(财务管理制度)金能公司财务制度
金融资产公司财务管理制度
第一条为加强金融资产公司财务管理，规范金融资产公司财务行为，提高公司经济效益，保障公司资产安全，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于金融资产公司及其子公司的财务管理活动。
第三条金融资产公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，遵循市场规则，确保公司财务活动合法、合规；（二）权责发生制：按照权责发生制原则进行会计核算，真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果；（三）成本效益：合理控制成本，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化；（四）风险控制：建立健全风险管理体系，有效防范和控制财务风险。
第二章财务管理职责第四条公司财务部门负责公司财务管理工作，其主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度；（二）制定公司财务管理制度、财务计划、预算等，并组织实施；（三）负责公司资金筹集、使用、管理，确保资金安全、高效运行；（四）负责公司财务核算、报告、分析等工作，及时向公司管理层提供财务信息；（五）负责公司财务风险控制，建立健全风险管理体系；（六）负责公司内部审计和监督检查工作。
第五条公司各部门和员工应积极配合财务部门开展财务管理工作，共同维护公司财务秩序。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理：公司资金由财务部门统一管理，各部门和员工不得擅自调拨、挪用资金；（二）计划管理：公司资金使用应编制年度、季度、月度资金使用计划，并严格执行；（三）预算管理：公司财务预算经公司管理层批准后，各部门和员工应按照预算执行，不得超预算使用资金；（四）风险控制：加强资金使用过程中的风险控制，确保资金安全。
第七条公司资金筹集方式包括但不限于以下几种：（一）自有资金：公司利用自有资金进行投资、融资等活动；（二）银行贷款：公司向银行等金融机构申请贷款，用于项目投资、经营周转等；（三）发行债券：公司根据需要发行债券，筹集长期资金；（四）其他方式：公司通过其他合法途径筹集资金。
能源公司财务管理制度
能源公司财务管理制度能源公司财务管理制度1. 引言本文档是针对能源公司财务管理制度的编写，旨在规范能源公司的财务管理流程，确保公司财务活动的合规性、透明性和高效性。
财务管理制度的实施将有助于保护公司的利益，提高决策的准确性，并为公司的可持续发展提供稳定的财务支持。
2. 组织结构能源公司财务管理制度适用于整个公司的财务管理工作。
财务部门作为公司财务管理的核心职能部门，负责制定和实施财务管理制度，并监督公司各部门的财务活动。
同时，其他部门也需遵守财务管理制度的相关规定，并积极配合财务部门的工作。
3. 财务流程3.1. 预算管理预算管理是能源公司财务管理的重要环节，需要根据公司的战略目标制定年度财务预算。
具体的预算编制流程包括：1. 收集和分析公司各部门的经营计划、项目计划和市场预测等信息；2. 综合考虑公司的战略目标和市场环境，确定年度财务目标和指标；3. 与各部门进行预算协商，确保预算的合理性和可行性；4. 编制年度预算报告，提交公司高层审批。
3.2. 成本管理成本管理是能源公司财务管理的重要组成部分。
在实施成本管理时，需要遵循以下步骤：1. 对各项成本进行明细分类和计量，确保准确记录；2. 建立成本控制指标体系，设定合理的成本控制目标；3. 分析成本差异，找出成本偏离的原因，并提出改进措施；4. 定期进行成本分析和评估，确保成本控制的有效性和效率。
3.3. 资金管理资金管理是能源公司财务管理中非常重要的一项工作。
资金管理的流程包括：1. 建立资金预测模型，预测公司的资金需求和到期时间；2. 拟定资金筹集计划，包括内部融资和外部融资；3. 进行资金调度，确保公司的资金充分利用且合理分配；4. 定期检查和分析公司的资金状况，提出资金优化的建议。
3.4. 财务报告财务报告是能源公司财务管理的重要成果之一。
财务报告的制作流程包括：1. 按照财务会计准则和相关法律法规，对财务数据进行准确的记录和分类；2. 汇总财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；3. 审核财务报表，确保其真实性和可靠性；4. 将财务报表提交给高层管理层和相关利益相关者。
能源公司财务管理制度
能源公司财务管理制度1. 引言能源公司财务管理制度是为了规范公司财务管理活动、保障公司财务安全、提高财务效率而制定的一系列规章制度。
本文档将会详细介绍能源公司财务管理制度的各项内容，涵盖财务目标、财务组织架构、财务流程、财务报告等方面。
2. 财务目标能源公司财务管理的目标是确保公司财务安全、优化资金利用、提高财务效益。
为了实现这些目标，能源公司将制定具体目标： - 保障公司资金的稳定运转，确保资金安全性和流动性。
- 提高公司财务决策的准确性和科学性，为公司战略发展提供支持。
- 优化资金利用方式，减少财务成本，提高财务回报率。
- 加强财务风险管理，防范各类财务风险。
3. 财务组织架构为了有效实施财务管理制度，能源公司设立了财务部门，并明确了财务职责划分和组织架构： - 财务部门职责划分：财务部门负责公司财务管理工作，包括资金计划、会计核算、预算管理、内部控制、财务报告、税务管理等方面。
- 财务组织架构：财务部门按照职责划分设立了财务主管、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。
4. 财务流程为了规范财务活动并提高工作效率，能源公司制定了一系列财务流程，包括环节： - 资金计划：根据公司的经营计划和预算，编制资金计划，包括资金需求的预测、资金筹措和调度等。
- 会计核算：财务部门负责会计核算工作，包括日常的账务处理、财务记录、凭证管理等，并按照财务制度进行记账和核算。
- 预算管理：财务部门负责编制公司预算，并进行预算执行和监控，确保预算的合理性和有效性。
