{财务管理公司理财}公司理财实务模拟实训指导书
公司理财及财务管理知识分析模拟实验
资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载公司理财及财务管理知识分析模拟实验地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容《公司理财模拟实验》实验指导书会计学院财务系：杜迎新2013年2月目录实验项目一：企业设立与理财机构设置 (13)实验项目二：战略制定与全面预算编制 (14)实验项目三：固定资产新建项目投资决策 (28)实验项目四：资金需要量的预测 (32)实验项目五：资本成本和资金结构决策 (34)实验项目六：最佳信用政策决策 (37)实验项目七：利润分配政策 (39)实验项目一：企业设立与理财机构设置企业设立是创办企业的第一步。
要创办企业，首先要了解经济实践中各类不同性质的企业有什么区别以及这些不同类型的企业在设立时有什么要求。
1、不同性质经营主体的特点及主要类型（形式）（1）常见经营主体的性质经济实践中常见的经营主体可简单地分为两类：企业和个体工商户。
根据企业的所有制性质及有关法律规定，我国的企业可分为全民所有制企业（国有企业）、集体所有制企业、私营（个体）企业、混合所有制企业（中外合资经营企业、中外合作经营企业）和外商独资企业。
此外，实践中还有一类最常见的经营主体称为个体工商户，个体工商户是个私经济的重要组成部分，如小商店、理发店、小型健身馆、花店、服装店、小饭店、水果摊贩等。
（2）企业的主要类型在目前的经济环境中，常见的企业形式有：个人独资企业、合伙企业、有限责任公司、股份有限公司。
独资企业是由一人投资经营，投资者承担无限责任的企业，无独立的法律资格；合伙企业是两个或两个以上的合伙人，按照合伙协议共同出资、共同经营、共享收益、共担风险，合伙人对企业承担无限连带责任的企业，无独立的法律资格。
精编【公司理财】公司理财实务模拟实训指导书
【公司理财】公司理财实务模拟实训指导书xxxx年xx月xx日xxxxxxxx集团企业有限公司Please enter your company's name and contentv《公司理财实务模拟》实训指导书一、实训目的在市场经济条件下，公司财务问题越来越受到人们的广泛关注，对学习公司理财的要求越来越高。
公司理财学已经成为经济管理类专业的必修课程。
开设本课程是为了让学生了解公司理财与企业管理、经营环境、公司制度之间的关系，并全面掌握公司理财的主要理论和方法，系统学习理财理论与方法在公司筹资、投资、盈利分配、资本经营等方面的具体运用；通过对筹资、投资、资本分配等一系列理财活动案例的分析,培养学生综合运用财务管理基础理论、基本技能分析问题解决问题的能力。
二、实训要求要求学生综合运用财务管理基础理论、基本技能认真分析筹资、投资、资本分配等一系列理财活动，学生可讨论,并用计算机进行辅助设计,提交完成每份设计方案的文本材料和电子文本。
三、理财设计的内容1.筹资管理;2.投资管理;3.资金营运管理;4.资金分配管理四、案例分析步骤教师认真准备新课导入，1．前期准备必须熟悉案例及相关材料，了解学生课下阅读、分析案例的情况，预测课堂辩论的状况等等。
学生课前要认真阅读案例，并且对案例中的信息资料进行筛选、评价、整合、归类，即能够确定对案例分析有意义、有价值的信息，摒弃多余的信息；在掌握案例的各种细节与数据之后，学生应从决策者的角度观察思考，列出自己归纳出来的关键问题，并选择相应的分析方法，形成自己认可的方案。
如果条件允许，可以通过网络及企业调研，查找相关的信息来支持自己的方案。
2．组织好课堂讨论教师要认真听取学生的发言，引导学生积极参与讨论，敢于发表独立见解，让针锋相对的观点能够表达出来，使学生的讨论激烈且富有理性。
同时还要应对课堂上冷场、离题、无谓争论、一边倒、随大流，众口一词、简单重复等问题，但教师的引导应该是简短的，不进行判断，没有导向性，避免成为讨论的中心。
财务管理实训指导书
财务管理实训指导书一、实训目的本次实训的目的是为了帮助学员掌握财务管理的基本概念和方法，培养其财务分析和决策能力，为将来的职业发展打下坚实的基础。
二、实训内容1. 财务管理概述1.1 财务管理定义1.2 财务目标1.3 财务决策1.4 财务报告与分析2. 财务预算与控制2.1 预算编制方法2.2 预算执行与控制2.3 预算与经营绩效评价3. 投资决策3.1 投资项目评估与选择3.2 投资风险与回报分析3.3 投资决策的方法与技巧4. 资本结构与成本管理4.1 资本结构的决策与优化4.2 成本管理与成本控制4.3 成本与盈利关系的分析5. 股票与债券市场5.1 股票市场基本知识5.2 债券市场基本知识5.3 股票与债券投资分析三、实训要求1. 学员需按时参与实训课程，认真听讲，不得迟到早退；2. 学员需完成实训相关的作业和案例分析，要求准确无误；3. 学员需积极参与实训中的小组讨论和演练，提高分析和决策能力；4. 学员需自行查阅相关财务管理方面的资料，拓宽知识面。
四、评估方式1. 作业成绩：实训作业的完成情况将作为评估学员的重要依据，要求作业准确无误；2. 案例分析：学员需针对实际案例进行分析和解决方案提出，评估其应用理论的能力；3. 小组讨论与演练：对学员在小组讨论和演练中的表现进行评估，考察其团队合作和沟通能力；4. 课堂表现：学员的学习态度、课堂参与度和知识掌握情况将作为评估综合能力的重要参考。
