反洗钱笔记

金融机构应当根据国家法律规定，并结合自身的具体情况，制定完备的内部控制制度，构建科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系。

反洗钱控制的一般含义：

为保证反洗钱工作的有效开展而制定并组织实施

制约内部各部门和人员并使之相互协调

1.谁对反洗钱内部控制负责

管理层和一般员工都对反洗钱控制负责，管理层最终责任，一般员工对内部控制的有效执行责任。

2.金融机构反洗钱内部控制与其日常经营管理有何关系？

相互结合

3.反洗钱内部控制的动态过程是什么样的？

金融机构的反洗钱内部控制过程是不断发展的，发现问题解决问题发现新问题解决新问题循环往复的过程。

4.反洗钱内部控制如何发挥其控制作用？

反洗钱内部控制发挥的作用具有“软控制”特征。

管理风格、合规文化、风险意识、从精神层面进行控制。

5.反洗钱内控制度能向金融机构提供绝对保障吗？

不能，反洗钱内部控制是一种基础性的重要保障。

受内控系统局限性和其他客观条件影响，只能提供合理保障。

6.如何理解反洗钱内部控制的成本与效益？

力争以最小的控制成本获得最大的控制效果

对内控持有过高的、不现实的要求，认为反洗钱内控能够解决一切问题，是不恰当的。

只有当反洗钱内部控制被纳入金融机构的基本框架并成为有效的制衡机制时，内部控制才能产生最大的效果。

构成要素：

1.控制环境

金融机构所创造的内部控制氛围。

内部员工的诚信程度、职业操守、专业胜任能力

内部领导的态度、认识和措施。

内部领导支持和指导是自上而下推动开展的关键。

2.风险评估

指确定和分析金融机构所面临的相关风险

针对如何应对风险作出决策

密切关注发展变化情况

了解、分析和评价风险环节和风险点制定管理措施降低风险概率和风险程度。

3．控制活动

为事先反洗钱内部控制母庙而事实的各种政策、程序和方法。

控制涉及金融机构各个级别和部门以及所有业务环节，目的是全面防范各种洗钱风险和合规风险。

4.信息与交流

有利于管理层作出正确、快捷的决策，以及使员工了解自身职责和作用。

5.监督与纠正

必须对内控制度建设和运行进行监督，包括对本线条的自我监督和评价，接受合规管理部门的检查和监督，稽核部门开展独立的内部审计。

反洗钱监督检查的频率与范围取决于风险评估及相应管理措施的有效性。

三、反洗钱内部控制的基本特点

反洗钱内部控制应是内控制度制定、执行与监督的统一体。

反洗钱内部控制强调全员参与的重要性。

内部控制不只是摸个特定时期执行的程序或政策，而应在金融机构内部的各级部门中连续运作。