- 内部控制：建立健全的内部控制制度，包括风险评估、内部审计、成本控制等，确保财务活动的合规性和风险的有效控制。
- 财务报告：制定财务报告制度，按照规定的时间和格式定期编制和发布财务报告，向相关部门和股东披露财务信息。
-税务管理：财务部门负责税务管理工作，包括税务申报、税务合规等，并与税务机关保持良好的沟通和合作关系。
5. 财务报告为了向公司内外部提供准确、及时、透明的财务信息，能源公司制定了财务报告制度，包括内容： - 财务报表：按照会计准则和规定的报表格式编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。
公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
金融企业财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》以及有关法规、政策、制度，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及所属分支机构。
第三条本公司财务管理和会计监督工作应当遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况和经营成果。
（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息及时更新。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章财务管理职责第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理和会计监督工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定和组织实施公司财务管理制度，确保财务工作的规范化和制度化。
（二）编制和执行公司财务预算，监督预算执行情况。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、高效运作。
（四）进行财务核算，编制会计报表，反映公司财务状况和经营成果。
（五）开展财务分析，为管理层决策提供依据。
（六）配合公司各部门开展财务工作，确保财务信息准确、及时。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：资金来源合法，使用合规。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第七条公司资金管理的主要内容包括：（一）制定资金管理制度，明确资金管理流程。
（二）建立资金结算体系，确保资金结算及时、准确。
（三）加强资金监管，防范资金风险。
（四）优化资金结构，提高资金使用效率。
第四章会计核算第八条公司会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：按照权责发生制进行会计核算。
（二）持续经营原则：假设公司持续经营。
（三）历史成本原则：以历史成本作为计量基础。
金融企业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金筹集、资产运营、成本控制、收益分配、信息管理等。
第三条本公司财务管理遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，执行国家统一的会计制度。
2. 实际原则：根据本公司实际情况，制定切实可行的财务管理制度。
3. 效益原则：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化。
4. 风险防范原则：加强风险识别、评估和防范，确保财务安全。
第二章财务管理机构与职责第四条本公司设立财务部，负责财务管理工作的组织实施。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定和实施本公司财务管理制度，组织实施财务管理工作。
2. 负责资金筹集、使用和监督，确保资金安全。
3. 负责资产运营，提高资产使用效率。
4. 负责成本控制，降低成本费用。
5. 负责收益分配，实现公司利益最大化。
6. 负责编制和审核财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。
7. 负责财务风险防范，确保公司财务安全。
第三章资金管理第六条资金筹集：本公司根据经营需要，通过银行贷款、发行债券、股东投资等方式筹集资金。
第七条资金使用：本公司按照国家法律法规和公司章程，合理使用资金，确保资金安全。
第八条资金监督：财务部对资金使用情况进行监督，确保资金使用合规、高效。
第四章资产管理第九条资产运营：本公司合理配置资产，提高资产使用效率。
第十条资产核算：财务部对资产进行核算，确保资产信息的真实、准确、完整。
第十一条资产清查：财务部定期进行资产清查，确保资产账实相符。
第五章成本控制第十二条成本控制：本公司加强成本管理，降低成本费用。
第十三条成本核算：财务部对成本进行核算，确保成本信息的真实、准确、完整。
第十四条成本分析：财务部定期进行成本分析，找出成本控制措施，降低成本。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)一、总则公司财务管理制度是为了规范公司的财务活动，保证财务工作的准确性、规范性和透明度，提高财务管理水平，确保公司财务风险的可控性和稳定性。
二、财务组织架构1. 财务部门设立公司设立财务部门，负责具体财务管理工作，并由一名负责人统一管理。
2. 财务职责划分财务部门内部根据职责划分，明确各岗位职责，并建立健全相应的流程和制度，确保财务工作的有序进行。
3. 财务人员培训公司财务部门对财务人员进行培训，提高其财务知识和技能，确保财务工作的专业性和高效性。
三、财务管理制度1. 财务记录和凭证1.1 公司财务部门负责编制和管理财务记录和凭证，确保其真实、准确、完整。
1.2 财务记录和凭证应按照财务会计准则和法律法规的要求进行、归类和存档。
2. 资金管理2.1 公司设立银行账户，所有公司资金必须通过银行账户进行收付。
