商业银行表外业务监测指标设计与应用分析
对我国商业银行经营表外业务的思考
（ 吉林套 融叶 竟）２０ ０ ２车 弟 ５期
维普资讯
务 不 仅 要求 从业 人 员具 有 一 般 的银 行 业 务 知 识 ，还 要 求 具 备 财 务管 理 、贸 易管 理 、信 用 评 估 、证 券 投 资 、法 律 、营销 管 理 等 知识 ，而 目前 我 国商 业 银 行
协 议 》所 述的商 业 银行 三娄业 务中的表 外业 务 ，无疑 缺乏 战略性 重视 和 研究 以及 相应 的政 策指 导 与业 务扶 成 为商 业 银 行新 的效 益 增 长 点 。这 是 我 国 加人 ＷＴ 持 。 Ｏ 后商 业 银行 生存 和 发展 的需 要 ，并将成 为今 后金 融同
序渐进 ，分层次推 进 ，不 搞 “ 齐步 走” ，一哄 而上 。 （ 三）加 强 管 理 ，稳 健 发 展 。加 强 表 外 业 务 管 理 是发 展表 外 业 务的 关键 。商业 银 行 要 想达 到 有 序 竞
具有综合素质的人才奇缺。 争 、稳 健 发展的 目标 ，必 须台规 合 法经 营 ，建立健 全 Ｉ ）分 业管 理 和 市 场不 成 熟 。 《 华人 民 共 和 政 策 、规 章 、制度和原 则 。一 是完善 表外 业 务操作 规 五 中 国 商业 银 行 法 》 的 颁 布 给 我 国 银 行业 的 发 展带 来 了 程和管 理 制度 ，实行规 范化管 理 ；二 是 建立健 全 表外 契机 。全方位拓展业 务是银行取得竞争胜利的关键 ， 业 务监督管 理 制度 ，实施 严格 有效 的监督 管 理 ；三是 但 由 于 我 国 的 实 际 情 况 ，在 《 商业 银行 法 》 中仍 然 建立 风 险防 范制度 ，按 照国 际惯例 ，确 定表 外业 务 风 做 了 分业 经 营 、分 业 管 理 的规 定 ，明确 商业 银 行 在 险指标 体 系 ，纳人银 行 的经营 风险管 理行 列 ；四 是 建 中 华人 民 共和 国境 内不 得 从事 信托 投 资 和股 票 业 务 ， 立一 套表 外业 务经营 指标 考核 体系 ，加大 效 益指标 的 从 而 限 制 了 我 国 商业 银 行 一 部 分 表 外 业 务 的 发展 。 考核 力度 ；五 是加速 各 类专 门人才 的培 养 ，特别 要注 另外 ，社 会主 义市 场 经 济 的 货 币化 程 度 尚不 够 ，社 意 培 养具 有 执业 资格 的 资产 评 估师 、房 地产 估 价 师 、 会 要 求 银 行 提 供 新 服 务 的市 场份 额 太 小 ，导致 某些 注册会 计师 、估算师 等 各类实 用 型专业 人才 ，同时也 表外业务对银行 的吸引力不够。 要 培 养具 有 较 高 层 次 的 外 向型 、开 拓 型 、复 合 型人 才 ，做好人 才储备 。 二 、发 展 表 外业务 的对 策 思路 （ 四）拓展业务 ，依靠科技。随着现代通讯 技术
商业银行经营学表外业务
表外业务风险识别与评估
01
信用风险
表外业务可能涉及的信用风险主要来自于借款人的违约行为。银行需要
评估借款人的信用状况，包括财务状况、行业前景、市场环境等因素，
以确定风险程度。
02
市场风险
表外业务可能面临的市场风险包括利率风险、汇率风险和商品价格风险
等。银行需要密切关注市场动态，预测市场趋势，以便在业务决策和风
期权合约业务
期权合约定义
期权合约是一种金融衍生品，它赋予持有者 在未来某一日期以特定价格购买或出售某种 资产的权利。
期权合约的分类
期权合约分为看涨期权和看跌期权，分别赋予持有 者在未来某一日期以特定价格购买或出售某种资产 的权利。
期权合约的用途
期权合约被广泛用于风险管理、投机和套利 。
05
表外业务风险管理
发行承担业务
定义
发行承担业务是指商业银行作为 发行人的债务担保人，为发行人 提供信用增级，帮助其成功发行
债券或票据。
分类
根据担保方式和期限，发行承担 业务可分为固定利率担保和浮动
利率担保。
风险
发行承担业务的风险主要来自于 发行人的信用风险和利率风险。
贷款出售业务
定义
贷款出售业务是指商业银行将已经发放的贷款以一定价格出售给 其他投资者或银行，实现资金回笼和风险转移。
风险缓释措施
银行可以采取多种风险缓释措施来降低表外业务风险。例如，通过担保、质押、保证金等 方式提高借款人的信用等级，降低违约风险；通过分散投资降低市场风险等。
风险转移策略
银行可以通过购买保险、使用衍生品等方式将表外业务风险转移给其他金融机构或市场参 与者。这种策略有助于降低银行的风险承担，提高风险管理效率。
