负责公司会计核算、会计凭证的审核、会计账簿的登记、财务报表的编制和报送；3. 负责公司资金管理，确保公司资金安全、合理、高效使用；4. 负责公司税务筹划，依法纳税；5. 负责公司内部控制制度建设，防范财务风险；6. 负责公司财务信息保密，保障公司利益；7. 完成公司领导交办的其他工作。
第三章财务核算与报告第六条公司财务核算应遵循以下规定：1. 严格按照《企业会计准则》进行会计核算；2. 会计凭证应真实、合法、完整；3. 会计账簿应按照规定设置，登记准确、及时；4. 财务报表应真实、完整、及时。
第七条公司财务报告应包括以下内容：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 所有者权益变动表；5. 附注。
第四章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家关于现金管理的有关规定；2. 建立健全资金收支管理制度，加强资金收支管理；3. 优化资金结构，提高资金使用效益；4. 保障公司资金安全。
第五章内部控制与风险防范第九条公司应建立健全内部控制制度，防范财务风险。
1. 财务部应建立健全财务管理制度，明确财务岗位职责，加强财务监督；2. 加强对财务人员的培训，提高财务人员的业务素质和职业道德；3. 建立健全财务审批制度，确保财务审批流程规范、透明；4. 加强对重大财务事项的监督，防范财务风险。
药店财务规章制度范本
药店财务规章制度范本第一章总则第一条为了加强药店财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司财务管理工作，包括预算编制、资金管理、费用报销、税务申报等各个方面。
第三条本公司财务管理工作遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司财务稳健、经营效益最大化。
第二章预算编制与管理第四条公司应按照年度、季度、月度进行预算编制，预算内容应包括收入、成本、费用、利润等各项指标。
第五条预算编制应结合公司发展战略和市场需求，合理预测收入和成本，确保预算的科学性和可行性。
第六条预算一经批准，公司各部门应严格按照预算执行，如有特殊情况需调整预算，应提交总经理审批。
第七条公司应建立预算执行监督机制，定期对预算执行情况进行检查，确保预算目标的实现。
第三章资金管理第八条公司资金管理应遵循开源节流、风险可控的原则，确保公司资金安全、流动性强。
第九条公司应加强银行账户管理，严格按照国家相关规定开立、变更、注销银行账户。
第十条公司对外支付款项，应提交付款申请，经财务部门审核后，报总经理审批。
第十一条公司应加强现金流管理，确保现金流量充足，满足正常经营需要。
第四章费用报销第十二条公司员工因公产生的费用，应严格按照国家及公司相关规定进行报销。
第十三条报销单据应真实、合法、完整，报销人应逐项说明费用内容，经部门负责人审核后，报财务部门审批。
第十四条公司应加强对报销单据的审核，确保报销金额准确无误，防止虚报、多报现象发生。
第五章税务申报第十五条公司应按照国家税收法律法规，及时、准确地办理税务申报工作。
第十六条公司财务部门应熟悉税收政策，合理进行税收筹划，降低税收风险。
第十七条公司应加强发票管理，严格按照国家相关规定开具、取得、保管发票。
第六章财务报告与分析第十八条公司应按照会计法规定，真实、完整、准确地编制财务报告。
第十九条财务报告应定期提交给总经理、董事会及相关部门，以便及时了解公司财务状况。
药店财务制度文本
药店财务制度文本一、总则为规范药店财务管理，保障企业合法经营，提高经济效益，制定本财务制度。
二、会计核算1.财务会计核算采用现金制度，会计凭证按照规定办理，会计账簿按照国家有关规定进行登记，凭证、账簿保存时间不少于10年。
2.财务会计核算采用日记账、总分类账、明细分类账的核算模式，确保财务记录真实、完整、准确。
3.药品进货、销售业务按照相关规定和合同签署，凭证及相关文件应当齐全，以便财务核算。
4.对每一笔资金收支进行逐笔登记，确保资金的流向清楚明了。
5.会计核算应当及时，每月底提取财务报表，并进行核算分析。
三、财务预算1.每年度初，制定全年度财务预算方案。
由财务部门牵头，综合各个部门预算需求，形成全年度综合财务预算。
2.按照年度财务预算，每月制定月度财务计划，监控财务运营情况，采取必要措施调整预算计划。
3.设立预算执行部门，负责每月预算与实际执行情况对比，并及时上报财务部门。
四、资金管理1.设立专门的资金管理部门，负责日常资金收付及管理，制定严格的资金管理规定。
2.资金管理部门应对每一笔资金进行严格审批，确保财务安全。
3.禁止私提公用款项，公款私存等不正当资金行为。
4.资金使用需按照公司相关规定，确保资金运营合法合规。
五、税务管理1.财务部门应当及时、准确、完整地向税务机关报送企业财务信息。
2.确保纳税资金准确核算，按时足额缴纳税款。
3.财务部门应当加强与税务机关的沟通，及时了解相关税务政策变化，并根据政策变化及时调整财务核算。
4.财务部门应当保管好相关税务凭证、申报表，以备税务机关查验。
六、审计管理1.每年度末，由内部审计部门对企业各项财务活动进行审计，出具书面审计报告。
2.对内部审计报告中的问题，相关部门应当及时整改并报告执行情况。