2.2 资金的使用必须符合公司的预算和财务计划，严禁私自挪用或冻结资金。
3. 收支管理3.1 公司财务部门负责管理和核对公司的收支情况，确保财务数据的准确性和真实性。
3.2 公司收支一律以票据为凭，票据应按规定方式填写并妥善保存，定期进行核对和归档。
4. 资产管理4.1 公司设立资产管理制度，明确资产采购、使用、清理和报废等流程，并进行相应的登记和记录。
4.2 公司财务部门负责定期对公司资产进行盘点和检查，确保资产的安全和有效利用。
5. 财务报告5.1 公司财务部门负责编制和发布财务报告，报告内容应真实、准确、完整。
5.2 财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务分析报告等。
6. 财务审计6.1 公司财务部门应定期进行内部财务审计，对公司各项财务活动进行检查和评估。
6.2 定期进行外部财务审计，由独立的审计机构对公司财务活动进行全面审计。
四、违纪违规处理对于违反公司财务管理制度的行为，公司将严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、降职、解聘等，情节严重的将追究法律责任。
公司财务管理制度(2)
公司财务管理制度公司财务管理制度（精选11篇）现如今，制度使用的情况越来越多，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。
制度到底怎么拟定才合适呢？以下是精心整理的公司财务管理制度，希望能够帮助到大家。
公司财务管理制度篇1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。
公司的财务制度包括哪些
公司的财务制度包括哪些一、财务管理制度1. 财务组织管理制度公司应建立健全的财务组织结构，明确财务部门的职责、权限和责任。
财务部门应依法合规，保障财务数据的真实、合法和完整，确保财务信息准确、及时和完整。
2. 预算管理制度公司应建立预算管理制度，确定年度预算、月度预算和项目预算等，对各项支出进行预算控制和管理，确保公司财务收支平衡和经营目标的实现。
3. 内部控制制度公司应建立内部控制制度，包括财务内部控制、资产安全控制和风险管理控制等，确保公司财务活动的合法、规范和有效进行。
4. 费用管理制度公司应建立费用管理制度，规范各项费用的报销、审批和控制，确保公司的费用合理、节约和透明。
5. 资产管理制度公司应建立资产管理制度，包括固定资产管理、无形资产管理和存货管理等，核实资产清单，规范资产管理流程，确保资产的保值增值和风险控制。
6. 税务管理制度公司应建立税务管理制度，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等，遵守税法法规，最大限度减少税负，确保公司的合法税源。
二、财务报告制度1. 财务核算制度公司应建立财务核算制度，规范财务会计核算，确保财务数据真实、准确和及时，编制真实、完整的财务报表。
2. 财务报告制度公司应建立财务报告制度，包括日常财务报告、月度财务报告和年度财务报告等，提供管理层和股东准确的财务信息，支持决策和监督。
3. 财务分析制度公司应建立财务分析制度，对财务数据进行分析和比较，发现问题和风险，制定合理的财务方案，提高财务管理水平和效益。
4. 财务审计制度公司应建立财务审计制度，对财务数据进行内部审计和外部审计，核实财务数据的真实性和合法性，保障公司财务安全和监督。
5. 财务风险管理制度公司应建立财务风险管理制度，对财务风险进行识别、评估和控制，制定风险防范和应对措施，确保公司财务的稳健和可持续。
三、资金管理制度1. 资金管理制度公司应建立资金管理制度，规范公司资金的筹集、存储、使用和监督，确保资金的安全、流动和盈利。
能源_公司_财务管理制度
第一章总则第一条为加强能源公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金管理、成本控制、财务报告、内部控制等。
第二章资金管理第三条公司资金管理应遵循合法性、安全性、流动性和效益性原则。
第四条公司设立专门的财务管理部门，负责资金预算、收支管理、融资管理等工作。
第五条公司资金收支必须严格按照国家规定和公司内部制度执行，禁止挪用、侵占、私分公司资金。
第六条公司应建立健全现金管理制度，加强现金收支管理，确保现金安全。
第三章成本控制第七条公司应建立成本核算体系，明确成本责任，加强成本控制。
第八条公司应根据生产经营情况，制定合理的成本预算，并严格执行。
第九条公司应加强原材料采购、生产过程、销售环节的成本管理，降低成本消耗。
第十条公司应定期进行成本分析，找出成本控制薄弱环节，采取有效措施降低成本。
第四章财务报告第十一条公司应按照国家会计准则和财务报告规范编制财务报告。
第十二条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
第十三条公司财务报告须经财务部门负责人审核，并报公司管理层审批。
第五章内部控制第十四条公司应建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第十五条公司内部控制制度应涵盖预算管理、资金管理、成本控制、采购管理、销售管理等方面。
第十六条公司应定期对内部控制制度进行评估，确保内部控制制度的有效性。
第六章财务人员管理第十七条公司财务人员应具备相应的职业资格，熟悉国家财务法律法规和公司财务制度。
第十八条公司财务人员应严格遵守职业道德，保守公司商业秘密。
第十九条公司应定期对财务人员进行业务培训，提高其业务水平。
第七章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起施行。
（以下为部分具体条款示例，可根据实际情况进行调整和补充）一、财务预算管理1. 公司财务部门应编制年度财务预算，经公司管理层审批后执行。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)一、总则1.1 目的和适用范围本公司财务管理制度旨在规范财务管理活动，确保公司财务信息的准确性、可靠性和合法性。
本制度适用于公司全体员工和相关合作方。