商业银行表外业务监测指标设计与应用分析
２ ０ 年第 ３ ０６ 期
南 方 金
融
Ｎｏ ３ ２ ０ ．， ０ ６ Ｇｅ ｅ ａ ． ５ ｎ ｒＩ Ｎｏ ３ ５
（ 总第 ３５ ） ５期
Ｓ ｕ ｈ Ｃｈ ｎ ｎ ｎ ｅ ｏ ｔ ｉ ａＦｉ ａ ｃ
商业银行表外业务监测指标设计与应用分析
加额 期 末风 险 敞 ｕ
括 传 统 的对 偿 还 贷 款 的 担 保 、保 函 、跟 单 信 用 证 、汇
票 承兑 以及 有 追 索 权 的债 务 转 让 ； 是 贷 款 承诺 ，包
安 性 指标
风险 敞
口率
风 险敞 口率 ＝期 末风 险敞 口额 ／ ＩＩ务期 末 表￣ ， －Ｉ ，
表 外 业 务收
资 产 负债 表且 不 影 响 资 产 负 债 总 额 的经 营 活 动 ，它 是
商 业 银 行 的或 有 资 产 和 或 有 负 债 。虽 然 表 外 业 务 不 产 生 利息 收入 ，但 银 行 在 付 ｍ 一 定 的人 力 、物 力 、 ｌ 具 ｒ 和 承担 一 定 的经 济 责任 后 ，通 过 收 取 手 续 费 和 佣 金 来 改 变 当期 损 益 和 营 运 成 本 ，提 高 银行 盈 利水 平 。 根 据 巴塞 尔 委 员会 规 定 ，商 业 银 行 表 外 业 务 有 广 义 和狭 义之 分 。广 义 的 表外 业 务 包 括 以下 四类 ：一 是 商 业 银 行 传 统 的无 风 险 中 间 业 务 ，包 括 银 行 结 算 、信 托 、委 托 存 贷 款 、代 理 等业 务 ；二 是 保 证 或 担 保 ，包
、务发 展标 Ｉ
表外业 务收 人 一 期 各丧外 业 务累计收 人之 和
表外 业 务收 人 增 加额 ＝期 间 表 外业 务 累计 收
商业银行中间业务与表外业务审计分析浅析
商业银行中间业务与表外业务审计分析浅析中间业务和表外业务是商业银行的两种主要业务形式，在银行的盈利中都占有重要的地位。
中间业务包括信用卡、储蓄存款、理财产品、贷款等银行传统业务，表外业务包括信托、保险、证券等金融衍生产品。
这两种业务在审计中都有着重要的地位，因为它们可以直接或间接地影响银行的收益、风险和合规性。
首先，中间业务审计需要关注的重点是风险控制和合规性。
因为中间业务涉及到的金额较大，因此其风险较高，同时它们也必须遵守各种法律、法规和政策要求。
审计人员必须确保银行在中间业务的运营过程中，有效控制风险和遵守合规性要求。
审计团队需要验证银行制定的各种规章制度是否符合法律法规的要求，以及是否严格执行。
其次，表外业务审计需要关注的重点是风险评估和价值管理。
表外业务常常涉及到与其他金融机构进行的业务合作，如保险、信托和证券等。
这些业务对银行可能产生巨大的风险，因此审计人员需要确保银行规范运营表外业务，适当地评估风险水平，并管理表外业务的价值风险。
最后，审计人员在分析商业银行的中间业务和表外业务时需要关注其财务和合规风险。
中间业务和表外业务通常更复杂，比起传统的存款和贷款业务更容易产生不良贷款和信用风险，审计人员应注意确保银行有效控制这些风险。
同时，在审计过程中还需要关注银行是否按照各自财务标准或国家会计准则的要求编制财务报表。
审计人员还需要从合规方面考虑，确保银行的业务遵守监管机构设定的各种法规和政策要求。
总之，在审计过程中，商业银行的中间业务和表外业务都需要审计人员关注到的方面比较多，需要审计人员从不同角度考虑，应注意审计的广度和深度，尽可能全面地把握银行的情况，发现和处理潜在的风险，为银行的合规发展提供有效的保障。
关于我国商业银行表外业务发展的思考
关于我国商业银行表外业务发展的思考我国商业银行作为我国金融体系的核心机构，承担着促进经济发展和金融稳定的重要角色。
在金融改革的浪潮中，商业银行的表外业务发展日益受到关注。
本文将对我国商业银行表外业务发展进行深入思考和分析。
首先，我们需要清晰地认识到表外业务的概念和意义。
表外业务是指商业银行利用银行资本之外的资源开展的各类金融业务。
表外业务的发展对于商业银行具有重要的促进作用，可以增加银行收入、拓宽盈利来源渠道，并且能够为银行在市场竞争中取得优势提供支持。
通过对表外业务的发展，商业银行能够进一步提高自身的风险抵御能力，实现资本的最优配置。
然而，我们也要清醒地认识到表外业务发展所面临的风险和挑战。
首先，表外业务的规模庞大，涉及到的金融市场和产品种类繁多，对银行的风险管理提出了更高的要求。
其次，表外业务对于银行的经营能力和技术水平要求较高，需要不断提升自身的创新能力和竞争力。