3.对外部审计部门提出的问题，企业财务部门应当按要求整改，并及时上报审计部门。
七、违规处理1.对不按规定执行财务制度的行为，将给予严厉批评，并按照公司相关规定，对相关人员追究责任。
药业公司财务制度模板
药业公司财务制度模板第一章总则第一条目的为了规范本公司财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，依据《企业会计准则》、《会计法》等国家相关法律、法规，结合本公司具体情况，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司的所有财务活动，包括预算编制、资金筹集、资产采购、成本控制、收入确认、税费缴纳等。
第三条原则（一）建立健全公司内部管理制度，完善经济核算，降低消耗，增加盈利。
（二）正确计算和反映公司经营成果，依法缴纳税收。
（三）财务管理必须做好各项财务收支的预算控制、核算分析和考核等工作。
第二章财务组织结构第四条公司财务部门是财务管理的核心部门，负责公司财务活动的组织、协调和监督。
第五条公司财务部门设财务经理、财务主管、会计、出纳等岗位，各岗位职责明确，相互制约。
第三章预算管理第六条公司应根据发展战略和经营计划，编制年度财务预算，包括收入、成本、费用、利润等指标。
第七条财务预算经公司董事会批准后，由财务部门负责执行和监督。
第八条财务部门应定期对预算执行情况进行分析，提出改进措施，确保预算目标的实现。
第四章资金管理第九条公司筹集资金应遵循合法、安全、有效的原则，确保公司资金的稳定供应。
第十条公司资金实行集中管理，禁止未经授权的对外投资和借款。
第十一条公司应建立健全资金使用管理制度，明确资金使用审批权限和程序，加强对资金使用的监督。
第五章资产采购与处置第十二条公司资产采购应遵循需求、效益、合法的原则，进行充分的市场调研和比选。
第十三条资产采购应编制详细的采购计划和预算，经批准后实施。
第十四条公司资产处置应遵循资产优化配置、合法合规的原则，确保公司资产价值最大化。
第六章成本控制第十五条公司应建立健全成本控制制度，对生产、经营过程中的各项成本进行有效控制。
第十六条财务部门应定期对成本控制情况进行分析，提出降低成本的措施和建议。
第七章收入确认与税费缴纳第十七条公司收入确认应遵循权责发生制原则，确保收入的真实性和准确性。
药店财务会计制度模板
药店财务会计制度模板第一章总则第一条为了加强药品经营企业的财务管理，规范财务会计行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》和《药品管理法》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于在我国境内依法设立的药品经营企业（以下简称企业）。
第三条企业应当严格执行国家财务会计法律、法规和本制度，保证财务会计信息的真实性、准确性和完整性。
第四条企业应当建立健全财务会计机构，配备合格的财务会计人员，明确财务会计职责，加强财务会计管理。
第二章财务会计管理组织第五条企业应当设立财务部，负责企业财务会计管理工作。
财务部应当设置财务会计主管、出纳、会计等岗位，并配备相应的人员。
第六条财务会计主管负责组织和管理企业财务会计工作，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性负责。
第七条出纳负责现金、银行存款和其他货币资金的管理，负责财务收支的报销和支付，负责财务凭证的整理和归档。
第八条会计负责财务会计核算，编制财务会计报告，对财务会计信息的真实性、准确性和完整性负责。
第三章财务会计核算第九条企业应当根据国家统一的会计制度，采用权责发生制核算方法，进行财务会计核算。
第十条企业应当设置完整的会计账户，对各项经济业务进行分类、归纳和核算。
第十一条企业应当建立健全原始凭证管理制度，对各项经济业务的原始凭证进行审核、登记和归档。
第十二条企业应当建立健全财务会计报告制度，定期编制和提交财务会计报告。
第四章财务收支管理第十三条企业应当建立健全财务收支管理制度，对财务收支进行统一管理。
第十四条企业应当加强对现金、银行存款和其他货币资金的管理，严格执行现金收支和银行存款管理规定。
第十五条企业应当加强对采购、销售、库存等环节的管理，控制成本和费用，提高经营效益。
第十六条企业应当加强对负债、所有者权益的管理，确保企业财务状况稳定。
第五章财务会计信息披露第十七条企业应当真实、准确、完整、及时地披露财务会计信息，保证财务会计信息质量。
第十八条企业应当编制年度财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
药店财务制度模板
药店财务制度模板第一章总则第一条为了加强药店财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内从事药品经营活动的药店。
第三条药店财务管理工作应以提高经济效益为核心，严格执行国家财税政策，确保会计资料合法、真实、准确、完整。
第四条药店财务管理应实行总经理负责制，财务部门负责组织实施财务管理各项工作，各部门负责人应积极配合，共同做好财务管理工作。
第二章财务管理体制第五条药店设立财务部，财务部为公司财务管理中心，负责全公司的财务管理工作。