二、财务部门职责2.1 财务部门组织架构财务部门根据公司规模和业务需求设立多个部门，包括财务总监、会计部、成本控制部、税务部等。
2.2 财务部门职责分工①财务总监负责制定财务策略和规划，对公司财务状况进行监控和分析，并向公司高层提供财务决策建议。
②会计部负责编制和管理财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
③成本控制部负责进行成本核算和控制，提出成本降低方案，并进行监督执行。
④税务部负责税务申报和税务风险管理，确保公司的税务合规性。
2.3 财务部门业务流程①财务预算和控制a) 定期编制公司财务预算，制定财务目标和控制指标。
b) 监控各项财务指标，及时发现和解决问题，确保财务目标的实现。
②资金管理a) 进行现金流量预测和分析，确保公司资金的流动性和安全性。
b) 管理公司银行账户，确保资金的及时收付和结算。
③财务核算和报表编制a) 按照会计准则编制财务报表，确保报表的真实、准确和完整。
b) 定期进行内部审核，发现和纠正会计差错和处理不当的情况。
④税务管理a) 定期进行税务申报和缴纳，确保公司遵守税法法规。
b) 及时关注税法的变化，制定相应的应对方案。
三、财务管理流程3.1 财务申请和审批流程①任何财务支出和收入需通过财务申请流程，并经过相关部门的审批。
②财务申请和审批流程包括填写申请表、审批人员审批、财务部门审核等环节。
3.2 会计核算和报表编制流程①会计核算流程包括账务记账、会计凭证审批、报表归档等环节。
②会计报表编制流程包括核对账务凭证、编制财务报表、报表审核等环节。
3.3 资金管理流程①资金申请和支付流程包括资金需求提出、资金申请审批、资金支付等环节。
②资金收款和结算流程包括资金收款登记、银行结算、对账核对等环节。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)一、总则1. 目的和依据本制度旨在规范公司的财务管理，确保财务活动的合法性、合规性和准确性，保护公司的财产安全，促进公司健康发展。
本制度依据国家相关法律法规以及公司内部管理要求。
2. 适用范围本制度适用于公司财务管理工作的各个环节，包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报告等。
3. 财务管理原则（1）合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规，不得从事非法经营、逃税等行为。
（2）合规性原则：公司的财务管理必须符合相关政府部门的要求，如税务部门、金融机构等。
（3）准确性原则：财务信息的记录和报告必须真实准确，不得隐瞒或篡改财务数据。
（4）安全性原则：公司财务资产必须得到妥善保护，防止损失和盗窃。
（5）效率原则：公司财务管理应高效运作，提高财务资源的利用效率。
二、预算编制1. 预算编制的目的预算编制是为了合理安排和调配公司的资金，实现公司各项经营目标，并为决策提供参考依据。
2. 预算编制的程序（1）明确编制职责：公司财务部门负责协调和组织预算编制工作。
（2）收集信息：财务部门应向各部门征集相关信息，并对信息进行核实和分析。
（3）编制初步预算：根据所收集的信息，财务部门编制初步预算，并与各部门进行沟通和协商。
（4）审批：经公司领导审批后，正式确定年度预算。
（5）执行和监控：财务部门对预算执行情况进行监控和分析，及时调整预算。
三、资金管理1. 资金管理的目的资金管理是为了合理管理和运用公司现金流，确保资金的稳定和安全，同时最大限度地增加资金增值。
2. 资金管理的原则（1）合理周转原则：合理运用周转资金，提高资金利用效率。
（2）分散风险原则：避免将全部资金投入到风险较高的项目中，分散风险。
（3）合理融资原则：根据实际需要选择合适的融资方式，降低融资成本。
（4）科学投资原则：根据公司的经营情况和发展目标，进行科学的投资决策。
（5）控制成本原则：通过优化流程和管理方式，降低运营成本。
公司财务管理制度(完整)
公司财务管理制度（完整）一、总则本公司财务管理制度的目的是为了规范公司财务管理行为，保证财务数据的准确性、合法性和安全性，保护公司和股东的利益，促进公司的可持续发展。
二、财务人员的职责1. 财务人员应具备专业知识和严谨的工作态度，按照相关法律法规和公司规定开展工作。
2. 财务人员应按时准确地编制财务报表和会计核算，确保财务数据的准确性和完整性。
3. 财务人员应保守财务信息，不得泄露公司财务数据和业务秘密。
4. 财务人员应及时向公司管理层报告财务状况和风险情况，提出合理的意见和建议。
三、财务预算管理1. 公司应按照年度计划编制财务预算，确保公司经营活动的可控和稳定。
2. 财务预算应经过层层审批，审批过程应透明公正，保证预算的合理性和科学性。
3. 公司部门应按照财务预算进行经营活动，不得超出预算范围和额度，如有特殊情况需变更预算，应及时报告并经过审批。
四、资金管理1. 公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理运用和安全性。
2. 资金管理部门应按照公司规定的流程和权限进行资金调拨、支付和收款，确保资金的及时到账和正确使用。
3. 公司应定期进行资金清算和账务核对，保证资金的清晰流向和账务的准确性。
五、财务风险管理1. 公司应建立和完善财务风险管理制度，及时识别、评估和控制各类财务风险。
2. 财务部门应根据风险评估结果制定相应的风险应对措施，并按照公司规定的流程和权限执行。
3. 公司应对可能导致重大财务风险的事件进行风险预警和应急处理，保障公司财务安全和稳定。
六、审计和监督1. 公司应定期进行内部审计，发现和纠正财务管理中存在的问题和风险。
2. 内部审计由独立的审计机构进行，审计结果应及时报告给公司管理层。
3. 公司应配备专门的监督机构，对财务管理制度的执行情况进行监督，发现问题及时进行整改和改进。
以上是本公司的财务管理制度，凡公司员工均应遵守并严格执行。
如有违反者，将按照公司规定进行处理。
公司将不断完善财务管理制度，进一步提高财务管理水平，确保公司财务安全和健康发展。