此外，表外业务具有一定的不确定性，对于商业银行的经营风险和流动性风险带来了一定的挑战。
在推动我国商业银行表外业务发展的过程中，我们需要注意以下几个方面。
首先，加强监管和风险控制，确保商业银行在发展表外业务的同时，能够做到风险可控、稳健经营。
监管机构应该加强对商业银行表外业务的监管力度，加强对表外业务风险的评估和控制。
其次，提高商业银行的风险管理能力，不断完善内部控制和风险管理体系，加强风险预警和应对措施。
此外，商业银行应该注重提高自身的信息技术水平，借助科技手段提升业务效率和服务体验。
为了促进我国商业银行表外业务的发展，我们还可以从以下几个方面入手。
首先，加强对商业银行人才队伍的培养和引进。
表外业务发展对于银行人才的专业水平和综合素质提出了更高的要求，需要银行加大对人才的培养和引进力度。
其次，商业银行可以借鉴国际经验和先进技术，在产品设计和服务创新上不断创新。
同时，商业银行还可以积极拓展境外市场，加大对外开放力度，提升国际竞争力。
商业银行中间业务与表外业务审计分析浅析
商业银行中间业务与表外业务审计分析浅析【摘要】本文主要对商业银行中间业务与表外业务进行了审计分析。
首先介绍了商业银行中间业务的概念与特点，以及表外业务的种类和风险。
然后对商业银行中间业务与表外业务的审计要点进行了分析，重点探讨了内控措施和审计挑战。
结论部分强调了审计的重要性，并预测了未来审计工作的发展趋势。
通过本文的分析，读者可以了解商业银行中间业务和表外业务的复杂性，以及审计在监管和风险控制中的重要作用。
商业银行需要不断提升审计水平，加强内控措施，应对不断变化的市场环境和风险挑战，确保业务稳健发展和客户资金安全。
【关键词】商业银行、中间业务、表外业务、审计、风险、内控措施、重要性、发展趋势1. 引言1.1 商业银行中间业务与表外业务审计分析浅析商业银行中间业务与表外业务审计分析是商业银行审计中的重要内容之一。
中间业务是指商业银行在向客户提供资金融通、支付结算、投融资服务等过程中所发生的业务活动，是商业银行主要的业务来源之一。
表外业务则是指商业银行在资产负债表以外发生的融资、担保、衍生品等业务。
对商业银行中间业务和表外业务的审计分析，可以帮助审计人员深入了解银行的业务特点、风险特征、审计难点等，从而提高审计质量和效率。
在审计中，需要重点关注商业银行中间业务的概念和特点，例如中间业务的种类、交易规模、风险水平等；同时也要深入了解商业银行表外业务的种类和风险，包括担保业务、信用衍生品业务等。
审计人员还应当分析商业银行中间业务与表外业务的审计要点，如数据准确性、合规性、风险控制等方面。
审计人员还需对商业银行中间业务与表外业务的内控措施进行审查，确保其合理有效。
在审计过程中，商业银行中间业务与表外业务审计可能会面临各种挑战，如信息不对称、复杂性高、数据披露不足等问题。
审计人员需要加强对审计技术和方法的应用，提高审计水平和专业能力，更好地发现和解决审计中的问题。
商业银行中间业务与表外业务审计分析是商业银行审计工作中不可或缺的一部分，对于保障金融市场稳定和金融机构风险控制具有重要意义。
某商业银行业务管理及表外管理知识分析
二、 商业银行的贷款
（一）商业银行的贷款类型商业银行贷款——商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率、方式和形态等因素构成，由这些因素的不同组合，就构成了不同的贷款种类。如表3-1 贷款的种类.doc所示。
表外业务与表内业务的相互转化 1.表外业务在其特定的可能事项成为现实时，转化为表内业务，此时，应由表外核算转换到表内核算。例如，开出信用证，在“客户未能按合同付款” 这已特定可能事项出现之前，在表外科目“开出信用证”、“应付信用证款项”中核算，一旦“客户未能按合同付款”成为现实，银行向收款人支付合同款项后，就转化到表内，作为资产业务核算，此时，会计部门需要销记表外科目，会计分录为： 借：应付信用证款项（或有负债科目） 贷：开出信用证（或有资产科目） 同时，在表内借记“信用证垫款”，贷记相关的资金账户，完成表外核算到表内核算的转化。
（1）这种方法所选择的评级指标比较合理，能比较全面第反映企业的生产经营情况。（2）评级指标由基本指标、修正指标、评议指标（定性指标）三个层次构成。基本指标反映客户信用等级内容的基本情况。修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修正。评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析。三个层次的指标互相校正，最后形成信用评级结果。
