3全面预算管理制度
全面预算管理管理制度
全面预算管理管理制度全面预算管理制度是指对一个组织的各个部门、项目和活动进行全面预算管理的一套制度体系。
全面预算管理制度的目的是通过合理的预算安排和科学的预算管理，实现组织的经济效益最大化，提高资源利用效率，促进组织的稳定发展。
下面将详细介绍全面预算管理制度的内容。
一、全面预算管理制度的制定和修订1.制定机构和责任：确定预算管理制度的制定机构和责任人，通常由财务部门或负责预算工作的部门负责制定和修订。
2.制定程序：制定预算管理制度的具体程序，包括制定时间表、起草模板、起草人和审批流程等。
3.修订规定：规定预算管理制度的修订周期和方式，以及修订后的生效时间和事项。
二、预算编制和审核1.预算编制范围和原则：明确预算编制的范围，包括部门、项目和活动等。
制定预算编制的原则，如科学性、合理性、公平性和透明度等。
2.预算编制指标和方法：确定预算编制的指标和方法，包括收入预算、支出预算和资产预算等。
制定编制指标和方法的具体规定，以保证编制的准确性和可操作性。
3.预算编制程序：规定预算编制的具体程序，包括业务部门的协助和参与、数据的收集和整理、预算的计算和填报等。
4.预算审核标准和程序：明确预算审核的标准和程序，包括预算审核的责任部门和人员、审核流程和审核标准等。
三、预算执行和控制1.预算执行责任和义务：明确预算执行的责任部门和人员，规定预算执行的义务和要求，如按照预算执行、保证预算资金安全等。
2.预算执行程序和权限：规定预算执行的具体程序和权限，包括预算资金的使用方式和申请流程、预算执行情况的报告和监督等。
3.预算执行控制和纠偏：制定预算执行的控制措施和纠偏机制，对超出预算的部门和项目进行纠正和惩处，以保证预算的执行效果和控制预算超支。
四、预算评估和考核1.预算评估原则和方法：规定预算评估的原则和方法，包括定期评估和实际执行情况的对比分析等。
2.预算考核指标和程序：明确预算考核的指标和程序，制定考核指标的权重和评分标准，对各部门和项目进行绩效评估。
公司全面预算管理制度（三篇）
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
全面财务预算管理制度（3篇）
全面财务预算管理制度某建设股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司全面预算管理制度。
第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。
其主要任务是：(一)实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性；(二)实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合；(三)实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中；(四)实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。
第三条公司采用“三级主体、两级考核、一级管理”的预算管理体制。
三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制，逐级汇总形成全面预算；两级考核是指公司对分公司进行全面预算考核，分公司对工程处进行全面预算考核；一级管理是指预算管理权限在公司。
工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组实行项目考核。
第四条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。
第五条本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属工程处等。
公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。
第二章____机构第六条为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公司预算管理委员会和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。
第七条全面预算由公司和分公司财务部牵头、所有职能部门和业务部门参与编制，并报预算委员会批准后执行。
全面预算管理制度
全面预算管理制度第一章总则第一条为了规范和完善全面预算管理制度，提高预算编制的科学性和准确性，落实财务预算管理责任制，加强对各项支出的管理和控制，依据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于加强预算管理的意见》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称全面预算管理，是指在全面的科学经济管理理念指导下，按照政府的经济计划和财政预算，综合考虑资源的配置、财政收入和支出，按照一定程序，对预先确定的一定时期内国民经济和社会发展所需的专项经费进行编制、执行和监督。
第三条本制度适用于本单位的全体人员。
第二章预算编制第四条预算编制机构应当根据国家和本单位的经济计划和决算、财务数据，结合本单位的实际情况和各项政策、计划，编制全面预算。
第五条预算编制机构应当依照国家有关法律法规和有关部门的规定，建立健全全面预算编制的流程和制度，确保预算编制的合理性和科学性。
第六条预算编制机构应当以严谨认真的工作态度，对财政预算的编制程序、数据依据、实施效果进行综合评价，不断改进预算编制工作。
第七条预算编制机构应当组织专门力量，对预算编制的情况进行监督和评价，并及时提出改进意见。
