企业内部控制——合同管理
企业内部控制合同管理
企业内部控制合同管理引言企业内部控制是指企业为了达成预定的目标，通过制定一系列的规章制度、组织结构、管理方法和流程等，对企业内部资源进行合理管理和控制的一种方式。
合同是企业经营活动中的重要组成部分，对企业内部控制具有重要影响。
本文将重点介绍企业如何进行合同管理，以确保内部控制有效运作。
1. 合同管理的重要性合同是企业与外界进行业务交流的重要工具，同时也是内部控制的基础。
有效的合同管理可以对企业内部流程、资源进行有效调配和控制，确保企业能够合规经营、稳定发展。
以下是合同管理的重要性：•风险防范：合同管理有助于预防和控制合同履约风险，避免合同纠纷给企业带来经济损失。
•资源优化：通过合同管理，企业能够合理调配资源，优化资源配置效率，提升企业经营绩效。
•绩效评估：合同管理有助于对合作伙伴的履约能力进行评估，选择合适的供应商和合作伙伴。
•合规监督：合同管理有助于监督企业员工合规行为，减少内部违规行为的风险。
•法律依据：合同是企业与外部进行交流的法律依据，有效的合同管理有助于企业维护自身权益。
2. 合同管理的流程合同管理流程是指在合同签订、执行和归档等过程中，企业进行有序管理的一系列操作。
以下是合同管理的典型流程：2.1 合同起草和审批合同起草是指根据业务需求、法律规定等，编写合同文本的过程。
在起草过程中，需要明确合同的各项条款和条件，确保合同的完整性和准确性。
审批阶段是指合同起草完成后，需要经过内部审批程序，确保合同内容符合企业政策和法律法规的要求。
2.2 合同签订合同签订是指在经过起草和审批后，双方达成一致，正式签署合同的过程。
签订合同时，需要确保签约双方的身份和权力合法合规，保证合同具有法律效力。
2.3 合同执行和履约监督合同执行阶段是指根据合同约定进行业务交流和执行活动的过程。
在执行过程中，需要及时监督履约情况，确保合同的有效执行。
履约监督包括对合同履约情况的跟踪、评价和反馈等操作。
2.4 合同归档和档案管理合同归档是指在合同执行结束后，将合同存档的过程。
企业内部控制规范之合同管理
企业内部控制规范之合同管理第一篇范文：合同编号：__________甲方：（全称）法定代表人：乙方：（全称）法定代表人：鉴于甲方为乙方提供产品/服务，为了保障双方的合法权益，经双方友好协商，特订立本合同，以便共同遵守。
一、合同范围1.1 本合同适用于甲方与乙方之间因产品/服务交易而产生的所有合同。
1.2 本合同包括但不限于销售合同、采购合同、服务合同、租赁合同等。
二、合同的订立、变更与解除2.1 本合同自双方签字盖章之日起生效，有效期为____年。
2.2 在合同有效期内，双方应严格遵守合同条款。
若双方同意对合同内容进行变更，应签订书面变更协议，经双方盖章后生效。
2.3 在合同有效期届满前，双方未达成续约协议的，本合同自动终止。
2.4 除非依法或本合同约定，任何一方不得单方面解除合同。
三、合同履行3.1 甲方应按照合同约定向乙方提供产品/服务，并保证产品/服务的质量、性能、安全等符合国家相关法律法规及行业标准。
3.2 乙方应按照合同约定支付合同价款，并按照甲方的要求提供必要的协助和配合。
3.3 双方应共同维护合同的履行，及时解决合同履行过程中出现的问题。
四、违约责任4.1 任何一方违反本合同的约定，应承担违约责任，向守约方支付违约金，并赔偿因此给对方造成的损失。
4.2 若甲方未能按照约定提供产品/服务，乙方有权要求甲方支付逾期交付违约金。
4.3 若乙方未能按照约定支付合同价款，甲方有权要求乙方支付逾期付款违约金。
五、争议解决5.1 双方在履行合同过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，可以向合同签订地的人民法院提起诉讼。
6.1 本合同一式两份，甲乙双方各执一份。
6.2 本合同未尽事宜，双方可签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。
6.3 本合同自双方签字盖章之日起生效，取代所有之前的谈判、协议和承诺。
甲方（盖章）：乙方（盖章）：签订日期：____年____月____日1.产品/服务详细清单2.技术参数和要求3.合同价款支付明细4.双方营业执照复印件5.其他相关文件第二篇范文：第三方主体+甲方权益主导甲方：（全称）法定代表人：乙方：（全称）法定代表人：第三方：（全称）法定代表人：鉴于甲方为乙方提供产品/服务，为了保障甲方的合法权益，并引入第三方作为合作主体，经双方友好协商，特订立本合同，以便共同遵守。
合同管理中的内部控制
合同管理中的内部控制
合同管理中的内部控制是指企业在合同活动过程中制定的一系列控制措施，以确保合同的有效性、合规性和可靠性。
这些控制措施包括以下几个方面：
1. 合同制定和审批控制：企业应建立合同制定和审批流程，明确各个部门的责任和权限。
合同制定应符合相关法律法规和内部规定，需要经过合同主管部门审批才能签署。
2. 合同签订和履行控制：企业应建立严格的合同签订和履行的控制程序，明确各个步骤和责任人。
在签订合同之前，要进行充分的尽职调查和风险评估，确保合同内容和标的符合企业利益和风险承受能力。
3. 合同监督和管理控制：企业应建立有效的合同监督和管理机制，包括对合同履行情况的跟踪和监管，及时进行差异调整和问题解决。
同时，要建立合同档案管理制度，确保合同文件的完整性和可追溯性。
4. 合同风险控制：企业应对合同活动中的风险进行评估和控制，包括合同风险的识别、评估和应对策略的制定。
这些策略包括选择合作伙伴的风险评估、合同条款的风险控制和合同纠纷的解决措施等。
5. 内部审核和审计控制：企业应定期对合同管理过程进行内部审核和审计，评估合同活动的合规性和有效性，并提出改进意见和建议。