五、实训资料本次实训所需的教材和参考资料有：1. XXX财务管理教材2. XXX财务报表分析案例集3. XXX案例分析与决策六、实训安排实训将按照以下时间表进行：日期时间实训内容XX月XX日 09:00-11:30 财务管理概述XX月XX日 13:30-16:00 财务预算与控制XX月XX日 09:00-11:30 投资决策XX月XX日 13:30-16:00 资本结构与成本管理XX月XX日 09:00-11:30 股票与债券市场备注：实训地点为XX教室。
公司理财实务模拟实训指导书
《公司理财实务模拟》实训指导书一、实训目的在市场经济条件下，公司财务问题越来越受到人们的广泛关注，对学习公司理财的要求越来越高。
公司理财学已经成为经济管理类专业的必修课程。
开设本课程是为了让学生了解公司理财与企业管理、经营环境、公司制度之间的关系，并全面掌握公司理财的主要理论和方法，系统学习理财理论与方法在公司筹资、投资、盈利分配、资本经营等方面的具体运用；通过对筹资、投资、资本分配等一系列理财活动案例的分析,培养学生综合运用财务管理基础理论、基本技能分析问题解决问题的能力。
二、实训要求要求学生综合运用财务管理基础理论、基本技能认真分析筹资、投资、资本分配等一系列理财活动，学生可讨论,并用计算机进行辅助设计,提交完成每份设计方案的文本材料和电子文本。
三、理财设计的内容1.筹资管理;2.投资管理;3.资金营运管理;4.资金分配管理四、案例分析步骤教师认真准备新课导入，1．前期准备必须熟悉案例及相关材料，了解学生课下阅读、分析案例的情况，预测课堂辩论的状况等等。
学生课前要认真阅读案例，并且对案例中的信息资料进行筛选、评价、整合、归类，即能够确定对案例分析有意义、有价值的信息，摒弃多余的信息；在掌握案例的各种细节与数据之后，学生应从决策者的角度观察思考，列出自己归纳出来的关键问题，并选择相应的分析方法，形成自己认可的方案。
如果条件允许，可以通过网络及企业调研，查找相关的信息来支持自己的方案。
2．组织好课堂讨论教师要认真听取学生的发言，引导学生积极参与讨论，敢于发表独立见解，让针锋相对的观点能够表达出来，使学生的讨论激烈且富有理性。
同时还要应对课堂上冷场、离题、无谓争论、一边倒、随大流，众口一词、简单重复等问题，但教师的引导应该是简短的，不进行判断，没有导向性，避免成为讨论的中心。
在讨论中，要求学生勇敢地表达出自己或小组的见解，并且能说服他人；同时要认真倾听教师的开场白及其他发言者的观点，并对比自己的见解，是否同意，有否补充，确定反驳切入点等。
公司理财实验指导书
《公司理财》实验指导书目录实验一：货币的时间价值与风险价值实验二：证券估值实验三：筹资方式选择实验四：公司业绩分析实验五：项目投资经济评价实验六：固定资产更新决策附件一附件二实验一：货币的时间价值与风险价值一、实验目的通过实验使学生理解货币的时间价值、风险价值的概念；利用ＥＸＣＥＬ函数ＦＶ、ＰＶ及电子表格软件，熟悉并掌握货币时间价值，即终值、现值及风险价值的计算方法并对决策方案做出客观评价。
二、实验内容：１、终值、现值计算２、名义利率和实际利率的计算３、风险、收益计算三、实验内容（一）现值、终值的基本模型表3-3 Excel电子表格程序输入公式求解变量输入函数计算终值：FV = FV(Rate,Nper,Pmt,PV,Type)计算现值：PV = PV(Rate, Nper, Pmt, FV, Type)计算每期等额现金流量：PMT = PMT (Rate,Nper,PV,FV,Type)计算期数：n = NPER(Rate, Pmt, PV, FV, Type)计算利率或折现率：r = RATE（Nper, Pmt, PV, FV, Type）（二）利用Excel计算终值和现值应注意的问题1.利率或折现率最好以小数的形式输入。
【例】将折现率0.07写成7%。
2.现金流量的符号问题，在FV，PV和PMT三个变量中，其中总有一个数值为零，因此在每一组现金流量中，总有两个异号的现金流量。
3.如果某一变量值为零，输入“0”；如果某一变量值（在输入公式两个变量之间）为零，也可以“，”代替。
【例】计算一个等额现金流量为4 000元，计息期为6年，利率为7%的年金终值。
【例】假设你持有现金1 200元，拟进行一项收益率为8%的投资，问经过多少年可使资本增加一倍?【例3- 3】ABC公司计划购买办公用品，供应商提供两种付款方式：（1）在购买时一次付款9 000元；（2）5年分期付款，每年付款2次，每次付款1 200元。
公司理财实训课程
《公司理财实训》课程教学大纲课程代码：课程名称：公司理财实训课程类型：考查（集中实训）学时学分：24学时/1学分适用专业：会计（涉外）专业开课部门：经济管理系一、课程的地位、目的和任务本课程是针对会计（涉外）专业学完财务管理后开设的实训课程，课程性质为专业课，通过该课程的学习，学生能将前期学习的会计学原理，财务报表分析，市场营销，管理学方面的知识整合，通过该课程的学习，练习学生投资，融资，运营资金的管理，能根据经营过程判断资金的健康状况。
二、与相关课程的联系与分工本课程是一门对于理论知识和实际能力都要求较高的实践课，前期需要学习会计学原理，财务管理，财务报表分析，市场营销。
采用分组实训的方式进行，6-9人一组，每组各代表不同的一个虚拟公司，在这个训练中，每个小组的成员将分别担任公司中的重要职位（CEO、CFO、市场总监、生产总监等），每队要亲自经营一家拥有1亿资产的销售良好，资金充裕企业，连续从事6至8个会计年度的经营活动，从中但面对同行竞争对手、产品老化、市场单一化，公司要如何保持成功及不断的成长是每位成员面临的重大挑战。