第六条财务部设财务经理一名，财务主管一名，会计若干名，出纳一名。
财务经理负责财务管理工作的全面领导，财务主管负责日常财务管理，会计负责核算、编制财务报表，出纳负责现金管理。
第七条财务部职责：（一）贯彻执行国家财税政策，制定公司财务管理制度；（二）进行财务预测、计划、控制、核算、分析，提高公司经济效益；（三）监督公司内部财务制度的执行，对违反财务制度的行为进行查处；（四）负责公司资金筹集、运用和管理，确保资金安全、有效；（五）按时足额缴纳各项税费，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督；（六）定期向公司领导提供财务报告和有关财务信息，为领导决策提供依据；（七）其他与财务管理相关的工作。
第三章财务核算与报告第八条财务部应按照《企业会计准则》和国家统一的会计制度，设置会计科目，进行会计核算。
第九条财务部应真实、准确、完整、及时地记录、核算公司的各项经济业务，确保会计资料合法、真实、准确、完整。
第十条财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，为公司领导决策提供依据。
第十一条财务部应按照国家和地方的税务规定，办理税务申报、缴纳税款等工作。
第四章资金管理第十二条财务部负责公司资金筹集、运用和管理，确保资金安全、有效。
第十三条财务部应建立健全现金管理制度，加强对现金收支的监督和控制。
第十四条财务部应加强银行账户管理，严格按照国家法律法规和银行相关规定开立、使用、注销银行账户。
医药行业财务管理制度范本
一、总则第一条为加强医药行业财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合医药行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与财务活动相关的部门和个人，包括但不限于财务部、采购部、销售部、研发部等。
二、财务管理组织与职责第三条公司设立财务部，负责全公司财务管理工作。
财务部设主任一名，副主任若干名，具体职责如下：1. 负责制定和实施公司财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和公司内部规定；2. 负责编制和审核公司财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 负责公司资金的管理和使用，确保资金安全、合规；4. 负责公司成本核算和控制，提高经济效益；5. 负责税务筹划和合规，确保公司税务风险可控；6. 负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
第四条公司其他部门应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务秩序。
三、财务核算与报告第五条公司财务核算采用权责发生制，遵循会计分期原则。
第六条公司应建立健全财务核算体系，包括但不限于：1. 建立健全会计科目体系，确保会计科目设置合理、完整；2. 建立健全会计凭证制度，确保会计凭证真实、合法、完整；3. 建立健全账簿制度，确保账簿记录真实、准确、完整；4. 建立健全财务报告制度，确保财务报告及时、准确、完整。
第七条公司应定期编制财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等，并向公司管理层和股东披露。
四、资金管理第八条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全原则：确保资金安全，防范资金风险；2. 合规原则：确保资金使用符合国家法律法规和公司内部规定；3. 效益原则：提高资金使用效益，降低资金成本。
第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金的管理和使用。
资金管理部门具体职责如下：1. 制定资金管理制度，确保资金管理规范；2. 负责公司资金收支的审核和支付；3. 负责公司资金预算的编制和执行；4. 负责公司资金成本的控制。
天陆药业达财务制度体系
财务制度系统第一部财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第四章出款管理第一节出款联签审批第二节支票管理第三节现金管理第四节合同出款管理第五节固定财富出款管理第六节平常花费出款管理第七节差旅费出款管理第八节其余出款管理第五章财富管理第六章收款管理第七章财务控制与稽核管理第一节财务控制第二节帐务稽核第三节财务稽核第八章存货管理第九章估算管理第十章财务剖析第十一章盘点管理第十二章会计档案管理第二部会计核算制度第一章总则第二章会计科目核算的要求第三章会计报表第四章成本核算第一部、财务管理制度第一章总则第一条第二条为增强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特拟定本规定。
公司财务部门的职能是：( 一 ) 仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。
( 二 ) 成立健全公司财务管理的各样规章制度，编制财务计划，增强会计核算管理，剖析财务计划的执行状况，检查监察财务纪律。