基础知识：表内业务与表外业务
表内业务与表外业务从财务角度看，银行业务可以分为表内业务和表外业务。 表内业务指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。
表外业务主要以各类中间业务为主，不是简单资产或负债业务可以刻画的，可以看成是表内业务衍生出的业务。表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或然资产和负债”。
商业银行表外业务回表的原因分析
商业银行表外业务回表的原因分析商业银行的表外业务是指在金融监管部门规定的银行表内业务之外的金融服务活动，包括但不限于信用证、保函、财务顾问业务、代理发行债券、资产证券化业务、代理销售证券等，这些业务通常会出现在商业银行的资产负债表外，因此称之为表外业务。
表外业务是商业银行非常重要的业务之一，能够增加银行的盈利能力，提高企业的竞争力，但是也存在一定的风险。
本文将针对商业银行表外业务回表的原因进行分析。
一、为什么要进行表外业务回表？1. 透明度要求上升表外业务的回表主要是出于金融市场透明度的要求。
在过去，商业银行的表外业务是不太透明的，不容易被监管部门和公众所了解。
自2008年发生次贷危机以来，金融市场透明度要求大大提高，监管部门要求银行对表外业务进行披露，以便监管和公众能够更好地了解银行的风险和财务状况。
商业银行需要对表外业务进行回表，将这些业务纳入财务报表进行披露，以提高透明度和可追溯性。
2. 风险管理需要增强表外业务回表也是出于风险管理的需要。
商业银行的表外业务通常包含了大量的金融衍生品交易、非标准化交易和复杂的结构化产品，这些业务具有较高的风险性。
如果不对表外业务进行回表，就很难对这些业务的风险进行有效的监控和管理。
而通过进行回表，银行能够更好地了解表外业务的性质、规模和风险，从而加强对表外业务的风险管理，降低金融风险。
3. 信用评级需求增加表外业务回表也是为了满足信用评级的需求。
许多国际信用评级机构都要求银行对其表外业务进行回表，以便对银行的全面风险状况进行评估。
如果银行不对表外业务进行回表，将很难获得正面的信用评级，这将会对银行的融资成本和经营活动产生负面影响。
为了维护和提高信用评级，商业银行需要对表外业务进行回表，以满足信用评级机构的要求。
二、表外业务回表可能面临的挑战1. 技术系统需要升级对表外业务进行回表需要商业银行具备相应的技术系统支持。
由于表外业务的复杂性和多样性，对表外业务进行回表需要银行进行技术系统的升级和改造，以满足回表的要求。
我国商业银行表外业务问题及对策研究
我国商业银行表外业务问题及对策研究【摘要】我国商业银行的表外业务近年来快速发展，但也面临着风险管理不足和监管不完善等问题。
本文通过分析我国商业银行表外业务的发展现状和存在的问题，提出了加强风险管理和完善监管的对策建议。
在风险管理方面，商业银行应加强对表外业务的监控和评估，提高风险识别和监测能力。
在监管方面，监管部门应完善相关制度和规范，加强对商业银行表外业务的监督和管理。
通过对我国商业银行表外业务问题的研究与对策，可以有效降低风险，促进我国商业银行健康发展，具有重要的研究价值和实践意义。
未来需要进一步加强风险管理和监管，以确保我国商业银行表外业务的稳健发展。
【关键词】我国商业银行、表外业务、问题、风险管理、监管、对策建议、风险管理不足、监管不完善、结论总结、未来展望、研究价值、研究背景、研究意义、研究方法、发展现状。
1. 引言1.1 研究背景在当今金融市场的快速发展和变化中，我国商业银行作为金融体系的核心，扮演着至关重要的角色。
随着我国经济的不断发展和金融市场的逐步开放，商业银行的表外业务规模和复杂度不断扩大，成为银行经营管理中不可忽视的一部分。
表外业务是指商业银行通过与客户签订合同或协议，进行的金融服务活动，主要包括信贷派生品、利率和外汇衍生产品等。
表外业务的发展为商业银行提供了更多的利润机会，同时也为银行带来了更大的风险挑战。
商业银行在开展表外业务时，面临着风险管理不足、监管不完善等问题，需要引起足够的重视和思考。
深入研究我国商业银行表外业务问题及对策，对于提升商业银行风险管理水平，保障金融市场稳定，具有重要的现实意义和战略意义。
通过开展对我国商业银行表外业务的研究，可以更好地把握我国金融市场的发展趋势，为未来金融监管政策制定和商业银行经营管理提供有益的参考。