该课程涉及整体战略、产品研发、设备投资改造、生产能力规划与排程、物料需求计划、资金需求规划、市场与销售、财务经济指标分析、团队沟通与建设等多个方面。
三、教学、实验内容与要求1. 写出实验项目的名称、教学、实验内容；课程实训题目：公司理财实训（1）实训目的能依据经营情况修订计划。
掌握新产品开发、产品组合与市场定位决策。
能制定投资计划，评估应收账款金额与回收期。
能够预估长、短期资金需求，寻求资金来源。
能够编制财务报表、结算投资报酬、评估决策效益掌握资金来源与用途，妥善控制成本洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金帮助学生形成宏观规划、战略布局的思维模式。
培养学生团队合作精神和集体决策能力。
培养学生的沟通能力。
建立以整体利益为导向的组织。
（2）实训内容该课程的主要内容有：①财务方面制定投资计划，评估应收账款金额与回收期预估长、短期资金需求，寻求资金来源掌握资金来源与用途，妥善控制成本洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金分析财务报表、掌握报表重点与数据含义运用财务指标进行内部诊断，协助管理决策如何以有限资金转亏为盈、创造高利润编制财务报表、结算投资报酬、评估决策效益整体战略方面：②R&D方面产品研发决策必要时做出修改研发计划，甚至中断项目决定③市场营销与销售方面市场开发决策新产品开发、产品组合与市场定位决策模拟在市场中短兵相接的竞标过程刺探同行敌情，抢攻市场建立并维护市场地位、必要时做退出市场决策④团队协作与沟通方面实地学习如何在立场不同的个部门间沟通协调培养不同部门人员的共同价值观与经营理念建立以整体利益为导向的组织（3）实训进程安排第1～4学时：在指定教实验室搜讲解运营规则，并运营起始年。
财务管理模拟实训实践方案
财务管理模拟实训实践方案概述本文档介绍了一个财务管理模拟实训实践方案，旨在帮助学生通过操作真实数据和场景，提高财务管理实践能力和解决问题的能力。
目标通过这个模拟实训实践方案，学生将能够：1.熟悉企业财务管理的基本概念和流程。
2.理解财务管理的各项指标和指标之间的关系。
3.熟悉会计凭证的填制和财务报表的编制。
4.掌握资金收支管理、财务预算和成本控制等重要财务管理技能。
5.通过实际操作和问题解决，提高财务管理实践能力。
方案本方案使用的是一个虚拟的企业环境，其中包括财务、市场、生产、采购等多个部门，每个部门都有自己的任务和管理需求。
学生将组成由3-5人组成的小组，作为这个企业的财务管理人员，负责整个企业的财务管理工作。
本方案的主要步骤如下：1. 财务管理基础知识学习学生应该先学习企业财务管理的基本概念和流程，了解财务管理的各项指标和指标之间的关系。
具体来说，学生需要学习以下内容：•会计基础知识•财务报表的结构和编制方法•资金收支管理•财务预算和成本控制2. 财务模拟实训学生将使用一个虚拟的财务管理系统，模拟实际的财务管理工作。
阶段分为以下几步：（1）. 了解虚拟企业的基本情况学生要了解虚拟企业的业务范围、竞争对手、市场需求等基本情况，为后续的决策提供支持。
（2）. 凭证的填制和录入学生将根据虚拟企业的实际业务，填制和录入各种会计凭证。
学生需要理解各种凭证的作用和影响，为财务报表的编制提供准确的依据。
（3）. 财务报表的编制与分析学生需要根据凭证，编制财务报表，并对财务报表进行分析和解释，了解企业的财务状况。
（4）. 资金管理和财务预算学生需要根据虚拟企业的实际情况，制定资金管理计划和财务预算，包括收入预算、费用预算、利润预算等。
（5）. 成本控制学生需要制定成本管理计划，控制成本，提高企业的盈利水平。
3. 问题解决在实践过程中，学生可能会遇到各种问题，如财务报表存在差错、成本控制不足等。
学生可以通过调查、分析和决策等多种方式解决这些问题，从而提高财务管理实践能力。
公司理财综合实训报告书
一、实训背景与目的随着我国经济的快速发展，企业对理财人才的需求日益增加。
为了提高学生的实践能力和综合素质，商学院特组织开展了公司理财综合实训。
本次实训旨在通过模拟企业运营环境，让学生全面了解公司理财的基本理论、实践操作以及风险控制，培养学生在实际工作中运用所学知识解决财务问题的能力。
二、实训内容与过程（一）实训内容1. 公司理财理论讲解：包括财务报表分析、投资决策、筹资决策、股利政策、风险管理等基本理论。
2. 模拟公司运营：学生分组模拟真实企业，进行市场调研、企业战略规划、财务预算、资金筹集、投资决策等。
3. 实战演练：通过模拟市场环境，进行投资、筹资、融资等实战操作，检验学生的理财能力和决策水平。
4. 成果展示与评价：各小组展示实训成果，由指导教师和专家进行评价。
（二）实训过程1. 实习动员：商学院在实验楼603教室召开实习动员大会，详细讲解实训目的、过程安排及意义。
2. 实习分组：将全体学生分为12个小组，每组6-7人，以小组为单位组建公司，确定公司名称、目标等。
3. 理论学习：通过讲座、案例分析等方式，让学生掌握公司理财的基本理论。
4. 模拟公司运营：各小组进行市场调研、企业战略规划、财务预算、资金筹集、投资决策等环节的模拟操作。
5. 实战演练：在模拟市场环境下，各小组进行投资、筹资、融资等实战操作。