第八条预算编制机构应当根据预算管理的需要，建立有效的预算编制信息系统，确保数据的真实、完整和准确。
第九条预算编制机构应当组织专门力量对预算编制的过程进行宣传和培训，提高工作人员的预算编制水平。
第十条预算编制机构应当及时向有关部门报告预算编制的情况，并接受监督。
第三章预算执行第十一条预算执行单位应当全面贯彻执行国家和本单位的财政预算，保证预算的实施效果。
第十二条预算执行单位应当妥善处理好支出与收入的关系，确保预算的平衡和合理。
第十三条预算执行单位应当依照预算法和有关法规，确保经费的使用合法合规，不得挪用、挤占、截留财政资金。
第十四条预算执行单位应当对预算的执行情况进行及时的监督和检查，确保预算的合理实施。
第十五条预算执行单位应当加强财务预算的管理，建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范和纠正各种财务风险。
全面预算管理制度
全面预算管理制度全面预算管理制度是指一种按照计划、执行、审核、考核的全过程进行的预算管理制度。
它通过系统化的方法和规定的流程，实现对各项预算的编制、审批、执行和监督，以确保预算的合理性、科学性和有效性。
全面预算管理制度对于一个组织或机构来说，是管理的基础和核心，它能够帮助机构实现资源的最优利用，提高管理效能，加强内部控制，促进机构的可持续发展。
一、编制预算编制预算是全面预算管理制度的第一步。
在编制预算之前，机构需要对自身的发展战略和目标进行全面评估和规划。
根据战略和目标，制定相应的预算编制指南和流程。
编制预算需要全员参与，涵盖各个部门和项目。
在编制过程中，应充分考虑各种因素，如市场需求、经济形势、政策环境等，确保预算的科学性和可行性。
二、审批预算审批预算是确保预算合法性和可行性的重要环节。
在审批预算之前，机构应制定相应的预算审批规定和程序。
预算的审批过程应该透明、公正、严谨，能够对预算的合理性和科学性进行评估和审核。
审批机构应对每个预算项进行细致的研究和分析，确保预算的合理性和符合机构发展的实际需要。
三、执行预算执行预算是全面预算管理制度的核心环节。
执行预算需要各个部门和项目的积极参与和合作。
在执行过程中，机构应设立相应的预算执行部门和岗位，明确责任和权限，确保预算的有效执行。
执行预算需要及时获取预算执行情况的信息，并进行实时监控和控制，发现问题及时进行调整和优化，确保预算的及时性和准确性。
四、监督预算监督预算是确保预算执行有效性和合规性的重要手段。
机构应设立相应的预算监督机构和岗位，负责对预算执行情况进行监督和检查。
监督预算需要建立相应的监督机制和流程，如预算执行报告、预算执行评估等。
通过监督预算，可以及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算的有效实施和机构的可持续发展。
五、考核预算考核预算是全面预算管理制度的最后一步。
机构应根据预算执行情况，对各项预算进行考核和评估。
考核预算需要制定相应的考核指标和标准，对预算执行的效果进行评估和比较。
全面预算管理制度(精选10篇)
全面预算管理制度一、目的1.1 为确保公司预算的科学、合理、透明、公正、规范管理，提高公司财务管理的科学性和准确性，防范和控制企业风险，制定全面预算管理制度。
二、范围2.1 本制度适用于公司全体员工及相关部门。
2.2 全面预算管理制度包括预算编制、预算执行和预算评估。
三、制度制定程序3.1 制定备忘录，明确制度制定的目的、内容、执行主体等。
3.2 收集有关法律法规及公司内部政策规定，制定前期准备工作的时间表。
3.3 按照时间表，组织起草全面预算管理制度。
3.4 内部审查，形成正式拟定版。
3.5 召开会议进行讨论，对制度进行修改完善。
3.6 制订正式版，经领导审批后施行。
四、制度内容4.1 预算编制4.1.1 编制范围：公司的各项预算。
4.1.2 编制目的：科学、合理、透明和公正地筹划公司每年的预算，保证公司按照预算安排进行运营。
4.1.3 编制程序：详细说明预算编制的流程、时间表，明确到达各个阶段的条件及审批程序，并设置相应的风险提示。
4.1.4 告知义务：预算编制的相关信息应向合适的机构和员工提供，以便全面了解公司的经济状况和预算实现情况。
4.2 预算执行4.2.1 预算执行的目的：确保公司实施预算计划的顺利进行，避免超预算和损失。
4.2.2 责任主体：包括财务部门、业务部门等。
财务部门与业务部门应紧密配合，严格执行预算，避免预算行动不一致或不当行动的风险。
4.2.3预算执行的责任：执行单位应按时、按量、按质执行预算计划，保证资金安相关资金运转的安全性。
4.2.4 预算执行的审批程序：对预算执行情况的可行性进行完整审查，保证财务管理工作的完整性和准确性。
4.3 预算评估4.3.1 预算评估的目的：对公司的预算进行检查、分析和评价，为下一年度的预算制定打好基础。
4.3.2责任主体：财务部门及相关业务部门负责制定预算评估体系，实施未来预算计划。
4.3.3 预算评估的程序：评估方式及期限等。
对超预算支出、成本升高等预算状况进行分析；数据收集、分析程序、评估程序等细节的说明。
全面预算管理制度
全面预算管理制度1.预算编制：预算编制是全面预算管理的核心环节，要根据企事业单位的经营规模、经营性质和发展战略，制定年度预算计划。
预算编制要有科学性、合理性和可行性，需要全面考虑各个方面的因素，如市场需求、竞争态势、政策环境等。
同时，要进行预算编制的沟通、协调和协商，形成合理的预算计划。
2.预算执行：预算执行是预算管理的重要环节，要按照预算计划进行资金的支出和收入的收取，确保实施过程中严格按照预算支出的规定。
预算执行要进行追踪和监督，及时调整预算计划，保证预算执行的及时性和准确性。
3.控制与监督：控制与监督是确保全面预算管理制度有效运行的关键。
