企业内部控制流程——合同管理
合同管理内部控制制度
合同管理内部控制制度合同管理内部控制制度是一种组织内部控制制度，用于确保企业合同管理工作的顺利进行，避免由于合同管理上的失误而造成的损失。
本文将介绍合同管理内部控制制度的定义、目的、实施步骤、评估方法、以及保持有效性的重要性。
一、合同管理内部控制制度的定义合同管理内部控制制度是整个企业合同管理工作中的一个组织内科控制制度，主要包括合同的起草、审核、签订、履行、变更和终止等环节。
该制度的目的是为了确保企业在合同管理方面的制度、流程、责任和操作等方面的合规性，以及保持合同管理的效率和有效性。
二、合同管理内部控制制度的目的合同管理内部控制制度的目标是三方面的：1.确保合同管理的合规性。
该制度能保证企业的合同管理工作遵循法律法规和公司的规章制度。
2.确保合同管理的有效性。
通过建立标准的合同管理流程、规定企业合同管理岗位的职责和责任，以及合同管理的监控等，保证企业合同管理的有效性。
3.确保合同管理的高效性。
合同管理内部控制制度将企业合同管理流程标准化、规范化，同时通过流程优化、自动化工具的使用，提升整个合同管理工作的效率。
三、合同管理内部控制制度的实施步骤为了实施合同管理内部控制制度，企业应该采取以下步骤：1.明确合同管理制度的相关需求。
根据公司实际情况和业务特点，制定相关合同管理制度和规章制度，确保全员掌握相关的合同管理知识。
2.建立合同管理职责。
明确合同起草、审核、签订、履行、变更和终止等环节的职责，并明确合同管理中出现责任事故时的责任追究方式。
3.建立合同管理流程。
对合同的规定从起草、审核、签订、履行、变更和终止等环节做出流程规定。
4.流程自动化工具的使用。
通过技术手段，对各流程环节进行优化，提升管理工作的效率。
5.建立合同管理监控机制。
对合同的起草、审核、签订、履行、变更和终止等环节进行监控。
全程记录合同的操作记录、流程记录和数据统计等，保证全程可追溯和可控。
6.持续改进和优化。
对合同管理的工作流程不断优化，不断完善合同管理内部控制制度。
企业内部控制——合同管理
合同管理各环节主要风险点
合同谈判
忽略合同重大问题或作出不当让步； 谈判经验不足，缺乏理论支撑； 泄露谈判策略。
案例：
中国铁矿石进口量占据世界铁矿石产量的50%，作为最大的买家， 中方理应在进口价格谈判上拥有话语权。但历年谈判中，中方多 处于被动地位。后经查实，某外国公司4名工作人员采取不正当手 段，拉拢中国钢铁生产企业个别内部人员，获取企业内部资料以 及记录了谈判对策和底线的中方谈判组内部会议纪要。有专家估 计，泄密事件给中国整个钢铁行业带来了高达7000多亿元的经济 损失。
合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、 合同文本拟定、合同审批、合同签署环节
合同履行阶段涉及合同履行、合同补充 和变更、合同解除、合同结算、合同登 记等环节
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案例分析
合同文本内容和条款不完整
•A公司使用的合同文本是公司合同范本，条款中有“其他约定事项”等项 目，但为了针对不同供应商的不同需要，项目下的内容一般不固定，需要 在具体谈判后根据双方的共同意见填列。如果没有其他约定就应该在此栏 注明“此项空白”或“无其他约定事项”等字样，A公司正是忽略了这一 细节，使B公司篡改合同有了可乘之机。
合同管理各环节主要风险点
合同履行
合同履行有失误； 合同未明确事项未及时补充； 对有损企业利益条款未及时采取有效措施； 合同纠纷处理不当
内部控制合同管理 合同管理内部控制制度
内部控制合同管理合同管理内部控制制度内部控制合同管理是指企业为了确保合同的有效执行和合规性，采取的一系列措施和制度。
1. 合同流程：明确合同的起草、审批、签订、执行和归档等流程，并规定流程中各个环节的责任人和权限。
2. 合同审批制度：设立合同审批流程，确保审批程序合规，审
批人员有相应的资质和权限。
3. 合同签订制度：规定合同签订的要求和流程，包括签订人员
的资质和权限、合同的内容和格式要求等。
4. 合同执行制度：明确合同执行的责任人和程序，包括合同的
履行、变更、终止等情况的处理。
5. 合同归档制度：规定合同的归档要求，包括归档人员、归档
时间和归档位置等。
6. 合同监督制度：设立合同监督机制，对合同的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
7. 合同风险控制制度：建立合同风险评估和控制机制，对合同相关的风险进行评估和控制，并采取相应的措施进行风险管理。