审核和审计要求独立性和客观性，确保内部控制的
有效性。
通过建立和实施这些内部控制措施，企业能够提高合同管理的效率和可靠性，降低合同风险和纠纷的发生，保护企业的合法权益。
企业内部控制应用指引第16 号合同管理
企业内部控制应用指引第16 号合同管理摘要：一、总则二、合同的订立三、合同的履行四、合同管理的风险关注五、企业内部控制与合同管理的关系六、结论正文：一、总则为了促进企业加强合同管理，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，我国制定了《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》。
本指引旨在指导企业规范合同管理，降低合同纠纷风险，提高合同履行效率。
二、合同的订立企业在订立合同时，应确保合同内容真实、合法、完整、明确。
合同的订立应遵循平等、自愿、公平、诚信的原则，双方当事人对合同条款充分协商，达成一致。
企业应当加强对合同订立过程的监督，确保合同合法有效。
三、合同的履行企业在合同履行过程中，应按照合同约定全面履行自己的义务。
同时，企业应加强对合同履行情况的监督，确保合同顺利执行。
当合同履行发生问题时，企业应及时采取措施予以解决，维护企业合法权益。
四、合同管理的风险关注企业合同管理至少应关注以下风险：1.未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受损。
2.合同履行过程中，对方违反合同约定，可能导致企业承担法律责任。
3.合同变更、解除和终止过程中，企业未按照规定程序操作，可能导致合同纠纷。
五、企业内部控制与合同管理的关系企业内部控制是保障企业财产安全、提高经营效率、促进合规经营的有效手段。
合同管理作为企业内部控制的重要组成部分，对企业内部控制的有效性具有重要影响。
企业应将合同管理纳入内部控制体系，确保内部控制制度健全、有效。
六、结论加强合同管理，对提高企业内部控制水平、防范经营风险具有重要意义。
企业内部控制合同管理(1范本)
企业内部控制合同管理摘要企业内部控制合同管理是一种重要的管理手段，可以有效地维护企业利益和规范企业行为。
本文将介绍企业内部控制合同管理的意义、流程和关键要素，并提出一些建议以提高合同管理的效果。
1. 引言合同是企业日常经营活动中不可或缺的一部分。
合同的管理与实施直接关系到企业的利益和声誉。
因此，企业内部控制合同管理成为了企业管理的重要组成部分。
2. 意义企业内部控制合同管理的意义在于：•规范企业行为：通过制定合同管理政策和规章制度，明确合同的签订、执行和变更流程，确保企业各部门按照规定的程序和程序执行合同，避免因违反合同规定而导致的纠纷和损失。
•提高管理效率：利用信息技术和管理手段，对合同进行有效的跟踪、监督和评估，提高合同管理的效率和质量。
•风险控制：合同管理可以帮助企业识别和管理与合同相关的风险，通过合同审核、风险评估和合同备案等措施，降低企业的经营风险。
保合同的签订和履行符合法律法规和企业规章制度。
3. 流程企业内部控制合同管理的流程包括几个环节：•合同立项：明确合同的目标和内容，提出合同立项申请，经过审批后开始合同的后续管理流程。
•合同签订：根据合同条款和要求，由双方协商签订合同，并保留合同原件。
•合同执行：按照合同约定，履行各项义务，确保合同的及时和有序执行。
•合同变更：根据实际情况和需要，对合同进行变更，并按照规定的流程和程序进行合同变更的审批和执行。
•合同审计：定期或不定期对合同进行审计，评估合同的执行情况，发现问题并及时纠正。
4. 关键要素成功的企业内部控制合同管理必须具备关键要素：•合同管理制度：企业应制定合同管理制度，明确各部门的职责和权限，确保合同管理的一致性和规范性。
•信息化建设：利用信息技术和管理软件，实现对合同的电子化归档和管理，提高合同管理的效率和准确性。
同的签订和履行符合法律法规和企业规章制度。
•培训和教育：通过培训和教育，提高员工对合同管理的重视和认识，增强员工的合同管理能力。
企业内部控制应用指引第16号合同管理
企业内部控制应用指引第16号——合同管理财政部企业内部控制应用指引第 16 号——合同管理第一章总则第一条为了促进企业加强合同管理，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条本指引所称合同，是指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
企业与职工签订的劳动合同，不适用本指引。
第三条企业合同管理至少应当关注下列风险：（一）未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。
（二）合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。
（三）合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象。
第四条企业应当加强合同管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实维护企业的合法权益。
第二章合同的订立第五条企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。
合同订立前，应当充分了解合同对方的主体资格、信用状况等有关内容，确保对方当事人具备履约能力。
对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。
谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保存。