要建立健全的考核机制，对实施过程中的预算执行情况进行全面的监督与管理。
同时，要加强内部控制，防止资源的滥用和浪费，保证企事业单位的财务稳定和健康发展。
4.审计与评估：审计与评估是对全面预算管理制度的运行情况进行监督和评价，发现问题和改进空间。
要定期进行内部审计，发现问题及时纠正，并通过评估来改进预算管理制度，提高预算管理的科学性和有效性。
1.改善财务状况：通过全面预算管理制度，企事业单位能够更加科学合理地进行资金规划和资源配置，避免资金的滥用和浪费，提高资金的使用效率，从而改善财务状况。
2.促进决策的科学化：全面预算管理制度能够为企事业单位提供经济信息和数据，帮助管理者进行决策。
通过预算编制、执行和控制等环节，实现对企事业单位经济活动的全面了解，有助于科学决策。
3.规范经营行为：全面预算管理制度能够提高企事业单位内部的管理水平，规范经营行为，防止财务违规行为的发生，维护企事业单位的长期稳定发展。
4.提高治理效能：全面预算管理制度能够加强对资金使用的监督和控制，促进企事业单位绩效管理和治理机制的建立，从而提高企事业单位的治理效能。
总之，全面预算管理制度是企事业单位实施财务管理和资源配置的重要工具，它能够提高财务状况、优化资源配置、促进决策科学化、规范经营行为和提高治理效能。
全面预算管理制度三篇.doc
全面预算管理制度三篇第1条全面预算管理体系、全面预算管理体系在预算管理中的职责等。
；2、根据集团公司预算指导思想和公司年度发展计划，确定年度预算的关键指标；3、审议、批准年度预算草案，审议、批准年度预算调整方案；4、监督、检查预算执行情况；5、协调、解决预算编制和执行中的问题。
第十条设立预算管理办公室，由销售、生产、财务等部门人员组成。
财务部是全面预算管理的综合管理部门，其主要职责如下1、组织编制预算管理等。
，实施全面预算管理制定的具体实施；2、组织编制年度预算具体编制手册，发布年度预算编制总体要求；3、组织编制公司预算，汇总各专业预算、审核、综合平衡、调整，拟定公司年度预算计划，提交公司预算管理委员会审批，并办理上报手续；4、发布并实施批准的年度预算细目；5、部门联合监督、检查各项预算执行情况，定期汇总预算执行情况，提出预算评估意见；6、收集、整理各种预算数据，建立和完善预算管理的各项基础工作。
第十一条各专业部门负责编制专业预算，其主要职责如下1、根据年度预算编制的总体要求，提出专业预算编制的要求；2、组织编制专业预算，编制年度专业预算计划；3、参与各种预算的综合平衡；4、检查、分析专业预算执行情况，定期汇总专业预算执行情况，并分发给财务部；5、提出专业预算调整方案；6、对专业预算执行结果提出评价意见。
7、供应部根据生产计划和物料清单编制月度生产材料成本，根据存货和应付账款的账龄编制月度资本支出计划。
8、人力资源部根据各部门提供的人力资源结构和聘用计划编制薪资和保险预算，并向各部门的预算联络员发放。
9、各部门根据往年实际情况和人事部门提供的薪资预算，编制月度费用预算和固定资产预算。
10、财务部编制的现金预算、年度财务收支计划、财务费用预算、制造费用预算、销售费用预算、损益表、资产负债表和现金流量表。
11、预算委员会讨论、审核、平衡预算，确定公司总预算并提交总经理审批。
12、已批准的预算下达给所有部门严格执行。
全面预算管理制度三篇
全面预算管理制度三篇篇一：全面预算管理制度全面预算管理制度第一章总则第一条为加强对预算的内部控制与管理，规范预算编制及调整，严格预算审批、执行、分析与考核，提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算内部控制目标，根据《中华人民共和国会计法》和《企业内部控制规范——基本规范》及有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司和公司所属各部门。
第三条本制度所称预算，是指公司结合生产经营目标及资源调配能力，经过综合计算和全面平衡，对当年或者超过一个年度的生产经营和财务事项进行相关经费、额度的测算和安排的过程。
第四条建立预算管理体系，明确预算编制、审批、执行、分析、考核等各部门、各环节的职责任务、工作程序和具体要求。
在建立和实施预算内部控制中，强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）预算编制、执行、调整、分析、考核的控制流程应当清晰，对预算编制方法、审批程序、预算执行情况检查、预算调整环节控制、预算执行结果的分析、考核等应当有明确的规定。
第五条根据国家有关法律法规，结合有关预算的内部控制管理规定，建立健全适合本公司业务特点和管理要求的预算内部控制管理制度，并组织实施。
公司董事会对本单位预算内部控制的建立健全和有效实施负责。
第二章岗位分工与授权批准第六条建立预算工作岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保预算工作中不相容岗位相互分离、制约和监督。
预算工作不相容岗位一般包括：（一）预算编制（含预算调整）与预算审批；（二）预算审批与预算执行；（三）预算执行与预算考核。
第七条建立预算工作组织领导与运行体制，明确企业最高权力机构、决策机构、预算管理部门及各预算执行部门的职责权限、授权批准程序和协调机制。
设立预算委员会、预算领导小组等专门机构，具体负责预算管理工作（没有专门预算委员会可指定财务部门负责）。
财务经理协助总经理加强对企业预算管理工作的领导与业务指导。
全面预算管理制度
全面预算管理制度全面预算管理制度，是指将预算纳入全面管理范畴，按照一定的程序、方法和要求，对全体预算主体的收支进行全面、统一的规划、编制、执行、监督和评价的制度。
首先，全面预算管理制度需明确预算管理的目标。