( 三 ) 踊跃为公司经营管理供应信息服务，促使公司获得较好的经济效益。
( 四 ) 厉行节俭，合理使用资本。
( 五 ) 合理归集、分派公司成本花费，实时编制成本花费报表。
( 六 ) 对有关机构及财政、税务、银行部门，主动供应有关资料，照实反应状况。
( 七 ) 达成公司交给的其余工作。
第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员构成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，一定恪守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条财务总监负责组织本公司的以下工作：( 一 )主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实行。
( 二 )主持公司的财务管理工作，成立健全公司的财务系统。
( 三 )参加公司的经营决策，实时掌握财务信息，为公司的经营决策供应靠谱依照。
( 四 )设计完美公司的财务传达程序，成立健全公司的财务制度，拟定财务部人员岗位职责。
( 五 )依据公司的经营需要制定融资计划、担保举措，并负责详细实行。
( 六 )负责公司的资本管理工作。
药业公司会计财务制度范本
药业公司会计财务制度范本第一章总则第一条为规范药业公司的财务管理，确保经济运行的合法合规、规范有序，保证信息真实、完整、准确、及时，加强内部控制和风险管理，提高经济效益，根据国家相关法律法规，制定本会计财务制度。
第二章会计核算第二条药业公司应按照相关会计制度和会计准则的规定，建立健全会计核算体系，保证会计信息的真实性和完整性。
第三条药业公司应当根据国家有关规定，制定并严格执行会计政策，确保会计信息的真实性和准确性。
第四条药业公司应当建立健全会计核算制度，按照统一的会计核算政策和会计科目体系进行核算。
第五条药业公司应当认真做好会计档案管理工作，保存各类会计凭证、账册、报表和其他相关会计资料，确保凭证真实合法有效，账册和报表真实完整。
第六条药业公司应当做好会计政策的调整和变更工作，及时调整会计政策，使会计信息真实、完整、准确、及时。
第三章资产管理第七条药业公司应当建立健全资产管理制度，明确资产的核算、使用、保管和处置程序，并实施相应的内部控制。
第八条药业公司应当根据国家有关规定，建立固定资产管理制度，包括固定资产的登记、清查、折旧等程序。
第九条药业公司应当建立健全存货管理制度，包括存货的采购、入库、出库、核算等程序，确保存货的真实及时。
第十条药业公司应当加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，包括应收账款的核算、催收等程序。
第十一条药业公司应当建立健全金融资产管理制度，包括现金管理、银行存款管理等程序，确保金融资产的安全稳定。
第四章费用管理第十二条药业公司应当建立健全费用管理制度，包括各类费用的预算、控制、报销等程序，保证费用合理、合法。
第十三条药业公司应当认真执行费用预算制度，严格控制费用支出，确保费用支出的真实性和合理性。
第十四条药业公司应当建立健全财务审批程序，规范财务审批行为，严格控制财务风险。
第十五条药业公司应当加强对财务预测和控制的管理，建立健全财务预测体系，及时调整和改进控制措施。
药品公司财务规章制度范本
药品公司财务规章制度范本第一章总则第一条为加强药品公司财务管理，规范财务工作，保障公司财务稳健，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》及相关财务管理规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有财务活动，包括预算编制、资金管理、成本控制、会计核算、财务报告等。
第三条公司财务管理的基本原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财政政策和财务管理规定。
（二）真实性原则：反映公司财务状况、经营成果和现金流量，保证财务信息的真实性。
（三）稳健性原则：合理预测财务风险，确保公司财务稳健，保障公司持续经营。
（四）效益原则：优化财务资源配置，提高财务效益，促进公司价值最大化。
第四条公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，确保财务制度的贯彻执行。
第二章财务管理组织结构与职责第五条公司设立财务部，作为财务管理的核心部门，负责公司财务管理的日常工作。
财务部设经理一名，负责财务部门的全面工作；设财务主管若干名，负责协助财务经理开展工作；设会计、出纳等岗位，负责具体执行财务管理工作。
第六条财务部主要职责：（一）制定和完善公司财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制公司年度财务预算，跟踪预算执行情况，进行预算调整。
（三）负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全、流动性和效益。
（四）进行成本预测、控制和分析，优化成本结构，降低成本。