第六条企业应当根据协商、谈判等的结果，拟订合同文本，按照自愿、公平原则，明确双方的权利义务和违约责任，做到条款内容完整，表述严谨准确，相关手续齐备，避免出现重大疏漏。
合同文本一般由业务承办部门起草、法律部门审核。
重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。
国家或行业有合同示范文本的，可以优先选用，但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查，并根据实际情况进行适当修改。
合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。
企业内部控制——合同管理
企业内部控制——合同管理
企业内部控制是指企业为保障资产安全、保持财务信息可靠性、促进经营活动合法合规进行的一系列管理、监督和控制措施。
合同
管理是企业内部控制的重要组成部分之一。
合同管理的目标是确保企业与外部合作伙伴之间的交易合同得
到有效执行，确保合同条款符合法律法规的要求。
1. 合同审查和评估：对合同文件进行审查，确保合同条款的合法性和合规性，评估合同对企业的风险和影响。
2. 合同签订和登记：对已审查合格的合同进行签订，并确保合同的登记和归档工作。
3. 合同执行和监督：监督合同的执行情况，确保各方按照合同条款履行各自的义务，并及时处理合同执行中的问题和纠纷。
4. 合同变更和终止管理：对合同的变更和终止进行管理和控制，确保变更和终止的合法性和合规性。
5. 合同风险管理：对合同涉及的风险进行评估和管理，制定相应的风险防控措施，降低合同风险带来的损失。
6. 合同培训和意识教育：对企业员工进行合同管理方面的培训和意识教育，提高员工对合同管理的重视和认识。
合同管理需要建立明确的管理制度和规范操作流程，并配备专门的合同管理人员或团队，确保合同管理工作的高效和有效。
通过合同管理，企业能够更好地管理与合作伙伴之间的交易关系，防范合同风险，保护企业利益。
合同管理也能提高企业内部流程的规范化和效率，确保企业的经营活动合法合规。
内部控制合同管理
内部控制合同管理内部控制合同管理是企业管理中非常重要的一环。
内部控制合同管理是指企业内部对合同签订、履行和管理过程进行规范和监督，以确保合同的合法性、有效性和安全性。
合同是企业经营活动中不可或缺的一部分，合同管理的规范与否直接关系到企业的经营效益和风险控制。
首先，内部控制合同管理需要建立完善的合同管理制度。
企业应当建立合同管理的相关制度和规范，明确合同的签订、审批、执行和监督流程，规定合同管理的责任部门和人员，确保合同管理工作有序、规范进行。
其次，内部控制合同管理需要加强对合同的风险评估和控制。
企业在签订合同时，需要对合同的风险进行评估，制定相应的风险控制措施，避免因合同风险而给企业造成损失。
同时，企业还需要对合同的履行情况进行监督和检查，确保合同的执行符合相关法律法规和合同约定。
另外，内部控制合同管理需要加强对合同的信息化管理。
随着信息化技术的发展，企业可以通过建立合同管理系统，实现对合同的电子化管理和监控。
通过信息化管理，可以提高合同管理的效率和准确性，减少合同管理中的人为错误和风险。
最后，内部控制合同管理需要加强对合同管理人员的培训和监督。
企业应当对合同管理人员进行相关法律法规和合同管理知识的培训，提高其合同管理的专业水平和风险意识。
同时，企业还需要对合同管理人员的工作进行监督和考核，确保其合同管理工作的规范和有效性。
总之，内部控制合同管理是企业管理中不可或缺的一环，合同管理的规范与否直接关系到企业的经营效益和风险控制。
企业应当建立完善的合同管理制度，加强对合同的风险评估和控制，加强对合同的信息化管理，加强对合同管理人员的培训和监督，确保合同管理工作的规范和有效性。
内部控制(合同)管理(合同)管理内部控制制度
内部控制合同管理合同管理内部控制制度1. 引言内部控制是企业的一项重要管理手段，能够帮助企业保障资产安全、减少风险、提高经营效率。
而合同管理则是内部控制的一部分，通过规范合同的签订、履约和结算等过程，确保企业与合作伙伴之间的利益平衡、风险可控。
本文将介绍内部控制合同管理合同管理内部控制制度，以促进企业合同管理工作的规范化、科学化和高效化。
2. 内部控制合同管理制度的重要性内部控制合同管理制度的建立和实施对于企业具有重要意义：2.1 提升合同管理效率合同管理是企业日常运营的重要环节，合同的签订、履约和结算等各个环节都需要合规、高效地进行。
有了合同管理内部控制制度，企业可以通过明确责任、流程规范、信息化支持等手段，提升合同管理的效率，减少人为因素的干扰。
2.2 降低合同管理风险合同管理过程中存在合同纠纷、违约风险等各种风险，而内部控制合同管理制度可以帮助企业规避和减少这些风险的发生。
通过明确合同管理流程、强化风险防控措施，企业可以及时发现和解决合同风险，保障企业的合法权益。
2.3 优化合作关系合同是企业与合作伙伴之间达成的一种法律约束关系，良好的合作关系离不开有效的合同管理。
内部控制合同管理制度可以帮助企业建立合作伙伴的信任，通过明确的合同管理流程和规范的履约要求，提高合作效率，实现合作共赢。
3. 内部控制合同管理合同管理内部控制制度的要素内部控制合同管理合同管理内部控制制度应包括要素：3.1 目标和原则明确合同管理的目标和原则，例如保障合同权益、规避合同风险、提升合同管理效率等。
3.2 组织架构和责任分工建立合同管理的组织架构和责任分工，明确各级管理人员的职责和权限，确保合同管理工作的层级递进和有效协同。
3.3 合同管理流程规定合同管理的工作流程和各个环节的具体操作方式，包括合同的签订、存档、履约和结算等。