预算管理的目标包括财政收入的合理筹集、财政支出的有效使用、经济运行、社会管理和政府决策等方面的要求，为实现这些目标，需要全面考虑各种因素，确定预算编制和执行的基本原则。
其次，全面预算管理制度需要明确预算的编制程序。
预算的编制程序需要科学合理，包括下级预算依据上级预算编制、下级预算会同监察事部门编制、区域间预算编制的一致性等内容。
此外，全面预算管理制度还要求预算编制时要充分考虑各方面的信息，特别是市场、客户、竞争对手等因素，以确保预算编制的科学性。
再次，全面预算管理制度需要明确预算编制的指标和要求。
预算编制的指标和要求需要详细列出，包括财政收入、财政支出、财政存储等方面的指标和要求，以确保各级预算的编制和执行符合实际情况。
此外，全面预算管理制度还需要明确预算的执行程序和要求。
预算的执行程序和要求需要包括预算管理的程序、预算使用的程序、预算监督的程序等方面的内容，以确保预算的执行符合规定，并达到预期的目标。
最后，全面预算管理制度需要明确预算管理的监督和评价机制。
预算管理的监督和评价机制需要确保预算的执行情况得到及时、全面、准确的掌握和监督，以及对预算执行情况进行定期的评价和总结。
总之，全面预算管理制度是一套包含预算编制、执行、监督和评价的全面性管理制度，通过明确预算管理的目标、编制程序、指标和要求，以及执行程序和要求，以及监督和评价机制，实现对预算的全面管理。
这不仅有助于提高财政收入的科学筹集，优化财政支出的有效使用，还有助于促进经济运行、社会管理和政府决策等方面的发展。
全面预算管理制度
全面预算管理制度全面预算管理制度作为一种有效的财政管理工具，被广泛应用于各个国家和组织中。
它以全面、综合和透明的方式，对公共资金的收入和支出进行规划、执行和监督，旨在提高财政资源的利用效率，实现财政目标的有效实施。
一、概述全面预算管理制度是指通过编制、审核、执行和监督全面预算，对公共资金进行有效管理和控制的制度。
它的核心思想是将预算制度与绩效管理相结合，将资源分配与目标达成相统一，以实现财政资源的优化配置和绩效的最大化。
二、原则1.公开透明原则：全面预算管理制度要求政府应向社会公开财政收支的情况，加强信息公开和公众参与，保障公众的知情权和监督权。
2.责任制原则：全面预算管理制度要求各级政府和部门依法履行预算编制、执行、监督和评价的责任，确保预算的真实、准确和完整。
3.科学决策原则：全面预算管理制度要求政府在编制预算时，充分考虑经济社会发展趋势和需要，依据科学数据和分析，做出合理的决策。
4.绩效导向原则：全面预算管理制度要求预算的编制和执行应以绩效为导向，将资源的分配与结果的评价相结合，实现财政资源的最优配置和公共服务的质量提升。
三、制度设计1.预算编制：全面预算管理制度的第一步是预算编制。
预算编制应充分考虑经济和财政状况，制定合理的收入预测和支出安排，确保财政目标的实现。
2.预算审核：全面预算管理制度的第二步是预算审核。
预算审核应对预算的科学性、合法性、规范性和可行性进行审查，确保预算符合财政政策和法律法规的要求。
3.预算执行：全面预算管理制度的第三步是预算执行。
预算执行应按照预算安排和绩效目标，合理安排财政支出，确保资金使用的透明和高效。
4.预算监督：全面预算管理制度的第四步是预算监督。
预算监督应加强对预算执行情况的监督和评价，发现问题及时纠正，提高财政管理效能。
四、全面预算管理制度的优势1.提高财政资源利用效率：全面预算管理制度能够通过科学决策和绩效导向，实现财政资源的优化配置和利用效率的提升。
3全面预算管理制度
3全面预算管理制度全面预算管理制度是一种综合预算制度，旨在实现财政收支的全面管理和预算的科学编制、执行和监督。
下面将从制度的背景、内容和实施等方面进行详细介绍。
一、制度背景：全面预算管理制度是在市场经济体制下，为了适应经济发展和财政的需求而形成。
传统的单一预算制度无法满足宏观调控和经济管理的要求，因此需要建立一种更加科学、有效的预算管理制度。
二、制度内容：全面预算管理制度包含以下几个方面的内容：1.全面预算编制：包括上级对下级单位的预算指标、任务分解和预算编制的指导，形成各级各单位的预算编制报告。
2.全面预算执行：在全面预算管理制度下，各级各单位要按照预算编制确定的指标和任务进行资源配置和使用，并及时反馈执行情况和预算执行结果。
3.全面预算监督：全面预算管理制度强调预算的透明度和公开度，要求建立相应的监督机制，对预算执行情况进行监督和评估，并及时发现和纠正问题。
4.全面预算评估：通过对预算执行情况和预算效果的评估，可以不断完善和改进全面预算管理制度，提高预算管理的科学性和精细化。
三、制度实施：实施全面预算管理制度需要以下几个步骤：1.法律法规的制定和完善：要制定相关的法律法规，明确全面预算管理制度的原则、基本制度和业务操作规范，为制度的实施提供法律依据。
2.人员培训和意识转变：全面预算管理制度需要相关人员具备一定的财务管理和预算编制的知识和技能，所以要进行培训和教育，提高人员的专业素质。
3.信息化建设和技术支持：实施全面预算管理制度需要建立一套完备的财务信息系统，提供准确、及时的财务数据和预算信息，为预算管理提供支持。
4.监督与评估机制的建立：要建立有效的监督与评估机制，加强对全面预算管理制度的监督和评估，及时发现问题并采取相应措施加以解决。
5.经验总结与改进：全面预算管理制度需要不断总结经验，发现不足之处并加以改进，提高预算管理的科学性和有效性。
总之，全面预算管理制度是一种科学、有效的财政管理制度，可以实现财政收支的全面管理和预算的科学编制、执行和监督，促进财政工作的规范化和现代化。
全面预算 管理制度
全面预算管理制度一、前言全面预算管理制度是企业做好经营管理的基础工具之一，能够有效地分配资金、引导资源配置，提高效益，降低成本，实现经济效益最优化。
为了规范企业的财务管理，加强对资金的监管，确保企业的经济运行稳定，特制定本制度。