（五）组织实施会计核算，编制财务报表，提供准确、及时的财务信息。
（六）参与公司重大经营决策，提供财务分析和预测报告。
（七）监督公司财产的购建、保管和使用，定期进行财产清查。
（八）履行其他由公司总经理分配的与财务管理相关的职责。
第三章财务预算管理第七条公司实行财务预算管理制度，财务部负责编制年度财务预算，报公司总经理审批。
预算编制应结合公司发展战略、经营计划、市场状况等因素，确保预算的科学性、合理性和可行性。
第八条财务预算包括收入预算、支出预算、资金预算等，预算执行过程中应进行跟踪、监控和分析，对预算进行动态调整。
药品行业财务管理制度
药品行业财务管理制度第一章总则第一条为了加强药品行业财务管理，规范财务行为，提高财务效益，根据《企业财务通则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于在中华人民共和国境内从事药品生产、经营活动的企业（以下简称企业）。
第三条企业财务管理的基本任务是：贯彻执行国家财务法律法规，加强财务核算和监督，合理筹集、有效使用资金，实现资产保值增值，提高企业经济效益。
第四条企业财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则。
企业财务管理应遵守国家法律法规，严格执行国家财务政策。
（二）效益原则。
企业财务管理应以提高企业经济效益为核心，合理配置资源，优化财务结构。
（三）风险控制原则。
企业财务管理应加强风险识别、评估和控制，确保企业财务安全。
（四）信息透明原则。
企业财务管理应建立健全财务信息披露制度，提高财务信息质量，增强企业透明度。
第二章财务管理组织结构第五条企业财务管理组织结构应包括财务部门、审计部门和其他相关部门。
第六条财务部门是企业财务管理的职能部门，负责企业财务核算、报告、分析和内部控制等工作。
第七条审计部门负责对企业财务活动进行内部审计，确保企业财务报告的真实性和合规性。
第八条其他相关部门应按照职责分工，协同财务部门开展工作，确保企业财务管理的有效实施。
第三章资金管理第九条企业应根据生产经营需要，合理筹集资金，确保资金安全、流动和效益。
第十条企业应建立健全资金管理制度，加强资金收支管理，提高资金使用效率。
第十一条企业应加强银行账户管理，规范银行存款和取款行为，确保资金安全。
第十二条企业应加强对外投资管理，开展风险评估，确保投资安全性和收益性。
第四章成本管理第十三条企业应加强成本核算和控制，降低生产成本，提高产品竞争力。
第十四条企业应建立健全成本管理制度，规范成本核算和监督，防止成本浪费。
第十五条企业应加强成本分析，定期进行成本效益分析，为生产经营决策提供依据。
第五章收入和利润管理第十六条企业应依法合规开展经营活动，实现收入最大化。
药店财务会计制度范本
药店财务会计制度范本第一章总则第一条为了加强药品经营企业的财务管理，规范财务会计行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及有关法律法规，结合药品经营企业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于在我国境内依法设立，独立核算的药品经营企业。
第三条药品经营企业的财务会计工作，必须严格遵守国家法律法规，执行国家统一的会计制度，坚持客观、公正、真实、完整的原则。
第四条药品经营企业的财务会计工作，应建立健全内部控制制度，确保财务会计信息的准确性、及时性和完整性。
第二章财务会计组织结构与职责第五条药品经营企业应设立财务部，负责企业的财务会计工作。
财务部应设置足够的财务会计人员，保证财务会计工作的正常运行。
第六条财务部的主要职责包括：（一）制定和实施财务会计政策，组织财务会计核算，编制财务会计报告；（二）负责资金筹集、使用和管理，保证资金安全、有效；（三）负责税务申报、缴纳税款，遵守税收法律法规；（四）制定和实施内部财务管理制度，建立健全内部控制体系；（五）监督、检查所属分支机构的财务会计工作，确保财务会计信息的真实性、完整性；（六）完成企业领导交办的其他财务会计工作。
第三章财务会计核算与报告第七条药品经营企业的财务会计核算应按照企业会计准则和财务会计制度的规定进行，确保财务会计信息的真实性、完整性。
第八条财务会计报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等，报告应真实、完整、准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
第九条财务会计报告的编制、审查、审批，应严格按照国家法律法规和企业内部管理制度的规定进行。
第四章资金管理第十条药品经营企业应加强资金管理，确保资金安全、有效。
企业应根据经营需要，合理筹集、使用和管理资金。
第十一条企业对外投资、借款、担保等事项，应严格按照国家法律法规和企业内部管理制度的规定进行，确保投资安全、收益合理。
第五章财务会计内部控制第十二条药品经营企业应建立健全财务会计内部控制制度，确保财务会计信息的准确性、及时性和完整性。
大药房财务会计制度模板
财务会计制度模板第一章总则第一条为了加强财务管理，规范会计核算和财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本公司财务会计工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则，保证财务信息的真实、准确和完整。