3.4 风险管理和控制措施明确风险管理和控制措施，包括风险评估和规避、违约处理、合同纠纷解决等，确保合同管理过程中的风险可控。
内部控制应用指引合同管理
内部控制应用指引合同管理一、合同管理的重要性合同是企业与外部单位或个人之间明确权利义务关系的法律文件，是企业开展经济活动的重要依据。
良好的合同管理能够带来以下多方面的好处：1、防范风险合同中包含了各种潜在的风险因素，如法律风险、信用风险、市场风险等。
通过规范的合同管理，企业可以在合同签订前充分评估风险，制定相应的防范措施；在合同履行过程中，及时发现并应对风险，降低风险损失。
2、保障合法权益合同明确了双方的权利和义务，一旦发生争议或纠纷，合同是维护企业合法权益的有力武器。
有效的合同管理能够确保企业在合同履行中充分行使权利，履行义务，避免因合同漏洞或违约而遭受损失。
3、提高运营效率规范的合同管理流程可以减少合同签订和履行过程中的繁琐环节，提高工作效率，缩短业务周期，加快资金周转，从而提升企业的整体运营效率。
4、促进合作关系公平、合理、规范的合同能够增强合作伙伴对企业的信任，促进双方建立长期稳定的合作关系，为企业的持续发展创造有利条件。
二、合同管理的流程合同管理是一个涵盖合同签订前、签订中、履行中和履行后的全过程管理，主要包括以下几个环节：1、合同签订前的准备（1）合同策划根据企业的业务需求和战略目标，确定合同的类型、范围、主要条款等。
（2）对方资质审查对合同对方的主体资格、信用状况、履约能力等进行全面审查，确保其具备履行合同的能力和信誉。
（3）合同谈判与对方就合同的主要条款进行协商，争取有利的合同条件。
2、合同签订（1）合同文本起草根据谈判结果，起草合同文本，确保合同条款清晰、准确、完整，符合法律法规和企业的利益。
（2）合同审核由相关部门和人员对合同文本进行审核，包括法律审核、财务审核、业务审核等，确保合同的合法性、可行性和风险可控性。
（3）合同签署按照企业的授权审批制度，由有权签署人签署合同，加盖企业公章。
3、合同履行（1）合同交底将合同的主要内容和要求向相关部门和人员进行交底，明确各自的职责和任务。
合同管理管理内部控制制度
合同管理管理内部控制制度合同管理内部控制制度在现代商业运作中，合同起着至关重要的作用。
合同管理是指为了确保合同条款的执行和合同义务的履行而建立的一套组织和控制制度。
一个良好的合同管理内部控制制度能够帮助企业有效管理合同风险、提高合同执行效率、维护企业的合法权益。
本文将从合同管理的必要性、合同管理内部控制制度的基本原则和具体措施等方面进行论述。
一、合同管理的必要性合同管理对于一个企业来说具有重要的意义。
首先，合同是企业与供应商、客户、合作伙伴等各方之间进行业务交流和合作的重要工具，通过合同可以规范双方的权益和义务，提供了明确的合作框架。
其次，合同管理能够帮助企业有效识别和管理合同风险，预防和解决合同纠纷。
再次，合同管理有助于提高合同执行的效率和准确性，避免重复或缺失执行合同的情况发生。
最后，合同管理还有助于建立和巩固企业的信誉，提升企业形象和声誉。
二、合同管理内部控制制度的基本原则合同管理内部控制制度的建立需要遵循以下基本原则：1. 内部控制的全员参与：合同管理不是单一部门的事情，而是涉及到企业各部门和各层级的合作。
因此，全员参与是建立合同管理内部控制制度的前提。
各个部门和岗位的人员都有责任和义务参与到合同管理中，并能够正确理解和执行合同条款。
2. 规范合同的签订和审批流程：合同的签订和审批流程需要明确合同的签订权限和责任，确保合同的签订程序合规和风险可控。
合同的签订和审批人员需要对合同条款进行仔细审查和评估，确保合同的合法性、合规性和可执行性。
3. 合同文本的管理和归档：合同文本的管理和归档是合同管理内部控制制度的重要环节。
企业应建立合同文档的电子化和纸质化存档制度，确保合同文本的完整性和可追溯性。
合同文本的管理要求对合同进行分类、编号和标识，方便快速查验和检索。
4. 合同履行的监督和检查：合同管理内部控制制度需要对合同的履行情况进行监督和检查。
企业可以通过制定合同履行的考核指标和检查机制，对合同的履行情况进行定期或不定期的检查和评估。
内部控制合同管理
内部控制合同管理
内部控制合同管理是指企业或组织对合同进行管理和监督的一
种控制机制。
它旨在确保合同的签订、履行和终止都符合法律法规
和组织政策，并能够最大程度地降低风险和损失。
内部控制合同管理的主要内容包括：
1. 合同签订：企业或组织应建立合同签订的流程和标准，明确合同需经过哪些审批、签署人员和授权程序。
对于重要合同应进行
风险评估，并确保合同条款合法合规。
2. 合同履行：企业或组织应对合同的履行情况进行监控和评估，确保各方按照合同约定的方式和时间履行义务。
例如，对于工程项目，可以设置监督机构或团队对工期、质量和成本进行监控。
3. 合同终止：合同到期或出现特殊情况时，企业或组织应按照合同条款和法律规定，及时执行合同的终止程序。
例如，对于供应商，应及时通知其合同终止，并进行结算、清算等工作。
4. 内部控制制度：企业或组织应建立健全的内部控制制度，明确合同管理的职责与权限，并设立相应的岗位和部门。
应对合同管理流程和操作进行培训和监督，确保合同管理的规范性和有效性。
5. 内部审核和监督：企业或组织应设立独立的内部审核机构，并定期对合同管理进行审核和评估。
可以委托第三方机构进行合同管理的外部审计，以确保合同管理的公正和透明。
，内部控制合同管理是企业或组织为了确保合同的合法合规和风险控制而建立的一套制度和机制。
它能帮助企业或组织降低风险和损失，提高经营效益和管理水平。
内控合同管理制度
内控合同管理制度
内控合同管理制度是指企业为规范合同管理流程，保障企业内部控制有效性而制定的一套管理制度。
制定目的
该制度的制定旨在：