8. 合同培训制度：开展合同管理相关培训，提高员工对合同管理的认识和能力，确保合同管理工作的质量和效果。
通过建立和完善合同管理内部控制制度，企业能够规范和管理合同管理活动，减少合同风险的发生，提高合同管理的效率和准确性。
企业内部控制合同管理(1范本)
企业内部控制合同管理摘要企业内部控制合同管理是一种重要的管理手段，可以有效地维护企业利益和规范企业行为。
本文将介绍企业内部控制合同管理的意义、流程和关键要素，并提出一些建议以提高合同管理的效果。
1. 引言合同是企业日常经营活动中不可或缺的一部分。
合同的管理与实施直接关系到企业的利益和声誉。
因此，企业内部控制合同管理成为了企业管理的重要组成部分。
2. 意义企业内部控制合同管理的意义在于：•规范企业行为：通过制定合同管理政策和规章制度，明确合同的签订、执行和变更流程，确保企业各部门按照规定的程序和程序执行合同，避免因违反合同规定而导致的纠纷和损失。
•提高管理效率：利用信息技术和管理手段，对合同进行有效的跟踪、监督和评估，提高合同管理的效率和质量。
•风险控制：合同管理可以帮助企业识别和管理与合同相关的风险，通过合同审核、风险评估和合同备案等措施，降低企业的经营风险。
保合同的签订和履行符合法律法规和企业规章制度。
3. 流程企业内部控制合同管理的流程包括几个环节：•合同立项：明确合同的目标和内容，提出合同立项申请，经过审批后开始合同的后续管理流程。
•合同签订：根据合同条款和要求，由双方协商签订合同，并保留合同原件。
•合同执行：按照合同约定，履行各项义务，确保合同的及时和有序执行。
•合同变更：根据实际情况和需要，对合同进行变更，并按照规定的流程和程序进行合同变更的审批和执行。
•合同审计：定期或不定期对合同进行审计，评估合同的执行情况，发现问题并及时纠正。
4. 关键要素成功的企业内部控制合同管理必须具备关键要素：•合同管理制度：企业应制定合同管理制度，明确各部门的职责和权限，确保合同管理的一致性和规范性。
•信息化建设：利用信息技术和管理软件，实现对合同的电子化归档和管理，提高合同管理的效率和准确性。
同的签订和履行符合法律法规和企业规章制度。
•培训和教育：通过培训和教育，提高员工对合同管理的重视和认识，增强员工的合同管理能力。
企业内部控制——合同管理
企业内部控制——合同管理
企业内部控制是指企业为保障资产安全、保持财务信息可靠性、促进经营活动合法合规进行的一系列管理、监督和控制措施。
合同
管理是企业内部控制的重要组成部分之一。
合同管理的目标是确保企业与外部合作伙伴之间的交易合同得
到有效执行，确保合同条款符合法律法规的要求。
1. 合同审查和评估：对合同文件进行审查，确保合同条款的合法性和合规性，评估合同对企业的风险和影响。
2. 合同签订和登记：对已审查合格的合同进行签订，并确保合同的登记和归档工作。
3. 合同执行和监督：监督合同的执行情况，确保各方按照合同条款履行各自的义务，并及时处理合同执行中的问题和纠纷。
4. 合同变更和终止管理：对合同的变更和终止进行管理和控制，确保变更和终止的合法性和合规性。
5. 合同风险管理：对合同涉及的风险进行评估和管理，制定相应的风险防控措施，降低合同风险带来的损失。
6. 合同培训和意识教育：对企业员工进行合同管理方面的培训和意识教育，提高员工对合同管理的重视和认识。
合同管理需要建立明确的管理制度和规范操作流程，并配备专门的合同管理人员或团队，确保合同管理工作的高效和有效。
通过合同管理，企业能够更好地管理与合作伙伴之间的交易关系，防范合同风险，保护企业利益。
合同管理也能提高企业内部流程的规范化和效率，确保企业的经营活动合法合规。
财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》
财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》10月18日，财政部会计司在网站上发布了《关于贯彻执行企业内部控制标准及应用指引的通知》。
通知中，针对最近发布的《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》进行了解读和解释。
以下是本文对此的详细解读。
一、背景《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》是财政部会计司和中国注册会计师协会共同制定的。
为了深入贯彻企业内部控制标准和应用指引，推动企业内部控制管理水平的不断提高，该指引对合同管理进行了全面规范。
二、主要内容该指引从合同的签订、履行、变更、收款及纠纷解决等方面，详细规定了企业内部控制的要求。
其中，合同管理要素的建立、执行、监督和反馈，合同文件的审批和备案，合同的变更和解除等都有具体细则。