6. 成果展示与评价：各小组展示实训成果，由指导教师和专家进行评价。
三、实训成果与收获（一）实训成果1. 理论知识掌握：通过本次实训，学生掌握了公司理财的基本理论，为今后从事相关工作奠定了基础。
2. 实践能力提升：学生在模拟公司运营和实战演练中，提高了财务分析、决策和风险控制能力。
3. 团队协作能力：各小组成员在实训过程中互相配合、共同完成任务，提高了团队协作能力。
（二）实训收获1. 增强理财意识：学生认识到理财在企业运营中的重要性，为今后从事相关工作打下了基础。
2. 提高决策能力：通过模拟实战，学生学会了如何分析市场、制定战略、进行投资决策。
《企业财务管理实务实训》指导书(精)
《企业财务管理实务实训》指导书（适用会计电算化专业）成都职业技术学院财经学院2009年5月《企业财务管理实务实训》指导书一、实训目标根据给定的企业财务案例，运用财务管理的基本理论、基本知识、基本方法，对案例进行判断分析，使学生熟练掌握财务预测、财务决策、财务预算、财务控制管理、财务分析以及企业内部制度设计等现代财务管理知识和方法，具有较强的业务操作能力，从而成为合格的现代企业财务管理人员。
二、实训任务1、在计算机环境下建立各种财务模型的技术和方法。
将计算机技术和财务管理理论相结合，为财务的定量分析提供技术支持。
运用电子表格解决一般财务模型问题的具体操作过程。
2、企业财务决策沙盘模拟是一种体验式的互动学习。
学生分别组成几个管理团队，相互竞争。
每个团队的成员分别担任企业的重要职位（市场总监、生产总监、CEO、CFO等），每组亲自经营一家资产规模相等、销售良好的企业，并连续从事2个会计年度的经营活动，企业结构和经营管理的结果展示在沙盘上。
有助于学生了解企业的业务流程和决策程序。
三、实训形式根据上述实训内容和“请进来，走出去”的原则，聘请专家进行专题讲座，配合教学采用案例分析、模拟实训、分角色扮演等方式。
四、指导方式教师负责组织和现场指导，由学生独立完成。
五、实训要求（一）对教师的要求财务管理项目实训是课堂教学的组成部分，通过实训使学生熟悉财务管理各个项目，提高学生的实务操作技能。
指导教师要做到有计划、有组织、有指导、有成效。
教师要进行全过程实训的指导，以便学生顺利完成任务。
（二）对学生的要求1、态度要端正，目的要明确，严谨认真，遵守实训纪律；2、实训的操作要符合项目操作流程，项目计算过程、结果、决策结论等资料，须及时整理立卷，归档保管。
六、实训内容及学时项目一资金的时间价值实训1、实训目的：（1）加深对资金时间价值的认识。
（2）掌握资金时间价值相关的计算（3）加深对财务资金使用重要性、方法等的认识。
2、实训要求：（1）即付年金、递延年金终值和现值的计算，运用计算进行相应的决策；（2）衡量不同方案的风险并进行评价。
理财规划实训(实习)指导书
公式
理想数值
结余比率=年结余/税后收入
0.45
清偿比率=净资产/总资产
0.5 以上
负债比率=总负债/总资产
0.5 以下
即负比率=流动资产/负债总额
0.7
负债收入比率=负债/税后收入 0.36
流动性比率=流动资产/每月支出
6
实际数值 0.6 0.85 0.10 0.83 0.79
16.22
诊断 偏高 过高 正常 偏高 过高 过高
消费与住房规划 (4)
1.通过实训使学生制定 消费与住房规划
教育规划(4)
1. 通过实训能学会制 定教育规划方案
保险规划(4)
1. 通过实训使学生能 学会制定保险规划
投资规划(4)
1. 通过实训使学生能 够制定投资规划方案
退休规划(2)
1. 通过实训使学生能 学会制定退休规划
财 产 分 配 与 传 承 1. 通过实训使学生学
单位：
现金流出 金额 42000 13000
6351.99 7200 1500 5000
75051.99 6254.33 92040.01
比率 55.96% 17.32% 8.46% 9.59% 2.00% 6.66%
3、财务比率分析
指标 结余比率 清偿比率 负债比率 即负比率 负债收入比率 流动性比率
序 实训项目（任 号 务）名称
财务管理模拟实训指导书
《财务管理模拟实训》课程设计教学大纲一、基本情况课程设计编号：30603104课程设计名称：财务管理模拟实训先修课程：经济学、管理学、会计学、财务管理开课学期：第4学期适用专业：财务管理开课教研室：财务管理周数：2学分数：2执笔人：孙艳春审核人：郭继秋二、课程设计的目的财务管理课程设计是财务管理课程教学的重要环节,体现了理论与实践相结合的原则.通过课程设计,使学生能够更加全面、深刻的理解筹资决策、投资决策、分配决策的基本理论及基本方法的应用。
培养学生、分析解决问题的能力，提高独立思考与创新能力，提高学生对财务管理理论知识的应用能力；熟悉财务管理软件中，财务分析、预算管理、资金管理、成本控制、企业财务绩效评价等相关内容的应用和工作流程，掌握典型企业财务预测、决策、预算、控制、分析的一般流程和应用重点。
三、课程设计的基本内容和要求（一）基本内容：1.企业财务管理基础理论主要内容：企业财务管理体制、财务管理目标、财务管理环境、货币时间价值的计算、企业投资风险及报酬分析。
要求：掌握企业财务管理目标的理论知识，理解企业财务管理目标选择受到多种因素的影响；熟悉财务管理环境对企业财务管理的影响作用；资金时间价值的计算，企业投资风险和报酬的计算。