- 优化企业合同管理流程，提高工作效率；
- 规范合同签署、履行等环节，减少因合同管理不规范而导致的风险；
- 加强内部控制，保障企业经营合法合规。
适用范围
该制度适用于企业的所有合同管理活动，包括但不限于以下方面：
- 合同签署；
- 合同履行；
- 合同变更；
- 合同终止等。
主要内容
该制度主要包括以下内容：
合同管理职责
明确企业各级管理人员和相关岗位的合同管理职责。
合同签署管理
规定合同的审批流程和签署程序，明确合同签署人员的权限和责
任，确保合同签署的合法性和有效性。
合同存档管理
规定合同存档的管理办法和期限，确保合同能够及时、完整地存档，并防止合同丢失或损毁。
合同履行管理
规定合同履行的管理要求，确保企业能够按照合同要求履行合同义务。
合同变更和终止管理
规定合同变更和终止的程序和要求，避免因合同变更和终止而导致的风险和纠纷。
结语
内控合同管理制度是企业进行合同管理的重要制度之一，它的有效实施不仅有助于优化企业管理流程，提高运营效率，还能够加强内部控制，保障企业经营合法合规。
企业内部控制——合同管理
企业内部控制——合同管理16．3 合同、协议编制与审核控制16．3．5 合同、协议会审控制制度合同、协议会审制度对合同、协议会审的内容及相关事项进行了规范，加强了对合同、协议制定的监督，可有效控制合同风险。
下面是某企业合同、协议会审控制制度，供读者参考。
合同、协议会审控制制度第1章总则第1条为防范和控制合同、协议可能的风险,加强对合同、协议制定的监督,规范企业合同、协议制定行为,特制定本制度。
第2条本制度适用于企业各类格式合同、协议、部门合同、协议文本的制定,以及对业务经办人员与合同、协议对方拟定的合同、协议的会审。
第3条本制度所称会审,指合同、协议在拟稿以后正式生效之前,由合同、协议关键条款涉及的其他专业部门(如技术、财务、审计等相关部门)会同企业法务部对合同、协议文本进行审核。
第2章合同、协议的会审内容及要点第4条合同、协议拟定1. 法律顾问会同各部门起草的企业格式合同、协议、各部门拟定的本部门合同、协议文本以及业务经办人与合同、协议对方拟定的合同、协议,分别由法律顾问、各部门负责人及业务经办人负责合同、协议在会审过程中的传递。
2. 合同、协议拟定者须按企业规定在“合同会审单”上填写合同会审部门及人员名称。
3. 合同、协议拟定者负责合同连同“合同会审单”在整个会审过程中的传递,直到合同、协议盖上合同专用章后结束。
第5条合同会审主体及内容1. 法务部主要负责对合同、协议对方当事人身份和资格的审查及合同争议解决方式的审核。
2. 技术部门主要负责对合同标的物是否符合国家各项标准(产品质量、卫生防疫等)、企业技术标准等进行审查。
3. 财务部主要负责对合同对方资信情况、价款支付等的审查。
4. 法务部和财务部负责对违约责任条款的审查,包括违约金的赔偿及经济损失的计算等。
第6条合同、协议会审要点1. 合法性。
包括合同、协议的主体、内容和形式是否合法;合同、协议订立程序是否符合规定,会审意见是否齐备;资金的来源、使用及结算方式是否合法,资产动用的审批手续是否齐备等。
《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》.doc
提高合同管理效能维护企业合法权益——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
加强合同管理,有利于规范、约束市场主体交易行为，优化资源配置，维护市场秩序。
制定和实施《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》，旨在帮助企业规范当事人双方经营行为，维护自身合法权益、防控法律风险，促进实现内部控制目标。
本文就此进行解读。
一、合同管理的总体要求企业需要建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管理的作用得到有效发挥。
（一）建立分级授权管理制度企业应当根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，建立合同分级管理制度。
属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。
对于重大投资类、融资类、担保类、知识产权类、不动产类合同上级部门应加强管理。
下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。
上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。
（二）实行统一归口管理企业可以根据实际情况指定法律部门等作为合同归口管理部门，对合同实施统一规范管理，具体负责制定合同管理制度，审核合同条款的权利义务对等性，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有效履行等。
（三）明确职责分工公司各业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同，并履行合同调查、谈判、订立、履行和终结责任。
公司财会部门侧重于履行对合同的财务监督职责。
（四）健全考核与责任追究制度企业应当健全合同管理考核与责任追究制度，开展合同后评估，对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。
二、合同管理流程合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。
合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。