三、突出亮点1.合同分类：将合同分为产品、工程和服务类，从而更全面全面考虑不同合同的特点及管理要求。
2.内控要素细化：在其他内部控制要素的基础上，进一步明确了合同管理要素的建立、执行、监督和反馈等内容。
3.建立清单备案制度：对公司合同签署时应建立清单，并建立备案制度，确保所有合同都能够得到规范执行和有效监管。
四、对企业的意义该指引是对企业内部控制管理要求的全面规范，能够帮助企业更好地实现有效的合同管理。
通过规范合同的签订、履行、变更、收款及纠纷解决环节，能够提升企业合同管理的规范化水平，有效防范风险和减少纠纷。
对于大型集团公司、事业单位和国有企业等，也能够在合同管理方面提供更明确的管理标准，规范内部控制体系。
五、具体操作1.加强学习：企业应认真学习《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》的内容及相关规定。
2.合同清单制度：在签订新合同时，建立清单制度，做好审批和备案工作，并对现有合同进行规范管理。
3.合同管理制度：建立完备的合同管理制度，从合同管理的建立、执行、监督和反馈等方面入手，确保控制措施科学合理，后果可控。
综上，该指引虽然涉及的领域狭小，但在企业内部控制方面具有重要意义，能够促进企业合同管理的规范化、专业化和科学化，实现有效的风险防范和内部管理。
内部控制合同管理合同管理内部控制制度(1范本)
内部控制合同管理合同管理内部控制制度一、背景随着企业发展和规模的扩大，内部控制的重要性也日益凸显。
内部控制是指企业为达到经营目标，保护资产、维护财务信息的真实性以及促进经营活动的规范性而建立的一系列制度、方法和措施。
而内部控制合同管理则是在内部控制体系的建立基础上，针对合同管理环节的风险进行控制和管理，确保合同的合规性、合理性和有效性。
二、目的本文档的目的是规范和建立内部控制合同管理合同管理内部控制制度，以确保合同活动的透明、合规和高效。
三、重要性内部控制合同管理合同管理内部控制制度的重要性主要体现在几个方面：1.提升合同管理效能：通过建立合同管理流程、明确责任和权限，加强合同的管理和监督，提高合同的执行效能和管理效果。
2.防范合同风险：制定合同风险管控措施，降低合同管理中的风险，包括合同范本审批、合同签署流程及核心条款的审核等，从而有效避免合同风险的发生。
3.保护企业利益：通过严格控制合同的签署和履行，确保合同条款的合法性和合规性，保护企业的合法权益。
4.促进内部合作：建立合同管理制度，明确各部门的责任和协作关系，加强内部合作和沟通，提高组织的综合效益。
四、内部控制合同管理管理流程1. 合同申请•合同发起方根据实际需求填写合同申请表格，包括合同类型、合同金额、合同主要条款等信息，并附上相关附件。
•合同发起方提交合同申请表格及相关附件给合同管理部门。
2. 合同评审•合同管理部门收到合同申请后，根据合同管理制度进行评审，包括核实合同申请内容的真实性和合规性，并对合同条款进行审核。
•合同管理部门根据评审结果，决定是否批准合同申请。
如不予批准，需向合同发起方说明理由，并提出修改建议。
•如批准合同申请，合同管理部门将批准的合同申请转交给合同起草人。
3. 合同起草•合同起草人根据批准的合同申请，制定草案，并填写合同起草表格。
合同起草人需确保合同草案内容与申请内容一致，并合理规范合同条款。
•合同起草人将合同草案及合同起草表格提交给合同管理部门进行审核。
内部控制合同管理
内部控制合同管理
内部控制合同管理是指企业或组织对合同进行管理和监督的一
种控制机制。
它旨在确保合同的签订、履行和终止都符合法律法规
和组织政策，并能够最大程度地降低风险和损失。
内部控制合同管理的主要内容包括：
1. 合同签订：企业或组织应建立合同签订的流程和标准，明确合同需经过哪些审批、签署人员和授权程序。
对于重要合同应进行
风险评估，并确保合同条款合法合规。
2. 合同履行：企业或组织应对合同的履行情况进行监控和评估，确保各方按照合同约定的方式和时间履行义务。
例如，对于工程项目，可以设置监督机构或团队对工期、质量和成本进行监控。
3. 合同终止：合同到期或出现特殊情况时，企业或组织应按照合同条款和法律规定，及时执行合同的终止程序。
例如，对于供应商，应及时通知其合同终止，并进行结算、清算等工作。
4. 内部控制制度：企业或组织应建立健全的内部控制制度，明确合同管理的职责与权限，并设立相应的岗位和部门。
应对合同管理流程和操作进行培训和监督，确保合同管理的规范性和有效性。
5. 内部审核和监督：企业或组织应设立独立的内部审核机构，并定期对合同管理进行审核和评估。
可以委托第三方机构进行合同管理的外部审计，以确保合同管理的公正和透明。