第三条本公司设置独立的财务部门，配备必要的财务会计人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。
第四条公司总经理授权财务部门负责人，具体负责本公司的财务管理工作，严格执行国家法律法规和公司财务制度。
第五条本公司财务管理体制实行统一领导、统一管理的原则。
第二章财务组织与管理第六条公司财务部门应建立健全财务管理制度，包括财务计划、财务预算、财务决算、财务报告、内部控制等制度。
第七条公司财务部门应按照精简、效能的原则，确定内部财务管理机构设置及财务会计人员的配备。
第八条公司财务部门负责制定和落实收入、成本费用、利润考核指标，签批报销有关费用开支。
第九条公司财务部门应认真宣传贯彻国家有关财务政策，审核重要财务开支事项，研究解决执行中的问题。
第十条公司财务部门负责组织内部财务核算，并向有关部门报送财务报表。
第三章财务核算与报告第十一条公司财务部门应按照《企业会计准则》和国家统一的会计制度，进行会计核算。
第十二条公司财务部门应真实、准确、完整地记录和反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第十三条公司财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并向公司管理层和股东报告。
第四章财务监督与风险控制第十四条公司财务部门应接受财政、审计、税务等机关的监督。
第十五条公司财务部门应建立健全内部控制制度，防范财务风险，保障公司财务安全。
第五章附则第十六条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度根据国家法律法规和公司实际情况适时修订，修订后的制度自颁布之日起实施。
制药企业财务管理制度模板
第一章总则第一条为加强制药企业的财务管理，规范财务行为，保障企业合法权益，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业内部所有财务活动，包括资金管理、成本核算、收入与支出管理、财务报告等。
第三条本制度旨在确保财务活动的合法性、合规性、真实性、准确性和及时性，为企业的可持续发展提供有力保障。
第二章财务机构与人员第四条本企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部由财务经理、会计、出纳、审计人员等组成。
第五条财务部的主要职责：（一）负责编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，确保资金合理使用；（二）负责成本核算、收入与支出管理，提高企业经济效益；（三）负责财务报告编制、审核和报送，确保财务报告的真实性、准确性和及时性；（四）负责财务内部控制，防范财务风险；（五）负责与税务机关、银行等相关部门的沟通与协调。
第三章资金管理第六条企业资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格按照国家法律法规和政策规定进行资金管理；（二）安全性：确保资金安全，防止资金损失；（三）流动性：保证资金合理流动，提高资金使用效率；（四）效益性：提高资金使用效益，降低融资成本。
第七条企业资金来源包括自有资金、借款、投资等。
企业应合理配置资金，确保资金来源与资金需求的匹配。
第四章成本核算第八条企业成本核算应遵循以下原则：（一）真实反映：真实反映企业生产经营过程中的各项成本；（二）准确核算：准确核算各项成本，为成本控制提供依据；（三）合规合法：严格按照国家相关法律法规和政策规定进行成本核算。
第九条企业应建立健全成本核算制度，明确成本核算范围、核算方法、核算周期等。
第五章收入与支出管理第十条企业收入与支出管理应遵循以下原则：（一）合规合法：严格按照国家法律法规和政策规定进行收入与支出管理；（二）真实性：确保收入与支出的真实性；（三）合理性：合理控制支出，提高资金使用效率。
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财务制度体系第一部财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第四章出款管理第一节出款联签审批第二节支票管理第三节现金管理第四节合同出款管理第五节固定资产出款管理第六节日常费用出款管理第七节差旅费出款管理第八节其他出款管理第五章财产管理第六章收款管理第七章财务控制与稽核管理第一节财务控制第二节帐务稽核第三节财务稽核第八章存货管理第九章预算管理第十章财务分析第十一章盘点管理第十二章会计档案管理第二部会计核算制度第一章总则第二章会计科目核算的要求第三章会计报表第四章成本核算第一部、财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中第二条(一)(二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核(三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)(五)(六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)第三条第四条第二章财务工作岗位职责第五条(一)主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。