企业内部控制指引——合同管理
企业内部控制指引——合同管理合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
加强合同管理,有利于规范、约束市场主体交易行为，优化资源配置，维护市场秩序。
制定和实施《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》，旨在帮助企业规范当事人双方经营行为，维护自身合法权益、防控法律风险，促进实现内部控制目标。
本文就此进行解读。
一、合同管理的总体要求企业需要建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管理的作用得到有效发挥。
（一）建立分级授权管理制度企业应当根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，建立合同分级管理制度。
属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。
对于重大投资类、融资类、担保类、知识产权类、不动产类合同上级部门应加强管理。
下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。
上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。
（二）实行统一归口管理企业可以根据实际情况指定法律部门等作为合同归口管理部门，对合同实施统一规范管理，具体负责制定合同管理制度，审核合同条款的权利义务对等性，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有效履行等。
（三）明确职责分工公司各业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同，并履行合同调查、谈判、订立、履行和终结责任。
公司财会部门侧重于履行对合同的财务监督职责。
（四）健全考核与责任追究制度企业应当健全合同管理考核与责任追究制度，开展合同后评估，对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。
二、合同管理流程合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。
合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。
企业内部控制——合同管理
企业内部控制——合同管理企业内部控制是指企业在内部建立的一系列制度和规范，以确保企业各项事务的合规性、高效性和可持续性。
而合同管理作为企业内部控制的重要组成部分，在企业日常运作中扮演着至关重要的角色。
本文将就企业内部控制中的合同管理进行深入探讨。
首先，在企业内部控制的框架下，合同管理是指企业对内外签订的各类合同进行有效管控和监督的过程。
在合同管理中，企业需要建立健全的合同管理制度和流程，确保合同的签订、履行和执行符合相关法律法规和企业政策，避免合同风险和纠纷的发生。
其次，合同管理的核心在于合同的起草和审批。
在合同起草阶段，企业需要确定合同的主要内容和条款，确保合同明确、详尽、无漏洞。
在合同审批阶段，企业需要建立严格的审批流程和授权机制，确保合同的审核和签字符合授权程序，避免未经授权的合同生效。
另外，合同管理还包括合同的监督和履行。
企业需要建立合同监督机制，对合同的履行情况进行定期检查和评估，确保合同各方按照约定履行合同义务，避免合同违约和纠纷。
同时，企业需要建立合同信息管理系统，对合同文档和相关信息进行分类、存档和备份，以便合同管理和风险应对。
在实践中，有效的合同管理可以帮助企业提升业务运作效率，降低合同及法律风险，提升企业形象和信誉。
因此，企业应重视合同管理，在内部控制体系中给予合同管理足够的重视和资源投入，确保合同管理制度和流程的完善和有效执行。
总的来说，企业内部控制中的合同管理是企业运营管理的基础和保障，是企业风险管理的重要手段。
只有建立科学规范的合同管理制度和流程，加强对合同的管理和监督，企业才能更好地保障自身利益，提升竞争力，实现可持续发展。
企业应将合同管理纳入内部控制的重点领域，不断完善和提升合同管理水平，为企业长期发展打下坚实的基础。
企业内部控制合同管理
企业内部控制合同管理
企业内部控制合同管理是指企业内部建立一套完善的管理制度和程序，以确保合同的签订、执行和监督的合规性和有效性。
在企业内部控制合同管理中，通常包括以下几个方面的内容：
1. 合同签订：企业应建立明确的合同签订流程和规定，明确签订合同的权限和程序，并确保只有经过授权的人员才能签订合同。
2. 合同审批：企业应对合同的审批环节进行规范管理，确保审批程序的透明和合规性。
合同审批程序应包括核对合同内容的真实性和合法性，以及审查合同是否符合企业的内部控制要求。
3. 合同执行：企业应制定合同执行的相关规定，明确合同执行的责任部门和人员，并确保合同的执行符合法律法规和企业内部的规定。
4. 合同监督：企业内部应建立有效的合同监督机制，对合同的执行情况进行跟踪和监督，及时发现和解决合同执行中的问题和风险。
5. 合同备案：企业应建立合同备案制度，对重要合同进行备案登记，以便及时掌握和管理合同的情况。
6. 内部控制审计：企业可以通过内部控制审计来评估和监督合同管理的有效性和合规性，对合同管理中存在的问题和风险提
出改进措施。
通过有效的企业内部控制合同管理，可以提高合同管理的效率和规范性，减少合同管理中的风险和纠纷，保障企业的合法权益。
合同管理内部控制
合同管理内部控制引言合同是企业日常运营中不可或缺的重要组成部分。