，内部控制合同管理是企业或组织为了确保合同的合法合规和风险控制而建立的一套制度和机制。
它能帮助企业或组织降低风险和损失，提高经营效益和管理水平。
内控合同管理制度
内控合同管理制度
内控合同管理制度是指企业为规范合同管理流程，保障企业内部控制有效性而制定的一套管理制度。
制定目的
该制度的制定旨在：
- 优化企业合同管理流程，提高工作效率；
- 规范合同签署、履行等环节，减少因合同管理不规范而导致的风险；
- 加强内部控制，保障企业经营合法合规。
适用范围
该制度适用于企业的所有合同管理活动，包括但不限于以下方面：
- 合同签署；
- 合同履行；
- 合同变更；
- 合同终止等。
主要内容
该制度主要包括以下内容：
合同管理职责
明确企业各级管理人员和相关岗位的合同管理职责。
合同签署管理
规定合同的审批流程和签署程序，明确合同签署人员的权限和责
任，确保合同签署的合法性和有效性。
合同存档管理
规定合同存档的管理办法和期限，确保合同能够及时、完整地存档，并防止合同丢失或损毁。
合同履行管理
规定合同履行的管理要求，确保企业能够按照合同要求履行合同义务。
合同变更和终止管理
规定合同变更和终止的程序和要求，避免因合同变更和终止而导致的风险和纠纷。
结语
内控合同管理制度是企业进行合同管理的重要制度之一，它的有效实施不仅有助于优化企业管理流程，提高运营效率，还能够加强内部控制，保障企业经营合法合规。
《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》.doc
提高合同管理效能维护企业合法权益——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
加强合同管理,有利于规范、约束市场主体交易行为，优化资源配置，维护市场秩序。
制定和实施《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》，旨在帮助企业规范当事人双方经营行为，维护自身合法权益、防控法律风险，促进实现内部控制目标。
本文就此进行解读。
一、合同管理的总体要求企业需要建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管理的作用得到有效发挥。
（一）建立分级授权管理制度企业应当根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，建立合同分级管理制度。
属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。
对于重大投资类、融资类、担保类、知识产权类、不动产类合同上级部门应加强管理。
下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。
上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。
（二）实行统一归口管理企业可以根据实际情况指定法律部门等作为合同归口管理部门，对合同实施统一规范管理，具体负责制定合同管理制度，审核合同条款的权利义务对等性，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有效履行等。
（三）明确职责分工公司各业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同，并履行合同调查、谈判、订立、履行和终结责任。
公司财会部门侧重于履行对合同的财务监督职责。
（四）健全考核与责任追究制度企业应当健全合同管理考核与责任追究制度，开展合同后评估，对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。
二、合同管理流程合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。
合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。
企业内部控制——合同管理
企业内部控制——合同管理企业内部控制是指企业在内部建立的一系列制度和规范，以确保企业各项事务的合规性、高效性和可持续性。
而合同管理作为企业内部控制的重要组成部分，在企业日常运作中扮演着至关重要的角色。
本文将就企业内部控制中的合同管理进行深入探讨。
首先，在企业内部控制的框架下，合同管理是指企业对内外签订的各类合同进行有效管控和监督的过程。
在合同管理中，企业需要建立健全的合同管理制度和流程，确保合同的签订、履行和执行符合相关法律法规和企业政策，避免合同风险和纠纷的发生。
其次，合同管理的核心在于合同的起草和审批。