2.企业筹资决策主要内容：上市公司股票的首发和增发、企业债券的发行、企业可转换债券的发行、国有企业改革要求：熟悉企业筹资的途径、发行股票的条件、了解公司发行可转换债券的资格、条件的确认、债券筹资中保护性条款的应用；了解国有企业改制上市的方式及方案设计等3.企业投资决策主要内容：投资回收期和会计收益率、净现值内部收益率和现值指数要求：掌握企业投资时现金流量的内容和测算、投资决策的方式方法。
这是财务管理中的重点内容4.企业运营资金管理主要内容：确定企业货币资金的置存量－成本分析模式、存货模式、应收账款信用期限的确定、存货经济订货批量的确定。
要求：熟悉企业置存货币资金的确定的方法；理解企业应收账款的作用，应收账款管理的重要意义，掌握应收账款的方法；理解企业存货的作用，掌握存货经济订货批量的确定方法、保险储备库存量的确定方法。
财务管理实训指导书
《财务管理》实训指导书一、实训性质与目的(1)实习性质：课内实训(2)目的：对《财务管理》课程重要原理在实践中的运用进行体验，以使学生能够将所学理论知识熟练得运用于实践，提高学生的实践操作能力。
二、实训内容与要求(1)实训内容：财务管理的筹资管理决策、投资管理决策、营运资金管理决策和利润分配管理决策。
(2)要求：严格按照课内所讲决策程序、决策指标和标准标准进行案例的解析与操作。
三、实训项目计划安排每一项目所需课堂时间安排均为四个学时，共计16学时。
实训正式开始之前一周，将实训案例发给学生，用两个课时，给学生讲解操作程序与要求等准备知识，每一案例给学生一周时间，令其在课下对案例进行分析解决，指导教师随时监督与指导学生的实训操作情况，每一案例再用2课时对学生的实训结果进行考核与鉴定讨论。
整个实训穿插于教学之中，每一决策原理学完即实施该原理的实训。
(一)筹资管理、决策实训（课堂4学时，课外教师指导与学生操作时间1周）案例一力壳容器制造有限公司的筹资方案力壳容器制造有限公司司是个老牌容器制造企业，2006年时考虑对其附属加工厂进行改造和扩展，此项目需融资4200万元。
其中：需追加固定资产2520万元，流动资金1680万元。
该投资项目增加税前利润1200万元。
该项资金原来准备用留存利润补充，但考虑到营运资本及当时的通货膨胀等问题，认为此方法不妥，故计划从外部寻找来源。
该公司管理政策历来是避免长期债务，至2005年底公司资产负债表没有任何长期负债，股本账面价值是29040万元。
多年来董事们一直为公司发行在外的1200万普通股的市价感到失望。
他们认为改变公司不采用长期债务的管理，可能会使未来收益更为稳定。
过去5年中平均每年的每股股利增长率为8%。
公司创立者的继承人仍保留较大份额的股权，但一半以上的股份已为公众所持有，然而，这毕竟只是一个小市场。
董事长李克先生认为发行认股权每股可能以22.2元出售，扣除承销商和其他费用后公司每股净收入为21元，这样筹资4200万元需再发行200万股普通股。
公司理财及财务管理知识分析模拟实验
公司理财及财务管理知识分析模拟实验引言：理财及财务管理对于任何企业都是至关重要的，它们能够帮助企业正确处理财务问题，规避风险，提高收益。
本文通过分析一个模拟实验的结果，来展示公司理财及财务管理知识的应用。
实验背景：在本次模拟实验中，我们扮演的是一家虚拟公司，名为ABC公司。
ABC公司是一家中型制造业企业，主要经营电子产品的生产和销售。
我们将模拟ABC公司的财务状况、经营情况和市场环境，并根据不同的决策方案来分析实验结果。
实验目标：本次模拟实验的目标是能够通过理财及财务管理知识，提高ABC公司的财务状况和经营效益。
我们将通过以下几个方面来分析实验结果。
1.资金预算和现金流管理：在模拟实验中，我们首先需要制定资金预算和现金流管理计划。
通过分析ABC公司的资金需求和现金流量，我们可以合理规划资金的使用，避免出现资金短缺的情况。
实验结果显示，ABC公司在第一年的现金流量较为稳定，但在第二年有一个较大的现金流入。
通过合理规划，我们将这一笔现金用于进行生产线的升级和产品研发，提高产品的质量和竞争力。
这样的决策方案将为公司的长期发展打下基础。
2.资本结构和财务风险管理：资本结构的合理配置和财务风险的管理对公司的财务状况至关重要。
在实验中，我们需要考虑公司的债务和股权的结构，以及各项财务风险的管理措施。
通过实验结果分析，可以发现ABC公司的债务比例较高，公司有一定的偿债风险。
在分析中，我们将在债务和股权结构之间做出适当调整，以降低公司的财务风险。
通过增加股权融资比例，降低债务的比例，可以有效降低公司的财务风险。
3.项目投资和资本预算：在实验中，我们需要对ABC公司的各项投资项目进行评估和筛选。
通过对项目的现金流量、收益率和风险的评估，我们可以为公司提供科学决策的依据。
实验结果显示，ABC公司存在几个潜在的投资项目：新产品开发、国内市场扩张和海外市场拓展。
通过综合考虑现金流量、市场需求和竞争状况，我们可以为这些项目制定合理的资本预算。
财务管理综合实训指导书
财务管理综合实训指导书财务管理综合实训指导书：随着社会的不断发展，经济贸易的不断深入，财务管理在企业中扮演着越来越重要的角色。
面对激烈的市场竞争，企业需要有合理的财务管理，才能够持续发展。
因此，财务管理综合实训课程的开展，对于提高大学生的综合素质，促进其融入职业市场，具有极其重要的意义。
一、指导思想本着“以教师为主导，以学生为主体，以实际为依托，以能力为核心”的教学思想，我们将此实训课程设计成为“教学实践证明为根据，学生自主实践为主导”的运营模式，从而最大程度地激发学生的自我学习能力和动手能力。