1.2 研究意义我国商业银行表外业务问题及对策研究具有重要的现实意义和理论意义。
在现实意义上，商业银行表外业务是我国金融体系中不可或缺的组成部分，对于满足企业和个人的融资需求、促进经济发展、维护金融稳定具有至关重要的作用。
我国商业银行表外业务发展现状及风险分析
产业财经 Industrial Finance28摘 要：伴随金融市场创新，对外开放深入推进以及金融领域日趋激烈的竞争态势，我国的商业银行表外业务经营风险加大、挑战攀升。
本文首先介绍了我国商业银行表外业务的发展现状，重点分析了审慎开展该项业务面临的主要风险，并总结了商业银行表外业务稳健发展的风险策略建议。
关键词：表外业务；风险；风险管理近年来，随着金融体制改革深入推进，金融工具层出不穷，社会融资总体规模日益扩大，表外业务得到了显著进步。
银行表外业务蕴含的诸多风险日渐暴露，对其开展严格、审慎的风险管理迫在眉睫。
在此背景下，本文对我国商业银行表外业务的发展及风险特点进行剖析，提出该业务稳健发展的策略建议。
一、我国商业银行表外业务的发展概况（一）表外业务规模持续攀升，增速有回落趋势根据央行公布的《中国金融稳定报告（2019）》资料显示，2018年商业银行表外业务余额 338.42万亿元，同比增长12.02%，增速较去年下降 7.15%。
就总体规模而言，近年来表外业务量持续攀升，而从增速上看，呈现相对平稳且有下行趋势。
就业务结构而言，金融资产服务类业务占据主导地位，占比超过55%，近年来呈现下降趋势，从2016年的64.9%下降到了2018年的55.8%。
表1 中国银行业金融机构表外业务规模与增速年份银行业金融机构表外业务余额余额分类增速担保类承诺类金融资产服务类2016253.5219.0316.08164.6312.042017302.1118.3421.98186.0919.17%2018338.4220.6624.46188.812.02数据来源：中国人民银行网站（二）表外业务逐渐成为商业银行的重头之戏目前，在利率市场化深入推进与金融脱媒双重背景叠加下，以银行为中介的间接融资作用发挥日渐式微，金融市场融资格局正显著变化。
我国商业银行表外资产规模超过表内业务，2016年前者相当于后者的109.16%（分母为法人口径资产），2017年这一数字为119.69%，2018年则达到了126.16%。
商业银行表外业务发展调查与研究
梅（ １ ９ ６ ４ ． ９ 一 ） ， 女， 高级统计 师 ， 现供职于 中国人民银行西安分行。
课题组成员 ： 张 晓莉 （ １ ９ ７ ５ ． ８ 一 ） ， 女， 高级经济师 ， 现供职于 中国人 民银行西安分行 。 陈参军（ １ ９ ７ ２ ． ６ 一 ） ， 男， 经济师 ， 现供 职于中国人民银行 宝鸡 市中心支行 。
中图分类号 － Ｆ ８ ３ ０ ． ５
文献标识码： Ｂ
文章编号 ： １ ６ ７ ４ — ０ ０ １ ７ — ２ ０ １ ３ （ ３ ） 一 ０ ０ ６ ８ — ０ ４
表 外业务 是 商业 银行 经 营多元 化 发展 的产 物 。２ ０世 纪 ８ ０年代 以来 ， 随着 金融 市 场化 和金融 创新 步 伐 的 日益加 快 ， 商业 银行 业 务 经 营结 构 发 生 了深 刻 变化 ， 表 外 业 务 的快 速 发展 和 丰 富 为银行 多元 化 经 营 增 添 了
速均在 ２ ０ ％以上 ， 其 中等 同于贷款的授信业务是表外业务的主体 ， 规模 占到表外业务的五成左右 ， 增速也在
２ ４ ％以上 ； 与 贸易 相关 的或 有项 目虽然 规 模 较 小 ， 但 是发 展 速 度迅 猛 ， 近 年 来 同 比增 速在 ４ ９ ％以上 ， ２ ０ １ １年
同 比增 速 达到 １ ６ ３ ． ６ ％。
一、Βιβλιοθήκη 陕西省 商 业银行 表外 业 务发 展 现状及 问题
（ 一） 商 业银行 表 外业务 种 类及 统计 口径
目前 ， 陕 西 省各 商 业银 行 对 表外 业 务 均有 涉 及 ， 但 发 展程 度 不 一 ， 业务 品种 也有 所 差 异 ． 大都 集 中在 委 托 贷款 、 承兑 汇票 、 保 函、 信用 证 、 承诺 、 国际结 算 、 贸易 融 资 、 即期 和 远期 结售 汇 、 本 外 币理 财等 业务 。按 照 目
商业银行中间业务与表外业务审计分析浅析
商业银行中间业务与表外业务审计分析浅析摘要：随着金融业务的不断创新和发展，商业银行的中间业务和表外业务逐渐成为其盈利的重要来源。