合同管理内部控制是指企业建立有效的制度和流程，以确保合同的有效性、合法性和执行力，并防止合同风险和失控的发生。
本文将介绍合同管理内部控制的目的、重要性以及实施过程，旨在帮助企业建立健全的合同管理机制，提高合同管理的效率和风险控制能力。
1. 合同管理内部控制的目的合同管理内部控制的主要目的是保护企业的利益，确保合同的有效性和合法性，并预防合同风险的发生。
具体目标包括：•确保合同的签订、履行和变更符合相关法律法规和公司制度要求；•提高合同管理的效率和透明度，防止合同失控和漏洞的发生；•防范合同风险，避免合同纠纷的发生，减少企业的经济损失；•保护企业的商誉和声誉，维护企业的良好形象。
2. 合同管理内部控制的重要性2.1 风险防控合同管理内部控制的建立可以帮助企业识别、评估和控制合同风险，及时发现和解决合同履行中的问题，避免合同纠纷的发生。
通过严格的合同审批和管理流程，可以减少合同漏洞和风险，降低企业的经济损失。
2.2 成本节约合同管理内部控制的实施可以提高合同管理的效率和透明度，减少重复劳动和资源浪费，降低企业的合同管理成本。
通过合同管理系统的建立和运行，可以实现合同的标准化和自动化管理，提高工作效率，减轻员工的工作负担。
2.3 法律合规合同管理内部控制的建立有助于企业遵守相关法律法规和公司制度要求，确保合同的合法性和有效性。
通过合同审批和管理流程的规范化，可以降低企业的法律风险，避免违法行为的发生，保护企业的合法权益。
2.4 建立信任关系合同管理内部控制的有效实施可以提高企业的信誉和声誉，树立良好的企业形象。
合同是企业与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的重要沟通工具，建立健全的合同管理机制可以增强合作伙伴对企业的信任和合作意愿，提高合作的成功率。
3. 合同管理内部控制的实施过程3.1 制定合同管理制度企业应制定合同管理制度，明确合同管理的责任和权限，规范合同的审批、签订、履行和变更流程，确保合同管理的规范化和标准化。
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合同管理各环节主要风险点
合同谈判
忽略合同重大问题或作出不当让步； 谈判经验不足，缺乏理论支撑； 泄露谈判策略。
案例：
中国铁矿石进口量占据世界铁矿石产量的50%，作为最大的买家， 中方理应在进口价格谈判上拥有话语权。但历年谈判中，中方多 处于被动地位。后经查实，某外国公司4名工作人员采取不正当手 段，拉拢中国钢铁生产企业个别内部人员，获取企业内部资料以 及记录了谈判对策和底线的中方谈判组内部会议纪要。有专家估 计，泄密事件给中国整个钢铁行业带来了高达7000多亿元的经济 损失。
合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、 合同文本拟定、合同审批、合同签署环节
合同履行阶段涉及合同履行、合同补充 和变更、合同解除、合同结算、合同登 记等环节
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案例分析
合同文本内容和条款不完整
•A公司使用的合同文本是公司合同范本，条款中有“其他约定事项”等项 目，但为了针对不同供应商的不同需要，项目下的内容一般不固定，需要 在具体谈判后根据双方的共同意见填列。如果没有其他约定就应该在此栏 注明“此项空白”或“无其他约定事项”等字样，A公司正是忽略了这一 细节，使B公司篡改合同有了可乘之机。
合同管理各环节主要风险点
合同履行
合同履行有失误； 合同未明确事项未及时补充； 对有损企业利益条款未及时采取有效措施； 合同纠纷处理不当
20*9年2月，甲食品加工公司与乙盐业公司签订购销合同，从乙公司购买10吨 食盐，合同价款共计1万元，合同中没有约定违约责任。20*9年3月，甲公司与 丙连锁超市签订15万元的酱菜销售合同，约定甲公司应于20*9年6月30日前交 货，若不能如期交货，甲公司须付3万元违约金。20*9年5月，甲公司用从乙公 司购得的食盐生产酱菜，发现酱菜出现大量褐色泡沫，经查为食盐质量不符合 国家质量标准，价值15万元酱菜全部报废。甲公司匆忙向丙超市支付3万元违约 金，同时向法院起诉乙公司，要求其退回1万元购盐款并承担15万元损失和3万 元违约金以及相关诉讼费用。法院经审理后判决，乙公司向甲公司退回购盐款1 万元、承担经济损失15万元及相关诉讼费用，但对甲公司提出的承担3万元违约 金的请求未予支持。
案例
据A公司相关业务人员回忆，A公司在2008年年初办理与B公司的合同续签时， 业务人员按照公司法律顾问设计的范本将合同拟好并报领导审核。公司领导口 头指示业务人员，在将合同空白项目填写完整后可以直接签章，业务人员一时 疏忽未按领导要求修改合同，而是直接签章向对方寄出合同，并要求对方盖章 后回寄，但此后却又忘记了主动追回，导致未能拿到对方盖章确认的合同。业 务人员确信，自己当时寄出的合同原件“其他约定事项”是空白的，并未添加 上述手写的条款，B公司也从未要求A公司上述事项作出承诺。显然，B公司私 下在合同上添加了所谓的“其他约定事项”。 在经过律师论证、调查了解、赴异地出庭、当庭辩解、法官调解等诸多程序 之后，法院判决A公司除需支付账面全部欠款21万元外，还应额外向B公司支付 6万元的违约金及诉讼费。
案例分析
依据《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》中总则第 三条： 企业合同管理至少应当关注下列风险： （一）未订立合同、合同内容存在重大疏漏，可能导致企业 合法权益受到侵害。 （二）合同履行不力或监控不当，可能导致诉讼失败，经济 利益受损。 （三）合同纠纷处理不当，可能损害企业信誉和形象。 本案例中，A公司在合同文本拟定、合同审核、合同签署、合同 纠纷处理、合同结算、合同登记等环节均存在内部控制的漏洞。合同管理流程图业务部 Nhomakorabea进行合同策划