二、原则与目标1. 原则（1）合理性原则：预算制定应当科学、合理，符合企业经营目标和发展规划。
（2）传导性原则：预算的设定应当符合企业战略，有利于员工目标、预算和激励相结合。
（3）权责明确原则：预算的制定和执行责任应当明确，各岗位应当有相应的预算责任。
（4）综合性原则：预算工作需要全面协作，有利于企业综合决策、控制和业绩评价的结合。
2. 目标（1）精准研究，根据市场需求、企业实际情况和经营目标，定期编制企业全面预算。
（2）规范管理，明确资金使用流程，保证合理开支，降低成本，提高经济效益。
（3）强化控制，设立预算执行监察机制，及时调整不合理预算以确保财务稳健。
三、预算编制1. 预算编制程序（1）确定编制主体：由财务部门牵头，协同经营部门积极参与。
（2）收集资料：收集上级对下达的指标及企业自身实际情况，有关部门提供需求预测、价格变化、生产成本、利润分析以及成本结构等相关数据。
（3）组织研究分析：根据收集到的数据，进行整理、分析、比较，确认主要预算项目的数量、质量、投资额和成本估算。
（4）编制草案：按照企业的经营目标、发展规划、市场变化情况等因素编制预算草案。
（5）预算考核：财务、经营等部门各自负责检查草拟的预算并提出建议，经过讨论，确定最终的预算数额。
2. 预算编制内容（1）经营预算：包括销售预算、生产预算、采购预算、库存预算、成本预算、利润预算等。
（2）财务预算：包括资产负债预算、现金流量预算、投资收益预算等。
（3）人力资源预算：包括人员编制、薪酬预算、员工培训预算等。
四、预算执行1. 资金执行管理（1）预算执行责任制：明确各部门预算使用责任，建立考核机制。
（2）经费审批制度：实行资金预算审批程序，对超额支出进行严格审批。
全面预算管理制度
全面预算管理制度全面预算管理制度是指政府在财政管理领域中，以全面、系统的方式进行预算安排、执行、监督和评估的管理制度。
它旨在实现财政资源的合理配置，提高财政决策的科学性和透明度，加强财政监督和问责制度，推动政府治理的现代化。
一、全面预算管理制度的目标和原则1. 目标：全面预算管理制度的目标是实现公共财政资源的高效配置和使用，确保财政收支平衡，促进经济社会稳定发展，提高民生福祉。
2. 原则：（1）合规性原则：全面预算管理制度必须严格遵守法律法规，保证财政活动的合法性和合规性；（2）科学性原则：全面预算管理制度须基于科学的方法和研究成果，确保决策的科学性和有效性；（3）公开透明原则：全面预算管理制度要求政府及其相关部门公开预算信息，接受社会监督，确保决策的透明度和公正性；（4）责任追究原则：全面预算管理制度要求建立健全的责任追究机制，对财政管理中的失职行为进行惩处；（5）可持续性原则：全面预算管理制度要确保财政可持续性，避免财政风险和债务危机的发生。
二、全面预算管理制度的主要内容1. 预算安排：全面预算管理制度要求政府在编制预算时，充分考虑国家和地方的财政状况，明确财政收入和支出的来源和用途，合理分配财政资源。
预算安排还应与国家发展战略和目标相一致，提高财政决策的前瞻性和协调性。
2. 预算执行：全面预算管理制度要求政府按照预算安排的要求，统一管理和使用财政资源，确保公共财政资源的合理利用和绩效评估。
预算执行过程中，要加强对预算和决算的监督，确保资金使用的合法性和有效性。
3. 预算监督：全面预算管理制度强调预算监督的重要性，要求建立健全的预算监督机制，包括内部监督和外部监督。
内部监督主要由财政部门和审计机关负责，外部监督主要由人大及其常委会和监察机关负责。
预算监督的目的是确保财政资源的合理分配和使用，防止财政滥用和浪费。
4. 预算评估：全面预算管理制度要求建立健全的绩效评估机制，评估预算执行情况和绩效目标的达成情况。
全面预算管理制度完整版
（二）预算管理办公室应加强对预算执行过程的监控，及时发现并解决问题；
（三）对预算执行中的重大偏差，应及时报告预算管理委员会，并提出相应的改进措施。
第二十条预算执行的评估
（一）预算管理办公室应定期对预算执行情况进行评估，分析预算执行效果及存在的问题；
第二章：预算组织机构及职责
第四条预算组织机构
公司设立预算管理委员会，负责全面预算管理的组织、协调和监督工作。预算管理委员会下设预算管理办公室，负责预算管理的日常工作。
第五条预算管理委员会职责
（一）制定和修订全面预算管理制度；
（二）审批公司年度预算方案；
（三）监督和检查预算执行情况；
（四）协调解决预算管理中的重大问题；
全面预算管理制度完整版
第一章：总则
第一条预算管理的目的
为了加强公司经营管理，规范预算管理行为，提高经营效益，实现公司战略目标，根据《中华人民共和国预算法》及有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条预算管理的定义
全面预算管理是指公司在预测、决策、执行、监控和评价等环节，对各项经济活动进行系统、全面的计划、组织、指导和控制的一种管理方法。
（三）预算执行报告应及时提交给预算管理委员会和公司高层管理人员，为决策提供参考。
第二十二条预算执行的激励与约束
（一）公司应建立预算执行的激励与约束机制，激发各部门及员工积极履行预算职责；
（二）对预算执行效果良好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行问责；
（三）预算执行的激励与约束应遵循公平、公正、公开的原则，确保公司资源的合理分配和有效利用。
（四）预算审批：预算管理委员会审批公司年度预算方案；
全面预算管理制度
全面预算管理制度全面预算管理制度是一种全面覆盖、科学规范、有效运行的财务管理制度，旨在实现对各项预算的合理编制、严格执行和科学监督。
该制度既包括预算编制过程中的各项规定，也包括预算执行、预算监督和预算评估的各项要求。