(二)主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。
(三)参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。
(四)设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。
(五)根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。
(六)负责公司的资金管理工作。
负责公司的资产管理工作，包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。
(七)负责公司的投资管理工作。
(八)强化会计的基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及财务分析等内容。
(九)加强公司的成本、费用控制并制定相应的目标加以实施。
(十)加快公司的电算化进程，最终实现甩掉手工帐，提高财务部工作效率。
(十一)掌握公司财务人员的情况，积极挖掘人才、培养人才，作好财务人员储备。
(十二)及时了解行业扶持政策、税收优惠政策，为公司增收节税提供理论依据。
(十三)完成总裁交给的其他任务第六条财务经理的主要工作：（一）负责本部门的会计核算管理工作。
（二）及时提供公司的财务状况，经营成果。
（三）督促财务部会计核算工作，及时、准确编制财务报表，及其他财务管理报表。
（四）定期分析财务状况，提供财务信息。
（五）编制本部门的成本费用计划。
（六）监督财务制度在本部门的落实。
（七）负责票据和记帐凭证的审核工作。
（八）负责财务印鉴的保管工作。
（九）负责财务档案的管理工作。
（十）负责财务电算化的具体实施工作。
（十一）负责本部门对银行、税务、财政、统计等外联工作。
第七条(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，(二)按照会计核算原则，定期核算、分析公司成本、费用和盈利的情况。
(三)编制各种成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核，并提出建议。
(四) 编制往来凭证、转帐凭证，登记总帐和明细帐，(五)负责公司的税款的计算、申报、核对、缴纳工作，并编制税金报表。
(六)(七) 制造费用、销货成本的计算和审核工作，月末结帐，科目调整事宜。
(八)存货的核算与核对事项(九)固定资产核算，折旧计提。
(十)待摊费用的摊销，预提费用的计提。
(十一)第八条(一)(二)(三)(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经联签审批后，方可(五)(六)登记现金日记帐和银行日记帐。
(七)保管好库存现金和有价证券，公司银行支票和票据。
(八)编制现金日报表(九)(十)第三章财务工作管理第九条第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总裁办专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报执行总裁，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监和执行总裁书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务第四章出款管理第一节出款联签审批第十八条出款联签：是指每一笔出款业务必须经过各环节的联合确认、审核、审批后方可确定为有效出款。
缺少每个环节的审核或审核程序不完整都将被认为是无效出款，财务人员有权拒绝出款。
第十九条审批权限：(一)凡单笔金额在40000元以上（含），需由董事长审批。
(二)凡单笔金额在40000元以内，由执行总裁审批即可。
第二十条审批程序：(一)先下级，后上级；先定性审核，后定量核准；先业务线，后财务线。
(二)经办人→部门经理→主管总监→财务总监→执行总裁→董事长。
(三)任何出款不论经办人是谁，都必须有财务总监和执行总裁签字。
(四)经办人是执行总裁的，必须由董事长签字。
第二十一条审批权限说明：审核：是部门经理和主管总监对该项支出的合理性提出意见核准：是财务总监根据财务制度对该项支出从单据和数量上加以核准并备案。
审批：是有关领导参考“审核”和“核准”的意见后进行批准。
第二节支票管理第二十二条支票由出纳员或财务总监指定专人保管。