在合同起草阶段，企业需要确定合同的主要内容和条款，确保合同明确、详尽、无漏洞。
在合同审批阶段，企业需要建立严格的审批流程和授权机制，确保合同的审核和签字符合授权程序，避免未经授权的合同生效。
另外，合同管理还包括合同的监督和履行。
企业需要建立合同监督机制，对合同的履行情况进行定期检查和评估，确保合同各方按照约定履行合同义务，避免合同违约和纠纷。
同时，企业需要建立合同信息管理系统，对合同文档和相关信息进行分类、存档和备份，以便合同管理和风险应对。
在实践中，有效的合同管理可以帮助企业提升业务运作效率，降低合同及法律风险，提升企业形象和信誉。
因此，企业应重视合同管理，在内部控制体系中给予合同管理足够的重视和资源投入，确保合同管理制度和流程的完善和有效执行。
总的来说，企业内部控制中的合同管理是企业运营管理的基础和保障，是企业风险管理的重要手段。
只有建立科学规范的合同管理制度和流程，加强对合同的管理和监督，企业才能更好地保障自身利益，提升竞争力，实现可持续发展。
企业应将合同管理纳入内部控制的重点领域，不断完善和提升合同管理水平，为企业长期发展打下坚实的基础。
合同管理内控制度审核签订流程
合同管理内控制度审核签订流程合同管理内控制度是组织为规范合同管理行为，保障合同履行的合规性、高效性和风险可控性而建立的一套制度体系。
审核签订流程是内控制度中的重要环节，下面我将从多个角度全面回答你提出的问题。
1. 流程设计，合同管理内控制度审核签订流程的设计应当包括合同的申请、审批、签订和备案等环节。
申请阶段，申请人应提交合同申请，包括合同内容、对方单位资质、合同金额等信息；审批阶段，相关部门进行合同内容、合规性、风险评估等审批；签订阶段，经过审批的合同由授权人签署；备案阶段，将签订的合同进行归档备案。
2. 内部控制，在审核签订流程中，需要建立内部控制机制，包括明确各部门的职责和权限、建立合同管理的责任部门、制定合同管理的标准化流程和规范操作规程、加强对合同的风险评估和内部审计等控制措施。
3. 合规性审查，审核签订流程中需要对合同的合规性进行审查，包括合同内容是否符合法律法规、对方单位的资质是否合法合规、合同条款是否完整明确、合同金额是否符合预算等方面的审查。
4. 风险评估，在审核签订流程中需要对合同涉及的风险进行评估，包括合同履行风险、合同金额风险、合同违约风险等方面的评估，确保合同的签订符合组织的风险承受能力。
5. 签订流程监控，建立合同签订流程的监控机制，包括对合同申请、审批、签订和备案等环节进行监控，及时发现和纠正流程中的问题和风险。
6. 员工培训，对参与合同审核签订流程的员工进行相关的培训，包括合同管理制度、合同法律法规、风险识别和应对等方面的培训，提高员工的合同管理能力和风险意识。
综上所述，合同管理内控制度审核签订流程需要综合考虑流程设计、内部控制、合规性审查、风险评估、流程监控和员工培训等多个方面，确保合同管理工作的规范高效进行，降低合同管理风险，保障组织利益的最大化。
合同管理内部控制制度
合同管理内部控制制度1. 简介合同管理是企业日常运营中非常重要的一环，它涉及到企业与供应商、客户等各方之间的法律约束关系。
为了规范和优化合同管理流程，确保合同的合规性和有效性，企业需要建立一套完善的合同管理内部控制制度。
2. 目的合同管理内部控制制度的目的是确保企业在合同签订、履行和终止过程中能够遵守相关法律法规和内部规章制度，保障合同的合规性、有效性和安全性，降低合同风险和损失，提高合同管理效率。
3. 内容3.1 合同管理流程3.1.1 合同起草合同起草环节是合同管理的关键环节之一，应明确起草合同的权限和流程。
制度应规定起草合同的责任部门、起草合同的流程和步骤，以及起草合同所需的必要文件和信息。
3.1.2 合同审核合同审核环节是确保合同合规性的重要环节，应明确审核合同的权限和要求。
制度应规定合同审核的责任部门、审核合同的流程和步骤，以及审核合同所需的必要文件和信息。
3.1.3 合同签订合同签订环节是合同管理的核心环节，应确保合同的有效签订。
制度应规定签订合同的权限和要求，明确签订合同的流程和步骤，包括双方约定、合同签署、合同备案等。
3.1.4 合同履行合同履行环节是确保合同有效履行的关键环节，应确保各方遵守合同约定。
制度应规定合同履行的责任和要求，明确履行合同的流程和步骤，包括合同执行监督、履行报告等。
3.1.5 合同变更和解除合同变更和解除是合同管理的特殊环节，应确保合同变更和解除的合规性和有效性。
制度应规定合同变更和解除的权限和要求，明确变更和解除合同的流程和步骤，包括合同变更申请、变更审批、解除协商等。
3.2 合同管理人员职责合同管理内部控制制度应明确合同管理人员的职责和要求。