全面预算管理制度的建立和完善，对于提高资金使用效率、加强财务监督、推动经济发展具有重要意义。
一、预算编制全面预算管理制度的核心是预算编制。
预算编制环节要做到全面、科学、详尽。
首先，要全面掌握各项收支情况，明确各项预算的来源和用途。
其次，要科学合理地制定预算指标，确保各项支出符合实际需要，避免浪费。
最后，要详尽地编制预算报告，将预算数据进行透明化，以便监督和评估。
二、预算执行预算执行是全面预算管理制度的另一个关键环节。
预算执行要求各部门按照预算编制的要求和指标，合理安排资金使用，严格控制支出。
同时，要加强预算执行的监督，对预算支出进行实时、动态的跟踪，及时发现和纠正偏差，确保资金使用的规范性和高效性。
三、预算监督全面预算管理制度强调对预算执行过程的监督。
监督机制包括内部和外部两个层面。
内部监督要求各部门设立专门的预算监督机构，加强对本部门预算执行情况的监控和评估。
外部监督要求财政部门、审计部门等相关机构对各部门预算执行情况进行监督，发现问题及时采取措施。
四、预算评估全面预算管理制度还要求进行对预算执行效果的评估。
预算评估可以通过定期的财务报告和绩效评价来实现。
通过对预算执行情况和实际结果的对比分析，评估预算的合理性和可行性，便于制定下一期预算计划，并对预算管理制度进行改进。
五、全面预算管理制度的意义全面预算管理制度的建立和健全对于促进财政管理的规范化、科学性和透明度具有重要意义。
它能够保障国家财政收支的合理平衡、推动各项预算的科学编制、提高预算执行效率、防范和减少财务风险，从而推动经济的持续发展。
总之，全面预算管理制度是一种重要的财务管理制度，它能够有效推动财政管理的规范化和科学化，确保国家财政收支的合理性和有效性。
全面预算管理制度三篇
全面预算管理制度三篇篇一：全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分（子）公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下：1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施；2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用；3、合理配置企业各项资源；4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督；5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
内控管理制度第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
全面预算管理制度
全面预算管理制度一、总则为了规范财政收支管理，提高预算编制和执行效率，增强财务监督能力，实现财政资源的科学配置，特制定本预算管理制度。
二、预算编制1. 预算编制依据（1）依据国家政策、法规和区域发展战略，结合本单位实际情况设定预算编制目标和原则。
（2）预算编制应充分考虑单位的实际需求，科学合理确定各项支出和收入预算。
2. 预算编制程序（1）确定预算编制组织机构，明确责任分工和工作流程。
（2）收集与整理有关资料，梳理单位的收支情况和财务数据。
（3）逐级审核和确认预算，参与单位领导逐级审定。
（4）统一汇总各项预算，形成最终版本，报经单位高层批准。
三、预算执行1. 预算执行管理（1）加强对各项预算执行情况的监督和检查，及时发现并解决问题。
（2）执行财务预算控制、审批和报销流程，确保预算实施的合规性和规范性。
2. 预算调整（1）根据事实情况和政策调整，及时对预算进行调整。
（2）预算调整应当经过相应程序和程序，并及时报告有关单位。
四、预算管理1. 预算管理组织机构（1）设立预算管理部门，负责预算编制、执行和管理工作。
（2）领导班子成员应当主动参与预算管理工作，定期审查和总结预算执行情况。
2. 预算管理制度建设（1）建立预算管理绩效评估制度，评定预算执行情况和绩效，为未来预算编制提供参考和依据。
（2）完善预算管理信息系统，方便对各项预算数据进行实时监控和分析。
五、预算报告1. 预算报告内容（1）编制年度预算执行情况报告，对当年度预算执行情况进行全面梳理和总结。
（2）汇报单位财务状况和经济效益，展示单位的财务运营情况。
2. 预算报告程序（1）由预算管理部门组织编制预算报告，并经过领导审核后向有关单位报送。
（2）接受相关单位对预算报告进行审查和反馈，及时处理问题和改正错误。
六、预算监督1. 预算监督机制（1）建立预算监督制度，加强对预算使用情况的监测和检查。
（2）设立专门的预算监督机构或委员会，对预算管理工作进行全方位监督。
全面预算管理制度的基本内容
全面预算管理制度一、基本制度（一）《全面预算管理制度》是关于企业实行全面预算管理的总条例，是推行全面预算管理的基本依据和规范。
其内容主要包括：1．总则：主要对全面预算管理的原则、任务、适用范围等事项做出规定；2．组织体系：主要对全面预算管理决策机构、办事机构、执行机构、监控机构、考评机构等职能机构的组成及职责范围做出规定；3．预算编制：主要对全面预算的编制内容、编制方法、编制程序、编制时间和编制部门做出规定；4．预算执行：主要对全面预算执行的方法、步骤做出规定；5．预算控制：主要对全面预算执行的控制方法、控制程序和控制权限做出规定；6．预算调整：主要对全面预算的调整原则、调整程序、调整权限和调整时间做出规定；7．预算分析：主要对全面预算执行过程和结果的分析方法、分析内容、分析程序和分析时间做出规定；8．预算考核：主要对全面预算执行过程和结果进行考评与奖惩的方法、考评与奖惩的时间、考评与奖惩的程序等事项做出原则规定；二、工作制度（一）《全面预算编制制度》包括如下主要内容：1．全面预算编制工作的组织领导；2．全面预算编制的种类和期间（年度、季度、月度等）；3．各项预算编制的责任人；4、各项预算编制的方法；5．各项预算编制的程序和时间要求；6．各项预算表格的填制指南和有关项目之间的勾稽关系；7．预算编制的注意事项；8．预算的表格样式等。