由于这些业务的特殊性，使得其风险也更高。
审计对于商业银行中间业务和表外业务的监督和风险控制具有重要意义。
本文通过对商业银行中间业务和表外业务的定义和特点的梳理，分析了审计对于这两个业务的重要作用，并提出了相应的审计方法和建议。
一、引言随着金融业务的不断创新和发展，商业银行的中间业务和表外业务逐渐成为其盈利的重要来源。
中间业务是指商业银行通过资产负债表内的各项业务活动来获得收益，包括存款业务、贷款业务、信用卡业务等。
而表外业务则是指商业银行在资产负债表外进行的各种金融交易和业务，包括委托贷款、衍生品交易、金融衍生品等。
这些业务不仅有助于商业银行提高盈利能力，同时也带来了风险和挑战。
1.中间业务的特点中间业务是商业银行最基本的业务形式，是其主要的盈利来源。
中间业务通常包括存款业务、贷款业务、信用卡业务等。
这些业务具有以下特点：(1) 以客户为中心：中间业务主要面向客户，通过为客户提供各类金融产品和服务来获得收益。
(2) 风险相对较低：中间业务相对于表外业务来说，其风险相对较低，因为它主要是以商业银行的资产负债表为支撑，具有一定的风险控制机制。
(3) 盈利能力稳定：中间业务的盈利能力相对稳定，可以为商业银行提供一定的基础收入。
1. 帮助发现风险和问题审计可以通过对商业银行中间业务和表外业务的内部控制体系、风险管理制度等进行审查和评估，及时发现经营风险和内部控制问题，提出合理的改进建议，减少潜在的经营风险和损失。
2. 提高透明度和公信力审计可以对商业银行中间业务和表外业务进行独立的审查和评估，为不同利益相关方提供可靠的信息和数据，提高商业银行的透明度和公信力，增加市场信任度。
3. 保护客户权益审计可以检查商业银行中间业务和表外业务是否符合相关法律法规和规章制度，是否合理、公平对待客户，保护客户的合法权益，维护市场秩序。
商业银行表外业务对银行收益影响的实证分析
商业银行表外业务对银行收益影响的实证分析近年来，我国商业银行表外业务规模不断扩大，已成为银行盈利的重要来源之一。
本文通过对上海某商业银行的实证分析，探讨了表外业务对银行收益影响的情况。
首先，从表外业务增长的角度来看，该银行的表外业务规模呈逐年增长的趋势。
其中，资产管理业务、证券投资业务、同业拆借业务是表外业务的主要形式。
在资产管理业务中，该银行大量发售基金产品，相应的管理费用也成为重要的收益来源之一。
在证券投资业务方面，该银行投资的权益类证券及固定收益类证券都带来了相较于存款利率更高的回报，对银行收益产生了积极影响。
其次，从衡量收益能力的ROE指标来看，该银行的ROE指标在表外业务增加后呈现明显的上升趋势。
在2006年和2016年之间，该银行的ROE指标分别从9%和11%上升至17%和18%，表明表外业务对该银行收益能力的提升发挥了一定的作用。
而且，在表外业务规模较大的年份，该银行的ROE指标也有所增长。
再次，从收益来源的角度来看，该银行表外业务的增长对其净息差及手续费及佣金收入的贡献较大。
其中，表外业务增长带来的净息差贡献比例从2006年的31%上升至2016年的48%，而手续费及佣金收入贡献比例在同期也从25%上升至30%左右。
可见，银行通过表外业务的发展，能够有效地增加其收益来源的多样性，降低对传统储蓄存款利差的依赖。
最后，需要指出的是，虽然表外业务对银行收益具有一定的促进作用，但这种作用也存在某些限制。
例如，表外业务的风险性较大，需要银行具有较强的风险管理能力；此外，银行资金的表外投放可能对实体经济造成一定的影响，需要银行具有责任意识和风险意识。
综上所述，在该商业银行的实证分析中，表外业务对银行收益具有积极的促进作用，能够提升银行收益能力和多样性。
但同时也需要注意控制风险、加强风险管理，保障银行稳健经营和银行业金融机构的社会责任。
商业银行表外业务回表的原因分析
商业银行表外业务回表的原因分析
表外业务是指商业银行在资产负债表以外的业务范围内所承担的各类金融业务活动，包括信用授信业务、担保业务、委托业务、承销及代销业务、国内外间接融资业务等。
表外业务一般与银行的传统业务相对应，主要是为了满足客户的融资需求和风险管理的需要。
1. 扩大收入来源：商业银行在传统的存贷业务中利差较小，利润空间有限。
而表外业务通常与金融市场有关，投资收益较高，可以实现利润的增长。
2. 拓宽业务范围：表外业务可以提供更多种类的金融产品和服务，可以满足不同客户的需求。
这些业务往往是根据客户的特定需求量身定制的，可以提供更灵活、多样化的金融解决方案。
3. 风险分散：商业银行通过进行表外业务可以将风险进行分散，减少单一风险对银行的冲击。