制度应规定合同管理人员的权限范围、工作职责、工作流程等，确保合同管理人员的专业素养和责任意识。
3.3 合同管理制度宣传和培训合同管理内部控制制度应定期进行宣传和培训，以确保全体员工了解和遵守合同管理制度。
制度应规定宣传和培训的方式和频率，包括组织合同管理制度培训、开展宣传活动等。
内控制度合同管理制度
内控制度合同管理制度内控制度合同管理制度1. 引言本文档旨在规范和管理公司内部的合同管理制度，确保内部控制制度的有效运行和合规性。
该制度适用于所有公司员工和相关合作伙伴，在合同签署、履行和监督过程中遵守规定，维护公司权益，降低风险。
2. 定义- 内控制度（Internal Control Procedures）：指公司为实现业务目标、确保风险管理和合规性管理，而采取的有关经营和内部控制的实施方法和程序。
- 合同（Contract）：指公司与外部实体订立的具有法律约束力的文件，规定双方权利和义务，约定交付物、履行期限、违约责任等。
3. 合同管理流程合同管理流程旨在确保合同的有效签署、执行和监督，以达到保护公司利益和降低合同风险的目的。
以下是合同管理流程的主要步骤：3.1 合同起草与审核- 合同起草：根据业务需求，相关部门或员工负责起草合同，并明确双方权益和义务，保证合同的明确性和合法性。
- 合同审核：由公司指定的合同审批人员对合同进行审核，确保合同内容符合法律法规和公司政策要求。
3.2 合同签署- 合同签署流程：双方当事人（或代表）通过书面签署、电子签署等方式完成合同签署，并获得相关证据。
- 合同备案：签署完成后，将合同存档备案，确保合同的合规性和可追溯性。
3.3 合同履行与管理- 合同履行：双方按照合同约定履行各自的权利和义务，确保合同的有效执行。
- 合同管理：建立合同台账，及时更新合同相关信息，对合同的执行情况进行跟踪和监督，确保合同的及时履行和风险的控制。
3.4 合同变更与解除- 合同变更：在特定情况下，经合同双方协商一致，可以进行合同变更，并及时记录和备案。
- 合同解除：根据合同约定或法律法规规定，合同可能会出现解除情况，解除前需经过合同双方协商并记录相关事宜。
3.5 合同风险分析与控制- 合同风险分析：根据合同的性质和相关风险因素，进行风险分析，明确合同风险点和可能的风险控制措施。
- 合同风险控制：根据风险分析结果，采取相应的风险控制措施，降低合同风险，保障公司利益。
公司内部控制规范——合同
公司内部控制规范——合同一、背景介绍合同是公司与外部合作伙伴之间进行商业交易的重要工具，对于确保公司的合法权益、规范业务流程、减少风险具有重要意义。
为了加强公司内部合同管理，建立规范的合同管理制度，提高合同执行效率和风险控制能力，制定本公司内部控制规范。
二、适用范围本规范适用于公司内所有合同的签订、执行和管理。
三、合同签订流程1. 合同需求提出：各部门根据业务需要提出合同需求，并填写《合同需求申请表》。
2. 合同审批流程：合同需求经部门负责人审批通过后，提交给合同管理部门进行审批。
3. 合同谈判与起草：合同管理部门负责与合作伙伴进行谈判，并根据谈判结果起草合同草案。
4. 合同审批与签订：合同草案经公司法务部门审查通过后，提交给公司高层管理层审批，并由授权人签署正式合同。
5. 合同备案与归档：已签订的合同需备案并归档，合同管理部门负责合同的存档和管理。
四、合同执行与管理1. 合同执行监督：各部门负责合同的执行，并定期向合同管理部门汇报合同履行情况。
2. 合同变更管理：如需变更合同内容，需经合同管理部门审批，并按照规定的变更流程进行操作。
3. 合同履行监控：合同管理部门定期对合同履行情况进行监控，如发现问题及时采取措施解决。
4. 合同终止与解除：合同管理部门负责合同的终止与解除，需经合同相关方协商一致并按照合同约定进行操作。
五、合同风险控制1. 合同风险评估：合同管理部门负责对合同风险进行评估，制定相应的风险控制措施。
2. 合同纠纷处理：如发生合同纠纷，合同管理部门负责协调解决，并可寻求法律支持。
3. 合同保密与信息安全：合同管理部门负责对合同相关信息进行保密和信息安全管理，防止信息泄露和非法使用。
六、合同管理责任1. 合同管理部门负责制定和完善合同管理制度，并对合同的执行和管理进行监督和指导。
2. 各部门负责合同的执行和履行，确保合同的有效性和合法性。
3. 公司高层管理层负责审批重要合同，并对合同风险进行评估和决策。
企业内部控制流程——合同管理