金融公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范金融公司财务行为，确保公司财务管理的合法性、合规性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有分支机构、子公司及全体员工，是公司财务管理的根本性规范。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和金融行业监管规定；2. 实事求是原则：以实际经济业务为基础，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 规范化原则：建立健全财务管理制度，实现财务管理的标准化、程序化；4. 效率原则：提高财务管理效率，降低成本，提高经济效益。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的具体实施。
财务部经理负责全面领导财务管理工作，对财务部工作负责。
第五条财务部下设以下部门：1. 财务管理部：负责公司财务报表编制、财务分析、预算管理等工作；2. 会计核算部：负责公司会计核算、账务处理、成本核算等工作；3. 风险控制部：负责公司财务风险识别、评估、控制等工作。
第三章财务核算与报告第六条公司财务核算应按照《企业会计准则》和金融行业监管规定进行，确保财务数据的真实、准确、完整。
第七条财务报表编制应遵循以下要求：1. 严格按照会计准则编制财务报表；2. 确保财务报表内容完整、准确、及时；3. 对报表数据进行审核、分析，揭示公司财务状况。
第八条公司应定期向监管部门报送财务报表，并对外披露公司财务状况。
第四章预算管理第九条公司预算管理应遵循以下原则：1. 预算编制科学合理，符合公司发展战略和经营目标；2. 预算执行严格监督，确保预算目标的实现；3. 预算调整及时合理，反映公司实际情况。
第十条公司预算编制应包括以下内容：1. 收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等；2. 支出预算：包括主营业务成本、期间费用、投资支出等；3. 财务预算：包括利润预算、现金流量预算等。
金融领域公司财务管理制度
一、总则为规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作，并对公司总经理负责。
2. 财务部设立财务经理，负责具体实施本制度，并对财务部经理负责。
3. 各部门设立财务负责人，负责本部门财务管理工作，并对财务部经理负责。
三、财务管理原则1. 依法合规：遵循国家法律法规，确保公司财务活动合法合规。
2. 诚实信用：坚持诚信为本，遵守商业道德，确保财务信息真实、准确、完整。
3. 市场导向：根据市场变化，及时调整财务管理策略，提高资金使用效率。
4. 风险控制：建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）公司设立资金池，统一管理公司资金。
（2）资金收支实行集中管理，严格按照预算执行。
（3）加强资金监控，确保资金安全。
2. 会计核算（1）建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。
（2）严格按照企业会计准则进行会计核算。
（3）加强会计凭证、账簿、报表的审核和管理。
3. 成本控制（1）制定成本控制目标，合理分配成本。
（2）加强成本核算，优化成本结构。
（3）定期进行成本分析，持续降低成本。
4. 财务分析（1）定期进行财务分析，揭示财务状况和经营成果。
（2）根据分析结果，调整财务管理策略。
（3）加强与各业务部门的沟通，共同提高公司经营效益。
五、财务管理监督1. 公司监事会对财务管理工作进行监督，确保财务管理制度有效执行。
2. 财务部定期向公司总经理报告财务状况，接受总经理的监督。
3. 财务部定期向公司董事会报告财务状况，接受董事会的监督。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
2. 本制度由财务部负责解释和修订。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司总经理办公会议决定。
金融企业_财务管理制度
一、总则第一条为规范金融企业的财务行为，加强财务管理和内部控制，确保企业资产安全、资金合规、经营效益最大化，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所属分支机构，包括但不限于资金管理、资产管理、成本管理、费用管理、收益分配、信息管理等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务政策。
（二）真实性原则：确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率。
（四）风险防控原则：加强风险识别、评估和防范，确保企业财务安全。
二、财务管理组织架构第四条本企业设立财务管理部门，负责全面管理企业财务工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，制定财务工作计划。
（二）组织实施财务预算，控制成本费用。
（三）监督资金使用，确保资金安全。
（四）管理资产，提高资产使用效率。
（五）分析财务状况，为管理层提供决策依据。
（六）协调与外部审计、税务等部门的沟通。
三、资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家关于资金管理的法律法规。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。
（三）流动性原则：保持适当流动性，满足企业运营需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低融资成本。
第七条资金管理的主要内容包括：（一）资金筹集：根据企业发展规划和经营需要，合理筹集资金。
（二）资金运用：优化资金结构，提高资金使用效率。
（三）资金结算：加强资金结算管理，确保资金安全。