（二）《全面预算执行制度》是对各种预算的执行方法、步骤、要求等事项做出的具体规定。
其内容主要包括：1．明确各项预算执行的方法和程序；例如，执行基建技改项目预算应履行立项、招标、签订合同等程序；执行生产预算需细化指标，将责任分解到各车间、工段、执行物资采购预算，要货比三家、比质、比价；执行销售预算要明确价格的审批权限、货款回收政策及应收帐款的最高限额，等等。
2．明确各层级领导在预算执行方面的权力和责任；（三）《全面预算控制制度》是对全面预算执行过程和结果进行控制的制度文件。
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第十一章全面预算管理办法一、总则预算是主要用货币形式表示的用于控制组织未来经济活动的一种计划，是公司经营决策目标的货币表现。
也是一种机制，即内部控制机制。
全面预算包括经营预算、投资预算和财务预算三部分。
通过推行全面预算管理在公司内部建立以预算为导向的工作机制，既是优化资源配臵，确保资金有序、高效运转，实现成本最低化和效益最大化，完成预算期内既定目标的客观需要，也是公司建立和完善现代企业制度、推动公司健康协调发展的必然要求。
二、预算管理原则、程序和模式1、预算管理原则：（1）树立全局观念，作好综合平衡；（2）先进、经济、合理；（3）量入为出；（4）轻重缓急，精打细算。
2、预算管理程序预算编制按照“上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的程序进行，并按年度编制，季度、月度分解落实。
3、预算管理模式公司采用利润和资金交叉控制平衡的预算管理模式。
在项目层面以项目包干利润为目标，严格控制收入、成本和收款各项指标。
在分公司层面以自身资金平衡为目标，科学、合理编制分包、材料、人工等成本费用的资金支付预算，与项目回款紧密衔接，确保各单位月度、季度、年度的资金平衡。
全面预算与项目利润包干、资金计划密切结合，依托资金流控制手段，任何人和单位都必须在全面预算管理前提下开展各项业务活动。
三、预算组织与职责1、全面预算管理的组织机构设立全面预算管理委员会、全面预算管理办公室、全面预算工作组。
2、预算管理委员会是实施全面预算管理的最高决策和管理机构，以预算会议的形式审议下属单位的预算草案。
在产业集团里，该委员会由总经理直接领导，主任由总经理兼任，副主任由主管财务总监担任，委员包括副总经理、部门主管、各所属子公司的总经理、财务负责人。
副主任负责日常预算事务的处理。
预算管理委员会的主要职责：(1)审议有关预算管理的制度、规定和政策；(2)根据公司的的经营战略和规划，制定并审议通过产业集团及其所属公司的预算控制目标；(3)审议通过预算编制的方针、程序、方法；(4)汇总集团的整体预算方案、审查所属各公司的预算草案，并就必要的修正提出意见与建议；(5)在预算编制和执行过程中，对各单位发生的分歧、矛盾或问题进行协调、调解和仲裁；(6)将经审议通过的预算呈董事会审批，董事会审批后下达执行；(7)接受预算追加方案的审查和审批；(8)接受预算分析报告，并提出预算工作改进的要求。
3、全面预算管理办公室是各子公司的预算管理组织，它直接对预算管理委员会负责并报告工作。
办公室主任由各子公司总经理兼任，副主任由财务部门负责人兼任，成员由各子公司副总经理、部门负责人组成。
日常工作由财务部门负责。
全面预算管理办公室职责如下：①制定本公司预算管理的有关制度、规定和政策，并报经预算管理委员会审批；②指导本公司各部门编制预算方案；③对本公司各部门编制的预算草案进行审查、评价、协调和平衡，并提出具体的指导意见；④对经批准的本公司各部门的预算方案进行汇总，并编制本公司的总预算，上报预算管理委员会；⑤监督本公司预算的执行。
对本公司各单位预算的执行情况进行事中和事后的监督检查；⑥审查追加预算的合理性，并报预算管理委员会审批；⑦对本公司各部门预算中存在的问题进行协调、仲裁、评判；⑧对预算执行结果进行评价，分析各层次的预算分析报告，写出汇总的预算分析报告，报预算管理委员会。
4、各分公司成立全面预算工作组。
全面预算工作组是各分公司的预算管理组织，它直接对全面预算管理办公室负责并报告工作。
工作组组长由各分公司经理兼任，副主任由财务部门负责人兼任，成员由各分公司副经理、部门负责人组成。
日常工作由财务部门负责。
其职责如下：①指导本公司各部门编制预算方案；②对本公司各部门编制的预算草案进行审查、评价、协调和平衡，并提出具体的指导意见；③对经批准的本公司各部门的预算方案进行汇总，并编制本公司的总预算，上报预算管理办公室；④监督本公司预算的执行。
对本公司各单位预算的执行情况进行事中和事后的监督检查；⑤审查追加预算的合理性，并报预算管理办公室审批；⑥对本公司各部门预算中存在的问题进行协调、仲裁、评判；⑦对预算执行结果进行评价，分析各层次的预算分析报告，写出汇总的预算分析报告，报预算管理办公室。
5、各部门、项目应设立预算专管员，负责预算编制资料的整理上报、预算台账的登记、核对。
6、各级预算办公室或预算工作组必须在预算编制推进前按上述要求责任明确到人，并将相关责任说明提交产业集团全面预算管理委员会，以便后续工作的落实。
四、预算编制流程预算编制是预算管理的关键环节，预算管理的实质就是事前筹划。
因此编制质量的高低直接影响预算执行及其结果。