精选资料第 16 章 企业内部控制流程——合同管理可修改编辑精选资料可修改编辑16．2 合同订立控制精选资料16．2．1 合同签定流程1．合同签定流程与风险控制图合同签定流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶总经理承办部门相关部门外部单位段可修改编辑精选资料未签定书面合 同可能导致企 业资产或股东 权益遭受损失合同信息安全 保密工作不当， 可能导致商业 秘密泄露；不对 合同谈判资料 进行及时存档 备案，可能导致 资料丢失、遗漏 等，给企业带来 损失开始合同 审批通过商定合同签 定方式商定合同签 定方式现场 签定是否确定签 定时间1 先行签 字盖章寄送对 方签字盖章2 当场签字盖章D1 签字盖章当场签字 盖章送交合同 正本、副本和 相关审核资料3 保管正本4 接收合同档案副本和相关审核资料并归档结束D22．合同签定流程控制表合同签定流程控制可修改编辑精选资料控制事项详细描述及说明1．对合同先行签字盖章，应当由具有审批权限或具备被授权资格的人履行签字盖章手续，不对未经编号、缺少合同审核手续、缺少报签文件，以及代签的情况下缺少授权委托阶书的合同用章D1段2．当场签字盖章的合同签定方式多用于合同比较重要的情况；正式订立的合同，包括合控同书、补充协议、公文信件、数据电文等应当采用书面形式；款项即时结清的情况除制外3．一般由合同的归口管理部门保管合同正本 D24．保管合同副本和其他相关审核资料的部门一般为企业的档案管理部门相 应建 《合同章管理制度》、《合同保密制度》、《档案管理规定》关 规范规 参照 《中华人民共和国合同法》范 规范文件资料 《××××合同》责任部门 合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门及责任人 总经理、承办部门人员、归口管理部门人员、档案管理部门人员可修改编辑精选资料16．2．2 合同登记流程1．合同登记流程与风险控制图合同登记流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶总经理承办部门相关部门外部单位段可修改编辑精选资料合同应登记而 未登记的，可能 导致企业未来 业务运作受到 影响，进而带来 损失不对合同登记 资料进行及时 存档备案，可能 导致资料丢失、 遗漏等，给企业 带来损失开始合同 审批通过签定 合同需要 登记 否 是1 明确登记要求2 准备登记资料资料存档 结束D1否 符合登 记要求是 予以登记D2可修改编辑精选资料2．合同登记流程控制表合同登记流程控制控制事项详细描述及说明阶1．合同承办部门对于需要登记的合同，应通过查阅相关法律法规明确登记的具体要求，D1段包括登记时间、登记需要携带的资料等控2．合同承办部门根据合同登记要求准备登记材料，包括向相关部门收集相关材料，查阅D2制相关文件的盖章用印是否规范等，并应将登记材料独立保管，以备登记时用相 应建 《合同章管理制度》、《档案管理规定》关 规范规 参照 《中华人民共和国合同法》范 规范文件资料 《××××合同》责任部门 合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门及责任人 总经理、承办部门人员、档案管理部门人员可修改编辑精选资料16．3 合同履行控制16．3．1 合同变更解除流程1．合同变更解除流程与风险控制图合同变更解除流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶总经理 归口管理部门 法律顾问 承办部门经理 承办部门 外部单位 段可修改编辑精选资料合同的变更或 解除未经适当 审批或超越授 权审批，可能产 生重大差错以 及舞弊、欺诈行 为，从而导致损 失；合同变更或 解除未签定书 面文件，可能导 致企业资产或 股东权益遭受 损失审批 审批审核 提出参考意见审核不对合同进行 及时存档备案， 可能导致资料 丢失、遗漏，给 企业带来损失3 汇总和保管变 更、解除后的合 同及相关资料结束开始签定合同审核1 合同履行中发 现条款欠妥申请变更 或解除合同向对方提出变更或解除合同要求D1审核2 达成变更或解除合同的 书面说明签定正式的变更或解除 合同的书面文件，双方盖章确认D22．合同变更解除流程控制表 合同变更解除流程控制可修改编辑。
企业内部控制流程-合同控制
企业内部控制流程—合同协议13．1 合同与审批控制13．1．1 合同管理流程
1．合同管理流程与风险控制图
2．合同管理流程控制表
合同管理岗位责任制度
合同归口管理制度
合同分级管理制度
《中华人民共和国合同法》
《内部会计控制规范——基本规范（试行）》
合同承办部门签订的合同文本
合同归口管理部门、合同承办部门、财务部
总经理、法律顾问、归口管理部门人员、承办部门人员、财务部人员
13．1．2 合同谈判流程
1．合同谈判流程与风险控制图
2．合同谈判流程控制表
合同管理岗位责任制度
合同分级管理制度
《中华人民共和国合同法》