合同调查
合 同 准 备 阶 段
初步确定准合同对象
合同谈判 拟订合同文本 审核合同文本 合同文本审核稿是否需要大修改 正式签署合同 是 将正式合同分送相关部门 履行合同 是
合同签署阶段
合同履行阶段
正常履行
需要变更、转让或终止合同
履行完毕，解除合同关系
合同履行后管理阶段
合同纠纷处理不当
•A公司在收到法院通知后，应当首先寻求庭外调解等协商解决方案，可以 主动提出立即偿还全部欠款21万元，尝试说服B公司尽快撤诉，避免支付 违约金和诉讼费用，保护企业名誉和经济利益。
合同结算管理失效
•本案例中，公司在履行合同后，应当按照合同规定的期限、金额和方式及 时付款，财会部门应当在审核合同条款后及时办理结算业务，避免企业承 担违约责任。
案例：
合同管理各环节主要风险点
合同补充、变更和合同解除
没有就合同具体内容与合同对方进行约定或约定不明确； 履行过程中未能发现不公平、条款有误或对方欺诈等情形； 合同纠纷处理不当，导致企业受损。
合同结算
结算与合同不符； 未及时催缴合同款； 盲目付款。
合同登记
合同档案不全； 合同泄密； 合同滥用。
案例
对合同执行情况进行评估 合同资料整理归档
合同管理各环节主要风险点
合同调查
忽视被调查对象的主体资格审查； 错误判断被调查对象的信用情况或未持续关注； 对被调查对象的履约能力给出不当评价，导致合同无法执行。
案例：
20*3~20*4年，甲贷款人在某市8家银行分别以住房贷款、个人助 业贷款、个人生产经营贷款、住房装修贷款的名义，共计取得银 行贷款586万元，后经查实，甲在贷款时使用的房产证、地产证及 其他权证均系伪造，而其用于抵押的名下房产早已于20*2年年底 分别转让给其他4为业主。
合同审核不到位
•A公司领导在对合同进行审核后，虽然发现了合同内容不完整的问题，但 只是口头提出修改建议，并没有将审核意见准确无误地加以记录，也没有 跟踪合同的实际修改情况，导致合同中的不当内容和条款未被纠正。
合同章管理不善
•本案例中，A公司业务人员没有将B公司签章的合同追回并归档，导致损 失发生。
案例分析
合同管理各环节主要风险点
合同文本拟定
合同形式不恰当； 合同与相关法规政策、企业战略相悖； 合同存在重大疏漏和欺诈； 有意拆分合同、规避合同管理规定； 未履行相关程序
合同审核
合同中的不当内容未被严格审核； 起草人员未对不当内容进行及时修正。
合同签署
超越权限签署合同，合同印章管理不当，签署后的合同被篡改， 因手续不全导致合同无效等。
A公司的众多供应商中，B公司年供货量不到百万元，且和A公司有2年以上 的合作经历，A公司账面欠B公司的货款一直维持在20万元左右。因A公司对重 点供应商的账面欠款常常在1000万元以上，因此A公司相关人员对B公司账面欠 款的日常管理并未给予足够重视。 受2008年国际金融危机的冲击，A公司遭遇市场淡季，资金周转出现困难。 屋漏偏逢连夜雨，A公司接到法院通知，称B公司已向法院提起诉讼，要求A公 司支付全部欠款21万元、违约金3.5万元及相关诉讼费用2.5万元，法院已冻结 A公司基本账户。A公司财务部门按照公司合同惯例计算应付B公司的违约金不 足1万元，因此对B公司的违约金主张提出质疑，并决定打这场官司。 然而，在向法院提供证据的过程中，A公司在合同档案中未能找到2008年与 B公司例行续签的经济合同。B公司则提供了一份经A公司盖章的2008年合同原 件，其中在“其他约定事项”栏中有附加的手写条款——如果出现争议，由双 方协商解决，在协商不成的情况下，由原告方人民法院依法解决，贷款延期支 付的，按银行贷款利率的3倍执行违约责任赔偿。
企业内部控制 ——合同管理
合同管理主要控制目标
按照现代化理论，企业的本质就是一系列合同的联 结体。合同管理贯穿于企业各项经营、投资和筹资 活动的始终，做好合同管理，实际上很大程度上就 做好了企业资金资产管理、采购销售管理、担保工 程管理等多项业务管理。其主要控制目标有：
优化合同管理流程
降低合同管理风险
提高合同管理效率
推动合同规范管理
合同管理总体要求
合同管理是企业内部控制重要手段之一，企业需要 建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管理的 作用得到有效发挥。它要求：
建立分级授权管理制度 实行统一归口管理
明确职责分工 健全考核与责任追究制度
合同管理流程
合同管理从大方面可以划分为合同订立阶段和合同 履行阶段：
合同登记、档案管理制度不健全
•本案例中，甲公司未能对尚在生效的经济合同进行妥善归档保存，对于合 同的订立、履行和续签等情况没有建立跟踪机制，导致合同档案不全，直 接造成合同被篡改和滥用。
合同管理的后评估
合同作为企业承担独立民事责任、履行权利义务的重要依据，是 企业管理活动的重要痕迹，也是企业风险管理的主要载体，为此， 《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》强调企业应当建 立合同管理的后评估制度，至少于每年年末对合同的总体情况和 重大合同履行的具体情况进行分析评估。 评功内容包括： 合同的签订是否符合程序； 合同审核的意见是否得到采纳，不采纳的主要原因及其产生后果； 合同是否全面履行，履行中是否存在不足，采取何种措施改进； 合同纠纷是否得到妥善处理； 合同是否适当归档； 合同管理工作中是否有成绩、创新，是否存在违法、违规行为； 合同管理内部控制设计和执行是否有效； 是否存在提高合同管理效率和效果的建议等。 对分析评估中发现合同履行中存在的不足，应当及时加以改进。