1、预算编制的一般流程（1）在科学、充分的预测与决策的基础上，由预算管理委员会制定出明确、切实、可行的产业集团预算总体方针，具体包括经营方针、总体目标、细分目标、有关政策、保证措施等，并下达到各子公司全面预算管理办公室，子公司全面预算管理办公室结合每年度责任状、项目利润包干合同等要求向各分公司全面预算工作组下达预算控制指标；（2）各分公司预算工作组向所属部门、项目下达预算控制指标，主管生产的分公司经理和各项目负责编制年度项目施工进度计划，必须根据项目进度及合同要求，由项目经理和分公司经理审核并签字认可后交各项目预算员，预算员据以编制项目年度业务计划和分月收入成本利润预算，经分管领导审核签字，交财务部门汇总。
（3）分公司各部门根据所在分公司上年度费用实际发生情况，本年度分公司发展要求，编制部门费用及资金使用预算。
（4）对于本年度需新承接项目的预算编制由各分公司预算工作组完成，可按总量编制一个虚拟的项目，在未来新项目实现后再编制该新项目收入成本利润预算，分公司调整编制资金平衡预算表，从原虚拟项目总量中删除。
（5）各公司由财务部门根据项目部和各部门上报的预算进行汇总，由分公司经理召集相关部门负责人，以分公司资金自身平衡为宗旨，逐项逐月对分公司范围内各项目各部门的资金收支平衡进行预测，确保分公司层面收支平衡。
各公司由财务部门汇总完成的预算资产负债表、预算损益表、预算现金流量及相关附表初稿，经本级预算办公室审核、平衡、修订，然后，报上级预算委员会审议。
（6）各分公司根据上级全面预算办公室审议意见修改预算初稿，直至达到预算委员会的要求，形成预算定稿。
（7）各级全面预算主管理机构审核、批准下级单位预算后，下达执行。
2、变更预算的程序（1）全面预算工作组的组长和副组长按规定的格式向预算管理办公室提出追加和调减预算的申请；（2）预算管理办公室对预算变更的合理性、可行性、必要性进行审核，如不符合要求，应不予通过或返回重新修订；（3）经预算管理办公室审核通过后须报预算管理委员会审议通过。
五、预算调整预算确定后，并不是一成不变的。
因为经营环境在不断的变化，所以不变是暂时的、相对的，变动应是正常的，绝对的。
为了保证预算的科学和适应性，必须建立合理的预算调节机制。
1、预算调整分为不改变年度公司预算总额的调整和预算例外事项的调整两种情况，不改变年度公司预算总额的调整是将月度预算额在不同月份之间或不同部门之间的增减。
预算例外事项的调整是指改变公司年度预算总额，企业总预算发生了增减变化。
2、公司预算调整时应召开由总经理主持的预算调整会议，研究讨论调整的部门、时间、项目、额度。
预算调整后，应形成书面决议，并编制新的调整后预算表，注明调整时间、第几次调整和具体执行时间并编写调整说明。
新预算要另行编制。
3、不改变年度公司预算总额的调整一般是在预算执行过程中，公司由于经营管理的需要和其他因素的变化，可以调整部门预算，但必须保证在本预算年度内的其他月份和其他部门予以平衡和弥补完成。
应由各预算单位负责人报公司财务部门核准，总经理审批。
4、预算例外事项是指经批准的年度预算，在执行过程中，由于出现主要预算前提发生重大变化、经营规模扩大导致业务量增加以及出现新的业务等情况，而对已有预算项目的预算指标进行追加或缩减预算项目和指标的过程。
（1）预算例外事项审批的权限与程序①预算例外事项申请金额在20 万元以内的，由公司全面预算管理机构负责审批。
其中：预算例外事项申请金额在 5万元以内的，由分公司全面预算工作组负责审批。
预算例外事项申请金额在5-10 万元的，由子公司全面预算办公室主任负责审批。
预算例外事项申请金额在 10-20 万元的，由子公司全面预算办公室审议决定。
②预算例外事项申请金额在20 万元以上的，由产业集团公司全面预算委员会负责审批。
其中：预算例外事项申请金额在 20-100万元的，由产业集团公司全面预算委员会负责审批。
预算例外事项申请金额在100 万元以上的，由公司董事会负责审批。
（2）预算例外事项审批的程序：当遇到特殊情况需要申请预算例外事项时，先由预算执行单位提出预算例外事项申请报告，详细说明申请原因以及今后发展趋势的预测，提交全面预算工作组常务副组长。
全面预算工作组常务副组长根据调整影响金额按权限提交对应部门机构和人员进行审核批准，然后再执行。
六、预算执行控制预算控制是预算执行的关键点。
没有控制的预算，其执行就会大打折扣。
控制机制是提高预算执行力的有效保障。
1、建立责任中心。
各公司、部门应建立健全预算责任中心，将各类预算责任落实到具体的单位和个人。
根据各类预算的特点，预算项目的责任一般应做如下划分：①产值、工程成本费用、利润预算由项目生产部门负责落实执行，并对执行结果负有直接责任；②采购预算、资金支付、付款率、采购价格、期末库存预算，由材料采购科落实执行，并对执行结果负有直接责任；③分包产值、资金支付预算由经营预算科落实执行，并对执行结果负有直接责任；④机械料具租赁预算由设备管理科和机具服务中心共同落实执行，并对执行结果负有直接责任；⑤费用(除财务费用以外的费用)预算，由各级部门负责落实执行，并对执行结果负有直接责任；⑥现金、财务费用预算由所在单位财务部门负责落实执行，并对执行结果负有直接责任；⑦各子、分公司应根据各自的实际情况确定责任部门。
2、建立台账。
各公司及下设各部门均要建立预算执行统计台账，要有专人负责统计，及时登记，定期总结，并主动与财务对账。
要求按预算的具体项目详细纪录预算数量、金额、实际发生数、差异数、累计预算数、累计实际发生数、累计差异、差异说明等。
3、执行中的重要配套工具，资金使用权的处理。
年度全面预算与月度资金计划紧密结合，正常情况下月度资金计划不得突破全面预算中的资金收支计划，各部门和单位所有资金支付行为以经审核后的资金计划为依托，财务对任何超预算和超计划的资金申请可行使否决制权。
凡是部门资金使用总额超出月度计划的，财务要及时启动暂停程序，不得继续支付。
特殊情况需要支付的，由使用人申请，分公司经理批准，在分公司整体费用资金预算计划额度内调配报支。