通过进行承销和代销业务可以将资金分散投向不同的行业和项目，降低了单一借款人违约的风险。
4. 利用资金: 有一部分存款收到的短期资金没有及时投资或者贷出，这些资金一直存在银行的账户中，会导致银行的资金利用率低下。
而通过进行表外业务，银行可以将这些闲置资金投资于更高收益的项目中，提高资金利用率。
5. 优化资本结构: 表外业务可以通过各种金融工具来帮助银行优化资本结构。
通过发行债务证券，可以引入外部资金来加大银行的资本规模，从而提高资本充足率和抵御风险的能力。
表外业务也存在一些风险和不确定性。
由于表外业务的复杂性和高风险性，商业银行在进行这类业务时需要进行充分的风险评估和管理。
如果风险管理不善，可能会导致银行资产质量下降，甚至引发系统性金融风险。
试谈商业银行表外业务经营
案例二
某商业银行推出的供应链金融服务。 该银行针对供应链上的中小企业提供 金融服务，通过与核心企业合作，实 现对供应链的全面覆盖。同时，该银 行还引入了区块链技术，提高了供应 链金融服务的透明度和安全性。
案例三
某商业银行推出的绿色金融产品。该 银行积极响应国家绿色发展政策，开 发出绿色金融产品和服务。例如，通 过为绿色产业提供低息贷款和担保支 持，促进绿色产业的发展。同时，该 银行还通过建立环境风险评估体系， 实现对绿色风险的全面管理。
完善的风险管理体系。
法规监管不足
目前对于商业银行表外业务的法规 监管相对较少，存在一定的监管漏 洞和风险隐患。
市场竞争激烈
随着金融市场的开放，商业银行在 表外业务领域的竞争日益激烈，需 要不断提升自身的竞争力和创新能 力。
风险隐患探讨
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市场风险
表外业务涉及市场风险，如汇 率、利率等波动可能对银行造
商业银行通过为客户提供其他表外业务服务，满足客户的多样化需求。在经营其他表外业务时，商业银行需要关 注市场风险和信用风险，合理确定服务内容和费率。同时，商业银行还需要加强与其他金融机构的合作，共同推 动表外业务的发展。
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商业银行表外业务经营现状及 问题分析
经营现状概述
业务规模不断扩大
随着金融市场的开放和金融创新的不 断推进，商业银行表外业务规模逐渐 扩大，成为银行收入的重要来源。
随着金融市场的开放和金融创新 的不断涌现，商业银行表外业务 规模将持续扩大，成为银行重要 的利润来源。
业务品种日益丰富
除了传统的担保、承诺、理财等 表外业务品种外，商业银行将不 断推出新的表外业务品种，满足 客户多样化的金融需求。
某商业银行业务管理及表外管理知识分析
某商业银行业务管理及表外管理知识分析商业银行业务管理及表外管理是银行运营和管理的重要方面，也是银行经营风险的关键控制点。
本文将从业务管理和表外管理两个方面对商业银行进行分析。
一、业务管理商业银行的业务管理包括各项业务的开展、监控、评估以及风险控制等方面。
在业务开展方面，商业银行主要有存款业务、贷款业务、理财业务、资金运作业务等。
1. 存款业务存款业务是商业银行最基本的业务之一。
商业银行通过各种存款产品吸纳存款，为客户提供存款和支付服务。
存款业务的管理需要保证存款的安全性和流动性，同时控制存款成本和风险。
商业银行需要制定存款业务规范，完善存款业务流程，加强对不同类型存款的管理和监控。
2. 贷款业务贷款业务是商业银行的主要盈利来源之一。
商业银行通过向客户发放贷款，获取利息差额来盈利。
贷款业务的管理需要严格控制风险，包括信用风险、流动性风险、市场风险等。
商业银行需要建立有效的信用评级体系，完善贷款审批流程，加强对贷款资金的追踪和监控。
3. 理财业务理财业务是商业银行的另一项重要业务。
商业银行通过发行理财产品为客户提供资产配置和投资收益。
理财业务的管理需要严格控制投资风险和流动性风险，确保理财产品的合规性和收益性。
商业银行需要建立有效的风险管理体系，严格遵守相关法律法规和内部规定，加强理财产品的风险评估和监控。
4. 资金运作业务资金运作业务是商业银行的核心业务之一。
商业银行通过资金调度和理财操作获取利差收入和资本收益。
资金运作业务的管理需要确保流动性充足、风险可控、利润稳定。
商业银行需要建立良好的资金运作体系，加强资金运作分析和决策，遵循合规经营原则，提高资本运作效益。
二、表外管理商业银行的表外管理包括非信贷类资产管理、信用衍生品和金融控股子公司等业务的管理。