四、资产管理第八条资产管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家关于资产管理的法律法规。
（二）安全性原则：确保资产安全，防范资产损失。
（三）效益性原则：提高资产使用效率，降低资产成本。
（四）流动性原则：保持适当流动性，满足企业运营需求。
第九条资产管理的主要内容包括：（一）固定资产管理：合理配置固定资产，提高资产使用效率。
金融行业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强金融行业公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及全体员工，是公司财务管理的根本遵循。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融监管政策；（二）真实性原则：确保财务信息的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映公司的财务状况和经营成果；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，并对总经理负责。
第五条财务部主要职责：（一）负责公司财务报表的编制、审核和报送；（二）负责公司资金管理，包括资金筹集、运用和监督；（三）负责公司成本费用控制，提高资金使用效率；（四）负责公司财务风险防范，建立健全财务风险控制体系；（五）负责公司内部审计和外部审计的协调；（六）负责公司财务政策的制定和执行。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：严格按照国家法律法规和金融监管政策，通过合法途径筹集资金；（二）资金运用：确保资金使用符合公司经营发展战略，提高资金使用效率；（三）资金监督：建立健全资金使用监督机制，确保资金安全；（四）资金结算：严格执行结算制度，确保资金结算的及时性和准确性。
第四章成本费用管理第七条公司成本费用管理应遵循以下规定：（一）成本核算：按照国家法律法规和会计准则进行成本核算；（二）费用控制：加强费用预算管理，严格控制各项费用支出；（三）成本分析：定期进行成本分析，找出成本控制点，提高成本管理水平。
第五章财务风险防范第八条公司财务风险防范应遵循以下规定：（一）建立健全财务风险控制体系，明确各部门、子公司的风险责任；（二）定期进行财务风险评估，识别和防范财务风险；（三）加强内部审计和外部审计，确保财务风险得到有效控制。
金融企业的财务管理制度
第一章总则第一条为加强本企业的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，确保企业财务状况的稳定和持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所属分支机构、子公司等所有财务活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒、篡改。
（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务报告的时效性。
（四）谨慎性原则：合理预计和确认可能发生的损失，确保财务稳健。
第二章财务管理体制第四条本企业实行统一领导、分级管理、权责明确的财务管理体制。
第五条企业董事会负责制定企业财务战略、财务政策和财务目标，监督财务管理的执行情况。
第六条企业总经理负责组织实施财务管理制度，协调各部门之间的财务关系，确保财务目标的实现。
第七条企业财务部门作为财务管理的职能部门，负责具体执行财务管理制度，组织实施财务核算、预算管理、成本控制、资金管理等工作。
第三章财务核算第八条企业财务核算遵循以下要求：（一）建立健全财务核算制度，明确核算范围、核算方法、核算程序。
（二）按照国家会计准则和行业会计制度进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。
（三）加强内部控制，防止舞弊行为的发生。
第九条企业财务核算应包括以下内容：（一）资产、负债、所有者权益的核算；（二）收入、成本、费用的核算；（三）利润的核算；（四）财务报表的编制。
第四章预算管理第十条企业预算管理遵循以下原则：（一）全面性原则：预算应涵盖企业各项经济活动；（二）合理性原则：预算应科学合理，符合企业发展战略；（三）可控性原则：预算应明确责任，确保预算目标的实现。
第十一条企业预算管理包括以下内容：（一）编制预算：根据企业发展战略和经营目标，编制年度预算；（二）执行预算：各部门按照预算执行，定期分析预算执行情况；（三）调整预算：根据实际情况，对预算进行适时调整。
金融控股公司财务管理制度
金融控股公司财务管理制度一、总则金融控股公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，确保公司财务活动合法、规范、有效进行，保障公司财务安全和健康发展而制定的一系列管理规定。
本制度适用于金融控股公司及其下属各级子公司的财务管理工作。
二、财务管理的基本原则1. 合法合规：公司财务活动必须遵循国家法律法规和公司章程规定，不得违反法律法规进行任何损害公司利益的行为。
2. 规范运作：公司财务操作应当符合会计准则和公司内部管理制度规定，确保账务清晰、真实可靠。
3. 审慎管理：公司应当加强对财务风险的预判和控制，进行科学合理的财务管理和投资决策。
4. 透明公开：公司财务信息要及时公开透明，便于有关方了解公司财务状况和经营情况。
三、财务管理的组织架构公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作的组织、协调及监督。
财务管理部门下设财务部、审计部、税务部等相关职能部门，各部门之间相互配合，共同完成财务管理工作。
四、财务管理的职责分工1. 财务部（1）财务部负责公司资金的日常管理和使用，制定资金计划及预算，并确保公司的资金安全和有效利用。
（2）财务部负责公司会计工作的组织、协调和监督，负责编制公司年度财务预算和财务报表。
（3）财务部负责管理公司的征信工作，保证公司信誉良好。
2. 审计部（1）审计部负责公司的内部审计工作，发现和纠正公司内部存在的风险和问题。