二、培养目标1.了解财务管理知识，掌握基本的财务分析方法和技巧，提高对企业财务信息的理解。
2. 加强动手能力，提高独立思考、解决问题的能力，发展创新精神。
3. 在实践中感受企业财务管理的实质，掌握实际工作中必备的财务技能，提高职业发展能力。
三、教学内容1. 实践导向的基本理论课程在课程中加强财务管理基本理论的讲解，涉及基本财务会计、财务分析、财务策略、财务控制、财务风险管理等主题。
让学生可以对企业的财务状况进行准确的分析，为实践课程打下坚实的理论基础。
2. 企业案例分析选取不同类型的企业案例，包括国有企业、民营企业、上市公司以及外资企业等，分析企业财务管理的特点与困难，同时探讨企业财务分析和决策的不同思路和方法。
引导学生在理论与实际案例的交织与碰撞中，进一步学习、提高和应用知识。
3. 财务管理软件操作应用财务管理软件进行账户管理、成本分析、财务分析、税务申报、利润分配等具体操作，了解财务管理软件的基本功能与使用方法，掌握数字化财务管理的基本要点，为未来职业发展打下先锋基础。
4. 企业实地调研选定较为成熟的企业进行实地调研，了解企业的财务管理模式和运作机制，同时发现企业的财务管理问题并提出解决方案。
从而使学生对企业的财务状况和财务模式有更深刻的认识，提高对现实业务环境的敏感度，增强企业运作的实践把握力。
四、实践评价学生将依据一系列的财务管理实践，进行实践评价，内容包括在模拟实战中完成的财务管理相关工作和任务，针对实践经验的反思分析和深度思考，对含糊不清和用户不便的操作和使用体验提出改进建议等。
公司理财模拟实习报告
一、实习背景与目的随着我国经济的快速发展和金融市场的日益成熟，理财咨询已成为众多企业和个人关注的焦点。
为了提升自身的理财能力，了解理财行业的实际运作，我于2023年3月至5月在XX金融咨询有限公司进行了为期两个月的公司理财模拟实习。
本次实习旨在通过模拟理财业务操作，掌握理财产品的分析、客户需求调研、理财方案制定等技能，为今后从事理财相关工作打下坚实基础。
二、实习单位简介XX金融咨询有限公司成立于2005年，是一家专注于为客户提供全方位理财服务的专业机构。
公司业务涵盖投资咨询、资产配置、金融产品销售、财富管理等，拥有丰富的行业经验和专业的理财团队。
在实习期间，我深入了解了公司的组织架构、业务流程和运营模式。
三、实习内容与过程（一）实习内容1. 理财产品分析：学习并掌握了各类理财产品的特点、收益与风险，包括银行理财产品、基金、保险、信托等。
2. 客户需求调研：通过电话、面谈等方式，了解客户的基本情况、投资偏好、风险承受能力等，为客户量身定制理财方案。
3. 理财方案制定：根据客户需求，结合市场行情和产品特点，制定合理的理财方案，并进行风险评估。
4. 客户关系维护：与客户保持良好沟通，了解客户投资动态，及时调整理财方案，确保客户投资收益最大化。
（二）实习过程1. 初期培训：公司为实习生安排了为期一周的培训，内容包括公司概况、业务流程、理财产品介绍、客户沟通技巧等。
2. 实战演练：在导师的指导下，我参与了多个理财项目的模拟操作，包括产品分析、客户需求调研、理财方案制定等。
3. 客户沟通：通过与客户沟通，我了解了不同客户的需求和期望，学会了如何与客户建立信任关系。
4. 方案实施：根据客户需求，我制定了多个理财方案，并协助客户实施。
5. 总结与反思：在实习过程中，我不断总结经验，反思不足，努力提高自己的专业能力。
四、实习成果与体会（一）实习成果1. 掌握了各类理财产品的特点、收益与风险，具备了基本的理财分析能力。
{财务管理公司理财}公司理财模拟实验指导书
{财务管理公司理财}公司理财模拟实验指导书《公司理财模拟实验》实验指导书会计学院财务系：杜迎新2013年2月目录实验项目一：企业设立与理财机构设置 (13)实验项目二：战略制定与全面预算编制 (14)实验项目三：固定资产新建项目投资决策 (28)实验项目四：资金需要量的预测 (32)实验项目五：资本成本和资金结构决策 (34)实验项目六：最佳信用政策决策 (37)实验项目七：利润分配政策 (39)实验项目一：企业设立与理财机构设置企业设立是创办企业的第一步。
要创办企业，首先要了解经济实践中各类不同性质的企业有什么区别以及这些不同类型的企业在设立时有什么要求。
1、不同性质经营主体的特点及主要类型（形式）（1）常见经营主体的性质经济实践中常见的经营主体可简单地分为两类：企业和个体工商户。
根据企业的所有制性质及有关法律规定，我国的企业可分为全民所有制企业（国有企业）、集体所有制企业、私营（个体）企业、混合所有制企业（中外合资经营企业、中外合作经营企业）和外商独资企业。
此外，实践中还有一类最常见的经营主体称为个体工商户，个体工商户是个私经济的重要组成部分，如小商店、理发店、小型健身馆、花店、服装店、小饭店、水果摊贩等。
（2）企业的主要类型在目前的经济环境中，常见的企业形式有：个人独资企业、合伙企业、有限责任公司、股份有限公司。
独资企业是由一人投资经营，投资者承担无限责任的企业，无独立的法律资格；合伙企业是两个或两个以上的合伙人，按照合伙协议共同出资、共同经营、共享收益、共担风险，合伙人对企业承担无限连带责任的企业，无独立的法律资格。
而有限责任公司和股份有限公司具有独立的法律人格，与投资者的身份分离，财产和管理独立，公司对经营债务承担责任，投资者在出资后不再以个人财产对公司债务负责。