表外业务通常具有复杂性、风险性和杠杆性等特点。
1. 非信贷类资产管理商业银行通过收购和管理各种非信贷类资产，增加收入和规模。
非信贷类资产包括股权投资、债权投资、不动产投资等。
商业银行发展表外业务的分析
商业银行发展表外业务的分析第一篇：商业银行发展表外业务的分析表外业务有两种定义，一种是广义的理解，表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务，具体包括金融服务类表外业务；或有资产和或有负债。
另一种是更准确的狭义的理解，是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。
这类业务主要有贷款承诺（包括承兑票据、贷款透支、贷款限额、回购协议），金融担保（包括跟单信用证、备用信用证、正式担保、银行担保与赔偿），金融衍生工具（互换及套期保值业务），证券业务（如证券的分销、包销、代客买卖证券）等等。
这些业务构成了商业银行的或有资产和或有负债，在风险成为现实时，就转为表内业务。
目前我国商业银行传统的存款、贷款市场已大部分瓜分完毕，很难找到新的利润增长点，在这种情况下，表外业务作为一种新的业务，涉及客户、同业等方方面面，而且提供手续费，咨询费等收入来源，从而使表外业务的开发与拓展将成为各家银行在激烈竞争中生存发展的新武器。
一、我国商业银行表外业务的发展现状及存在的问题目前我国银行资产负债表外业务主要是传统的担保和承兑业务，开展比较多的表外业务有：（一）信用保函。
信用保函是一种不可撤消的银行担保行为，银行要承担经济责任和经济风险，包括进口订货保函、投标保函。
（二）银行保函。
银行保函是银行承担债务人对债权人的偿债、违约或履约失败的义务的书面承诺，按性质可分为从属性保函和独立性保函。
（三）承兑业务。
（四）备用信用证业务。
从表外业务占总收入比重来看：中国农业银行为3%，中国工商银行为5%，中国建设银行为8%，中国银行最高且仅为17%．全国商业银行表外业务收入在总收入中所占比例不到8%．在西方发达国家，一般最低已达到银行业务收入的25%以上，大银行甚至超过50%．如瑞士银行表外业务盈利占其总利润的60%－70%；英国巴克莱银行表外业务的盈利可抵补其业务总支出的70%以上；在90年代中期亚太地区银行的利润中，表外业务收入达到25%以上，有的甚至达到45%以上。
商业银行表内业务与表外业务
商业银行的发展历程
起源与发展
商业银行起源于15世纪的意大利，随着国际贸易和跨国公司的兴起，逐渐发展成为全球性的金融企业 。
中国商业银行发展历程
中国商业银行起源于19世纪末，经历了初创、发展和改革等阶段，逐渐发展成为具有国际竞争力的现 代金融企业。
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商业银行表内业务
存款业务
存款业务种类
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包括活期存款、定期存款、储蓄存款等。
商业银行特点
商业银行具有一般企业的特征，同时又具有不同于一般企业的行业特征。
商业银行的功能
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信用中介
商业银行充当经济活动中 的信用中介，通过吸收存 款和发放贷款来提供融资 服务。
支付中介
商业银行在办理存款、贷 款和结算的过程中，充当 支付中介的角色。
金融服务
商业银行提供各种金融服 务，如理财、投资、保险 等，满足客户多样化的金 融需求。
存款服务特点
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安全性高、流动性强、收益稳定。
存款业务运营管理
03
商业银行需根据市场需求、资金成本等因素，合理定价存款利
率，并加强存款风险管理，确保资金安全。
贷款业务
贷款业务种类
包括个人贷款、企业贷款、房屋贷款等。
贷款服务特点
高风险、高收益、个性化服务。
贷款业务运营管理
商业银行需对借款人进行严格的信用评估，控制贷款风险，确 保贷款的合规性和安全性。
记账规则
采用复式记账法，对每笔交易进行双重记账，确 保账户的准确性和可靠性。
财务报表编制
商业银行定期编制资产负债表、利润表等财务报 表，对表内业务进行全面的财务分析和披露。
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商业银行表外业务