（2）审计部定期对公司各项财务活动进行审计，并向公司高层管理层提供审计报告。
3. 税务部（1）税务部负责公司的税务筹划和税务申报工作，确保公司依法履行纳税义务。
（2）税务部负责对公司涉税业务的合规性进行监督和管理，确保公司税务风险的可控性。
五、财务管理的流程规定1. 资金管理（1）公司应当确保资金的安全性和流动性，定期进行资金调拨和结算，保证资金的合理利用。
（2）公司应当建立健全的资金管理制度，规范资金的使用流程和审批程序，避免资金浪费和挪用。
2. 财务核算（1）公司应当按照会计准则和公司内部规定，及时、准确地进行财务核算工作，编制年度财务预算和财务报表，提高财务信息披露的透明度和及时性。
金融公司财务管理制度
金融公司财务管理制度一、引言金融公司作为财务管理的重要实践主体，负责金融资金的配置和运用，对于维护金融市场稳定和促进经济发展具有重要意义。
为了规范金融公司内部财务管理行为，确保资金的安全性和有效性，必须建立完善的财务管理制度。
本文将介绍金融公司财务管理制度的主要内容和要求。
二、财务管理目标金融公司财务管理的根本目标是实现财务稳定和盈利增长。
为了达到这一目标，金融公司将制定符合法律法规和监管要求的财务管理制度，确保资源的合理配置，风险的可控，盈利的可持续。
三、财务管理组织架构金融公司的财务管理组织架构是财务管理制度的基础。
金融公司应设立财务部门，负责公司内部财务管理工作的组织与协调。
财务部门应明确职责和权限，确保财务决策的科学性和准确性。
四、财务预算管理金融公司应建立与业务发展相适应的财务预算管理制度。
财务预算是对公司财务活动进行规划和控制的重要手段。
公司各部门和项目应制定年度财务预算，明确目标和指标，进行绩效评估和控制。
五、资产负债管理金融公司的资产负债管理是保证资金安全和流动性的关键环节。
金融公司应建立有效的资产负债管理制度，根据资金需求和风险状况，合理调整资产和负债的结构，确保资产的安全性和流动性。
六、成本管理金融公司应建立健全的成本管理制度，控制业务运营中的各项成本，提高经营效益和利润水平。
公司各部门和岗位应根据业务需求制定成本预算，加强成本核算和控制，促进成本管理的有效实施。
七、审计监督金融公司的财务管理需接受内部审计和外部审计的监督。
公司应委托独立的审计机构对财务管理情况进行审计，发现问题并提出改进建议。
金融公司还应加强内部控制，确保财务数据的真实性和准确性。
八、风险管理金融公司应建立健全的风险管理制度，按照风险管理的前瞻性原则，对可能出现的各类风险进行预防和控制。
公司应设立专门的风险管理部门，开展风险评估、监测和应急预案制定，确保风险的可控和应对能力。
九、信息化支持金融公司应积极推进信息化建设，利用先进的信息技术手段提高财务管理效率和准确度。
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报销管理制度1、主题内容与适用范围本制度规定了公司费用报销管理的内容和任务。
本制度适用于公司费用报销管理工作。
2、管理依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》。
3、管理内容：为规范公司费用报销管理制度,本着节约成本的原则,对差旅费、业务招待费等费用报销工作做出了相应规定。
4、差旅费4.1 工作人员差旅费报销有关规定4.1.1 工作人员因公出差，乘坐车、船、飞机席位和住宿4.1.2 住宿费报销标准：除参加上级有关部门组织的会议、研讨班等，由主办方统一安排食宿的，其它一律按标准报销，超出部分自理。
4.1.3 乘坐火车从晚八时至次日早晨七时之间在车上过夜6小时以上，或连续乘车8小时以上，可购同席卧铺票。
凡不符合上述条件者，所购卧铺票按普通票价报销。
4.1.4 工作人员因公出差期间，市内交通费凭公共汽车票具实报销。
4.1.5 因公出差乘坐火车期间，其购买餐车茶座的费用不予报销。
4.1.6 工作人员借因公出差之便，回家探亲办事，其绕道车、船费部分自理。
4.1.7 工作人员因公出差期间，因游览参观而开支的一切费用，均由个人负担。
4.1.8 如不同职务人员共同出差，坐车、船及飞机席位按最高职务标准执行。
4.2 出差伙食补助费标准4.2.1 工作人员因公出差，不分途中和住宿，每人每天补助标准为：（1）在忻州市地区往返办事，一般不予发放补伙食助费，如需在外吃饭，按每人每天30元执行；（2）在本省内其他地方（忻州市以外的）出差，每人每天补助伙食费40元，省外出差每人每天补助60元。
4.2.2 在静乐县内临时外出联系工作不发放伙食补助费。
4.2.3 职工探亲、事假等因私事外出的，不发放伙食补助费。
4.3 经公司领导批准，参加技能培训班、业务学习班等费用报销标准。
4.3.1 伙食补助标准：外出短期培训学习的职工，学习时间在1个月内的，按出差标准补助；超出1个月的部分，补助标准按每人每天20元执行，培训费含食宿的，按两天执行伙食补助。
4.3.2 短期培训、学习等只报销一次往返路费；培训时间较长，因工作需要，经领导批准可报销两次往返路费。
4.3.3 公司同意安排的职工培训人员必要的教材费及培训费具实报销。
4.3.4 参加集团公司举办晋级考试、技能鉴定考试、职称考试和相应辅导的职工，凭考试合格成绩单只报销一次往返其间的差旅费。
4.3.5 因工作需要，经公司批准中途退学或中断的各种培训、考试、技能鉴定等，已发生的费用按规定的相应标准报销。
4.4职工探亲相关规定4.4.1 公司员工每月在工资发放探亲补贴300元。
4.4.2 凡乘坐霍煤班车的，由公司综合办按月统计，不予发放探亲补贴。
4.4.3 公司经理层探亲由公司安排车辆接送。
4.5油料费补贴4.5.1 为公司办理各项业务，原则上公司不于派车，中层及以上干部给与油料补贴（其他与车辆有关费用如：修理费、保险费等不予补贴、报销），一般员工定额内据实报销。
4.5.2 油料费补贴标准（1）中层干部每月发放油料费1500元；（2）公司经理层副职（含享受经理层待遇人员）月发放油料费4000元。
（3）总经理每月发放油料费5000元。
4.6司机补贴4.6.1 司机按0.1元/公里补贴，综合办月底对公司车辆公里数进行统计，报公司领导审批，按报销程序报销。