《合同谈判方案》
合同承办部门、财务部、审计部门等
总经理、法律顾问、承办部门人员、其他相关部门的人员
13．2 合同订立登记控制13．2．1 合同签订流程
1．合同签订流程与风险控制图
2．合同签订流程控制表
合同章管理制度
合同保密制度
档案管理规定
《中华人民共和国合同法》《××合同》
合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门
总经理、承办部门人员、归口管理部门人员、档案管理部门人员
13．2．2 合同登记流程
1．合同登记流程与风险控制图
2．合同登记流程控制表
合同章管理制度
档案管理规定
《中华人民共和国合同法》
《××合同》
合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门总经理、承办部门人员、档案管理部门人员。
合同管理内部控制
合同管理内部控制引言合同是企业日常运营中不可或缺的重要组成部分。
合同管理内部控制是指企业建立有效的制度和流程，以确保合同的有效性、合法性和执行力，并防止合同风险和失控的发生。
本文将介绍合同管理内部控制的目的、重要性以及实施过程，旨在帮助企业建立健全的合同管理机制，提高合同管理的效率和风险控制能力。
1. 合同管理内部控制的目的合同管理内部控制的主要目的是保护企业的利益，确保合同的有效性和合法性，并预防合同风险的发生。
具体目标包括：•确保合同的签订、履行和变更符合相关法律法规和公司制度要求；•提高合同管理的效率和透明度，防止合同失控和漏洞的发生；•防范合同风险，避免合同纠纷的发生，减少企业的经济损失；•保护企业的商誉和声誉，维护企业的良好形象。
2. 合同管理内部控制的重要性2.1 风险防控合同管理内部控制的建立可以帮助企业识别、评估和控制合同风险，及时发现和解决合同履行中的问题，避免合同纠纷的发生。
通过严格的合同审批和管理流程，可以减少合同漏洞和风险，降低企业的经济损失。
2.2 成本节约合同管理内部控制的实施可以提高合同管理的效率和透明度，减少重复劳动和资源浪费，降低企业的合同管理成本。
通过合同管理系统的建立和运行，可以实现合同的标准化和自动化管理，提高工作效率，减轻员工的工作负担。
2.3 法律合规合同管理内部控制的建立有助于企业遵守相关法律法规和公司制度要求，确保合同的合法性和有效性。
通过合同审批和管理流程的规范化，可以降低企业的法律风险，避免违法行为的发生，保护企业的合法权益。
2.4 建立信任关系合同管理内部控制的有效实施可以提高企业的信誉和声誉，树立良好的企业形象。
合同是企业与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的重要沟通工具，建立健全的合同管理机制可以增强合作伙伴对企业的信任和合作意愿，提高合作的成功率。
3. 合同管理内部控制的实施过程3.1 制定合同管理制度企业应制定合同管理制度，明确合同管理的责任和权限，规范合同的审批、签订、履行和变更流程，确保合同管理的规范化和标准化。
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第16章企业内部控制流程——合同管理
16．2 合同订立控制16．2．1 合同签定流程1．合同签定流程与风险控制图
2．合同签定流程控制表
《合同章管理制度》、《合同保密制度》、《档案管理规定》
《中华人民共和国合同法》
《××××合同》
合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门
总经理、承办部门人员、归口管理部门人员、档案管理部门人员
16．2．2 合同登记流程1．合同登记流程与风险控制图
2．合同登记流程控制表
《合同章管理制度》、《档案管理规定》
《中华人民共和国合同法》
《××××合同》
合同承办部门、归口管理部门、档案管理部门
总经理、承办部门人员、档案管理部门人员
16．3 合同履行控制16．3．1 合同变更解除流程1．合同变更解除流程与风险控制图
2．合同变更解除流程控制表
《合同管理制度》、《合同变更管理办法》
《中华人民共和国合同法》
《××××合同》、《合同变更协议书》
合同承办部门、归口管理部门
总经理、承办部门人员、归口管理部门人员
16．3．2 合同纠纷处理流程1．合同纠纷处理流程与风险控制图
2．合同纠纷处理流程控制表
《合同管理制度》、《合同纠纷处理制度》
《中华人民共和国合同法》
《××××合同》、《合同变更协议书》
合同承办部门、法务部、其他相关部门
总经理、承办部门人员、法务部人员
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