公司类型决定了公司的治理结构和管理模式，并影响到最低注册资本。
有限责任公司中有一类特殊的公司称为“一人有限责任公司”，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。
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{财务管理公司理财}公司理财实务模拟实训指导书论中，要求学生勇敢地表达出自己或小组的见解，并且能说服他人；同时要认真倾听教师的开场白及其他发言者的观点，并对比自己的见解，是否同意，有否补充，确定反驳切入点等。
3．教师点评讨论过程教师要全面客观地对案例和学生的讨论情况进行评析，避免一般性的表态式发言和厚此薄彼的倾向。
在此过程中，教师一般不要发表个人的见解，不要急于给学生一个答案，以免影响学生分析问题、解决问题的主动性和积极性。
4．学生及时整理案例讨论过程中会出现一些灵感心得，学生应及时记录并进行加工整理，“集腋成裘”。
五、实训程序及课时分配在实训教师的指导下自主进行实习。
在实习的过程中，根据实习的基本内容，由教师先讲授相关的理论知识，并引导学生将相关理论知识运用于案例分析实践中，在此基础上要求学生对各项实训内容作强化练习。
本实训共需57学时，具体分配如下：实训一、公司理财总论[实训目的]通过本模块的训练，使学生掌握公司理财的内涵、基本内容以及理财目标；感知理财环境尤其是宏观环境对公司理财的影响；理解公司理财的工作环节；了解公司理财的发展。
[实训要求]借助所给资料，从实战环境出发，把学生置于决策者的立场上，使其了解企业财务管理实践过程。
通过对知识点的总结与应用，拓展其分辨能力、独立思考能力、表达能力、分析与决策能力、双向或多向思维能力，为以后的学习和工作打下坚实的基础。
实训要点：1．企业组织形式有三种：个体企业、合伙企业和公司。
2．公司两种基本类型：有限责任公司和股份有限公司。
3．有限责任公司与股份有限公司各自的特征。
4．有限公司的利弊。
5．公司理财就是会聚财、用财、生财。
6．从公司理财的筹资理财阶段、内部控制阶段、投资理财阶段各阶段来认识公司理财。
7．公司理财目标：股东财富最大化，企业利润最大化并兼顾社会责任。
8．公司理财的内容就是针对筹资、投资、分配等财务活动作出筹资决策、投资决策和股利分配决策。
实训设计：1．当你手中分别有5万元或50万元资金时，你会投资哪一种企业组织形式？你认为作出这种选择与你手中款项的多少有关吗？2．一家集团有限公司是增值税免税企业，随着资本的原始积累公司日益发展壮大，现需扩充实力拓宽销售渠道，准备在外省开办分支机构，请设计该分支机构的组织形式。
3．如果你是一家公司的总经理，你会把公司理财放在什么位置？4．你同意股东财富最大化是公司理财目标这种说法吗？它与你对现实生活的认识有差距吗？5．案例分析可口可乐决胜奥运世界上第一瓶可口可乐于1886年诞生于美国。
这种神奇的饮料以它不可抗拒的魅力征服了全世界数以亿计的消费者，成为“世界饮料之王”。
在《商业周刊}"2003年全球1000家最有价值品牌”的评选活动中，它以704．5亿美元的晶牌价值名列榜首。
伦敦《金融时报》披露了2004年世界最受尊敬的企业排行榜，在食品饮料类企业中，可口可乐蝉联排行榜第一。
但是，就在可口可乐如日中天之时，竟然有另外一家同样高举“可乐”大旗、敢于向其挑战的企业，它宣称要成为“全世界顾客最喜欢的公司”，并且在与可口可乐的交锋中越战越强，最终形成分庭抗礼之势，这就是百事可乐公司。
百事可乐同样诞生于美国，那是在1898年，比可口可乐的问世晚了12年。
百事可乐于70年代在美国始负盛名。
青年们特别爱喝这种健康饮料，以致一度在美国社会学和社会语言学上出现了一个PepsiGeneration(“百事可乐一代”)，专指70年代的美国青年。
在《商业周刊》2003年全球l000家最有价值品牌”的评选活动中，百事可乐位居第四位。
2004年百事可乐在营业收入总额和增长率方面都超过了可口可乐。
可口可乐与百事可乐的竞争缠绵百年。
随着年轻一族日益成为消费主体，百事可乐的“新一代选择”广告策略成功抢夺了大批年轻消费者，并用强大的明星阵容和宣传气势压倒了可口可乐。
但是在堪称体育营销年的2004年，全球饮料巨头可口可乐为时下最火热的体育营销写下了精彩注脚。
事情的经过是这样的：在刘翔巴黎世锦赛夺得铜牌之前，可口可乐与他取得了联系。
经过认真筛选和评估后，可口可乐看中了他的潜质，“只花一个星期就签订了合同”。
2004年雅典奥运会期间，每天在赛事直播中反复出现的一个由刘翔和滕海滨出演的“要爽由自己”的广告，随着奥运圣火的越烧越旺，随着刘翔夺得小组第一名，并开始与欧美人竞争金牌，极大地刺激了社会的消费欲望，推动了可口可乐的品牌影响力和终端销售。
此时，百事的娱乐明星广告却被人们淡忘。
刘翔夺得奥运会冠军后，以刘翔名字命名的“刘翔特别版”可乐在各地几近脱销，可口可乐反败为胜!用最小的成本获得了最大化的商业价值——这是可口可乐胜利的关键。
可口可乐的成功绝非偶然。
它一向把“欢乐、活力”作为两大宣传重点，其最佳创意表现当然是与音乐、运动相联系。
从1928年阿姆斯特丹奥运会，可口可乐就开始向奥运会提供赞助。
此次可口可乐的奥运战略是一年之前就形成的，可口可乐开始“选秀”时，大多数公司连奥运计划都没有开始做。
可口可乐对奥运“选秀”异常重视，其市场部旗下有专门负责体育赞助的机构，在奥运之前就深人中国运动员参战的各个项目进行选秀，并要经过一段时间的筛选和仔细评估。