支票使用时须有“支票领用单”，经联签审批签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写第二十三条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、再经联签审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票第二十四条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐第二十五条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条第二十六条执行总裁、财务总监外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后第三节现金管理第二十七条(一)(二)(三)(四)(五)报销单据有下列情形之一，出纳有权不予报销(一)白条(二)未经联签的单据(三)原始发票不正规，（税务不认可）(四)支出金额超出计划额度。
第二十九条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品原则上采取转第三十条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，第三十一条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和第三十二条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经联签审批签字第三十三条发票及报销单经手人签字，经联签审核批准后，出纳审核金额数量无第三十四条工资由财务人员依据总裁办每月提供的核发工资表，经联签审批后，第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，经联签审批后，填制凭证，交出第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，经联签审批后。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清第四节合同出款管理第三十八条合同出款：包括工程合同类付款、采购合合同类付款和销售佣金类合同付款第三十九条合同审批：合同/协议都要按公司流程权责规定，在完成合同/协议审批后，合同/协议才可生效。
（一）未盖章及没有双方有效签名的合同不可以生效。
（二）合同/协议审批程序：a. 经办人填写“合同/协议审批会签单”后，经联签审批。
b. “合同/协议审批会签单”经审批后，交回财务部编号并存档。
（三）“合同/协议审批会签单”填写内容要求：a. 经办人填写的“合同/协议审批会签单”要求完整、准确。
b. 填写内容摘要，要求详细的写出合同内容及合同签订的原因。
c. 在“合同/协议审批会签单”后应附上详细报价（应有二、三家以上的报价）。
（四）付款方式：- 原则上出款都应以支票支付。
- 如收款人因特殊原因需要以现金付款，需经财务总监同意。
（五）其他方式出款：- 经办人员以支票/现金形式送款到收款单位，经办人必须先填写“借款单”，“借款单”应写明借款是支票/现金，并要写明借款金额。
经联签审批后，方可领取支票/现金。
- 经办人将支票/现金送交收款单位后，取回发票。
- 详细填写报销单，经联签审批后，到财务部门报帐，如经办人有借款事项，此时方可将“借款单”收回并冲销。
第五节固定资产采购出款管理第四十条固定资产指企业在生产经营过程中使用并在使用过程中保持原来物质形态的资产，其使用年限在二年以上，单位价值在规定标准以上。
第四十一条各部门固定资产采购都要按公司规定，完成“固定资产采购申请”后方可出款。
第四十二条“固定资产采购申请单”审批程序：a.经办人填写“固定资产采购申请单”，经联签审批。
b.“固定资产采购申请单”经联签审批后，交回财务部由出纳编号，并准备出款。
第四十三条“固定资产采购申请单”填写/上报要求：a. 经办人填写的“固定资产采购申请单”要求完整、准确。
b. 要求写清楚付款方法及付款金额的计算公式。
c. 要求写明添加固定资产的原因的详细说明。
d. 在“固定资产采购申请单”后应附有详细报价（应有2、3家以上的报价）。
第四十四条付款方式：a 原则上出款都应以支票支付。
如收款人因特殊原因需要以现金付款，经财务总监同意后，方可以现金支付。
b其他方式出款：- 经办人员以支票/现金形式送款到收款单位，经办人必须先填写“借款单”，“借款单”应写明借款是支票/现金，并要写明借款金额。
经联签审批后，方可领取支票/现金。
- 经办人将支票/现金送交收款单位后，取回发票。
- 固定资产购置完毕后，应先办理验收入库；待确认后再填写费用报销单，经联签审批后。
报到财务部门，如经办人有借款事项，此时方可将“借款单”收回并冲销。
第六节日常费用管理第四十五条付款方式：（一）银行付款:- 收款单位开出发票，财务部核对发票金额与联签单申请的金额是否相符，核实无误后方可出款。
- 如金额有出入，应核实原因并上报财务总监，经财务总监同意后，方可出款。
（二）现金出款：- 原则上出款都应以支票支付。
- 如收款人因特殊原因需要以现金付款，经财务总监同意后，方可用现金支付。
- 如需本公司人员以支票/现金形式送款到收款单位，经办人必须先填写“借款单”，“借款单”应写明借款是支票/现金，并要写明借款金额。
经联签审批后，方可领取支票/现金。
- 经办人将支票/现金送交收款单位后，取回发票，填写费用报销单，经联签审批后，借款人方可将“借款单”收回并销毁。