可口可乐的胜利不只在选择代言人上。
由于打了个时间差，他们5月初邀请刘翔代言时广告合约价格只有35万元一年。
成为冠军后的刘翔被广告商高价抢夺，身价急升至上千万。
可口可乐的成功可以给日益重视体育营销的国内企业以这样的启示：只要你实力非凡、眼光独到，并有精心的策划和准备，奥运会随时会给你提供“双赢”的机会。
阅读上述资料，分析讨论以下问题：(1)从可口可乐与百事可乐的市场角逐中，你有何启发?(2)为什么要将企业价值最大化作为公司理财的目标?(3)公司理财的基本环节有哪些?核心环节是什么?实训二、货币的时间价值[实训目的]通过本模块的训练，理解资金时间价值的内涵、掌握资金时间价值的计算方法、并能够熟练运用时间价值和进行理财分析。
[实训要求]归纳整理单利和复利、现值和终值、年金现值和年金终值的概念及其计算方法，培养学生的分辨能力与逻辑思维能力，提高运用计算工具分析问题、解决问题的能力。
实训要点：1．理解货币的时间价值2．单利和复利的终值和现值的计算3．名义利率与实际利率的区别4．年金的终值和现值的计算实训设计：1．如果各银行所提供的贷款利率分别是按半年、季度、月计息的利率，你将如何选择？2．某企业每年初在银行中存入30万元，若利率为10%，计算5年后该企业在银行中的资金价值。
3．碧利公司的租赁合同为5年，每年年初支付租金60万元，银行利率为10%，计算租金的现值。
4．对于退休职工，某公司有两个方案可供职工选择：在退休之日一次性给退休金10万元或每年给1万，持续20年。
若利率是8%，请问退休职工愿意选择哪一种？5．公司向银行借款，银行的贷款利率为10%，银行规定前5年不用偿还，但从第6年至第10年在每年末偿还5000元，计算这笔款项的现值。
6．举出生活中运用货币时间价值的事例。
实训三、风险报酬率的评估[实训目的]通过本模块的训练，理解风险的种类，掌握风险衡量的方法及风险报酬率的计算，并能够熟练运用风险价值进行理财分析。
[实训要求]归纳整理风险与收益的概念及其计算方法，掌握资产定价模型，培养学生的分析问题、解决问题的能力。
实训要点：1．风险与收益的基本概念及其分布2．期望值、标准差和变异系数的计算方法以及风险判断的标准3．证券组合投资风险与收益的度量方法，并区分总风险、系统风险风险和非系统性风险的概念4．β系数的概念及计算β系数的方法5．资产定价模型的概念及定价模型实训设计：1．丰嘉公司准备投资收益率有多种可能性的证券，这几种收益率的概率分布如下，计算该项投资的期望收益率、标准差和变异系数。
计算结果有什么含义？收益率及其概率分布2．某公司持有A、B、C3种股票，它们的β系数分别为1.0、0.7、1.5，各股票在证券组合中所占的比重分别为50%，25%，25%。
股票的市场收益率为15%，无风险收益率为5%。
计算此证券组合的风险收益率和β系数。
如果预计明年经济繁荣，你想改变投资组合，你现在会卖出哪种股票？买入哪种股票？3．某企业有两个投资项目，计划投资额均为1000万元，其收益的概率分布如下表项目的净现值及其概率分布（1）分别计算两个项目净现值的期望值和标准差（2）判断两个投资项目的优劣实训四、公司长期资本预测[实训目的]通过本模块的训练，理解资本预测是对长期项目投资进行规划、评价和取舍的过程，即对长期投资项目未来各期的现金流量及资本成本进行详细分析，并采用长期投资决策标准对投资项目作出判断。
[实训要求]了解资本预测的基本的概念及其投资项目的分类，掌握资本预测的五种决策标准，培养学生的分辨能力与逻辑思维能力。
实训要点：1．现金流量的组成及计算方法2．资本预测的五种决策标准：回收期、会计收益率、净现值、现值指数和内含报酬率3．评价互斥项目时应该采用的决策标准4．资本预算要考虑的风险因素5．风险调整折现率法6．通过风险价值的计算，体会风险与获利并存的含义实训设计1．现金流量组成及计算方法现金流量的组成：项目的投资额、现金净流量、终结现金流量现金流量是指投资项目在未来一定时期内现金流入和现金流出的数量。
在分析投资方案时，最重要也是最困难步骤就是估计投资方案的现金流量。
企业中各部门估算现金流量时需要考虑的因素：销售部门：产品价格的弹性，广告的效果，经济的繁荣与衰退，竞争对手的动向，顾客的偏好等。
工程技术：投资方案的资本支出产品开发：投资方案的资本支出成本会计师、生产组织者与采购人员：营运成本的支出【案例一】企业应用现金流量指标的重要性某企业与外商拟合资经营一建设项目，期限为10年。
谈判过程中，外商提出如下方案：项目建成投产后前5年，他分得实现利润的75%，我方为25%；后5年，他分得利润的25%，我方为75%；项目终止时厂房、机器设备等固定资产残值大部分归我方。
当时参加谈判的我方人员认为，从10年的利润总额来看，双方所得各为50%，而项目终止时所剩下的厂房、机器设备大部分归我方使用，这是一个对我方有利的方案。
于是便同意了此方案，在合同上签了字。
实际执行结果：该方案不一定对我方有利，有可能弊大于利。
原因：①。
从货币时间价值角度看，同样的金额，在项目初期与项目后期是不等值的②．从投资的风险价值角度看，时间越长风险越大，我方所冒风险比外商大。
③．用现金流量指标测算，即使将项目终止时的残值算进去，我方的现金流入量仍远远小于对方的现金流入量，外商的提案并非是互利的。
2．风险价值的计算所谓风险报酬，就是投资者因冒着风险进行投资而要求的、超过货币时间价值的那部分通常按百分率计量的额外报酬，又称为风险价值。