5、业务招待费5.1 业务招待费的范围：包括招待用烟、酒、糖、茶、水果、餐费、饮料等。
5.2 要本着勤俭、节约、必须的原则，从严控制业务招待费，要一次一清。
5.3 在指定的协议饭店发生的招待费，由综合办负责结算，金额较大的应每月结算一次，金额较小的至少半年结算一次，年度必须结清。
综合办按照签字人所在的部门分别统计各部门发生的费用，列出详细清单，在报销时一并送交财务部。
5.4 在职工食堂发生的日常招待费，由综合办统一安排。
职工食堂按照签字人所在部门分别统计各部门发生的招待费，和详细清单一并送交财务部。
5.5 未经批准的或超计划的招待费开支，一律不予报销。
6、办公费用6.1 办公费用包括日常消耗性办公用品、印刷复印、电话费、邮电费、资料费、报刊费及其它费用等。
6.2 各部门月初报综合办当月所需办公用品，由综合办统一采购、报销。
6.3 个人通讯费报销标准公司领导：正职600元/月，副职（含享受副职待遇人员）500元/月中层干部：300元/月主办科员：100元/月小车班司机：100元/月其他人员因工作需要报销通讯费，报分管领导审核，总经理审批，审批单据交经营部，按报销流程报销，审批金额原则上不超过100元/月。
7、福利费7.1 福利费是用于职工福利的费用，金额为工资总额的14%。
7.2 综合办根据公司工资预算，列全年福利费计划，报总经理办公会审批。
7.3 综合办是福利费管理和使用部门。
8、报销签字流程及权限8.1 报销流程发票及金额审核（由财务副经理审核）→报销人→部门负责人→财务负责人→分管领导→总会计师→总经理8.2报销权限8.2.1 办公费、差旅费、劳保费用、书报资料费、会议费、油料费、培训费、福利费等单笔报销金额3000元及以内，由总会计师审批，超出限额由总会计师审核，总经理审批8.2.2 招待费单笔报销金额200元及以下的由总会计师审批，超出限额由总会计师审核，总经理审批。
8.2.3 审计、评估、咨询等报销金额2万元及以下由总会计师审批，超出限额由总会计师审核，总经理审批。
8.2.4 职工工资由分管领导及总会计师审核，总经理审批。
8.2.4 其他大额资金（5万元以上）支付执行大额资金支付会审制度。
9、管理职能9.1 贯彻执行国家各项资产管理的方针、政策、法律、法令、法规、条例及制度。
9.2 财务部负责制订报销管理制度并组织实施。
9.3 财务部负责整个公司的财务报销工作。
9.4 财务部负责对企业日常报销的资料进行整理、分类、计算和汇总。
9.5 财务部有权对不符合报销管理制度的凭证予以退回。
10、本规定由经营部负责解释。
11、本规定自公布之日起执行。
附件：霍州煤电集团金能煤业有限公司报销结算凭证资金管理制度1、主题内容与适用范围本制度规定了公司货币资金管理的内容和任务。
本制度适用于公司货币资金管理工作。
2、管理依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《现金管理暂行条例》、《企业内部控制规范——基本规范》3、管理内容货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，是企业资产的主要组成部分，是一切经济业务中最直接的支付手段，同时也起着最关键的作用。
因此管好、用好货币资金在整个财务管理体系中处于举足轻重的位置。
4、现金管理4.1 严格遵守国家规定的现金开支范围，不得坐支现金。
4.2 严格遵守经基本帐户开户银行核定的库存现金限额，如因工作情况发生变化需改变限额则应向开户行报备，新限额不得超过三天日常报销额。
超限额现金应当日送存银行。
根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。
不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务通过银行办理转账结算。
4.3 签发现金支票提取现金时，应如实写明用途，加盖银行预留印鉴，不准假借名义套取现金。
4.4 不得用白条顶替库存现金，不能保留账外现金。
4.5 严格现金收付款凭证审核，杜绝非法收入和支出。
4.6 现金收付要及时入账，做到日清月结，账款相符。
4.7 严格现金保管，确保库存现金和有价证券等资金完整。
5、银行账户管理5.1 银行结算管理5.1.1 各种银行结算业务由财务部负责统一管理，由各部门提出收付款结算要求，提供付款方式、兑付地点、收款单位名称、邮政编码、签发时间、金额、用途，经总会计师及公司总经理（总经理不在由常务副经理代签，总经理回来后补签）同意，由出纳员办理。
5.1.2 财务部银行结算的方式有：银行汇票、汇兑、支票、委托收款、异地托收承付、商业汇票、银行本票。
5.1.3 银行结算业务的金额起点：银行汇票、支票、不定额本票的结算无金额起点，银行汇兑汇票结算金额起点为伍佰元，异地托收承付结算的金额起点为壹万元，定额本票金额起点为壹仟元、伍仟元、壹万元、伍万元。
5.1.4 各种银行结算业务的期限：银行汇票一个月；支票结算十天；委托收款三天；异地托收承付验单付款三天，验货付款十天；商业汇票最长六个月；银行本票两个月。
5.1.5 银行汇票的结算：在本公司支付汇票时，由出纳员向银行填写“银行汇票委托书”并领取汇票，及时交给本公司的经办人员。
在本公司收取外单位开具的银行汇票时，由出纳员及时将汇票交存银行。
5.1.6 汇兑结算：在本公司开具信汇、电汇凭证时，应由出纳员填写信汇、电汇凭证，交开户银行办理付款并将经银行盖章的副联交给本公司的经办人员。
在本公司收取外单位开具的信汇、电汇时，应由出纳员及时与银行联系，取得信汇、电汇凭证。
5.1.7 委托收款结算：在本公司付款时，出纳员及时从银行取回委托收款凭证及附件，交由经办人员审核，经办人员审核有关单据后表示拒付时，出纳员在付款期内将拒付理由书连同有关证明单据送开户银行办理拒付。
在本公司委托开户银行收款时，由出纳员填写委托收款凭证送交开户银行。
5.1.8 异地托收承付结算：在本公司付款时，出纳员应及时从银行取回托收承付结算凭证和所附单据，交由经办人员，经办人员审核后表示拒付时，由出纳员在承兑期内将拒付理由书及有关证明单据交送银行办理拒付。
在本公司委托银行收款时，由出纳员填写异地托收凭证，交给开户银行。
5.1.9 支票结算：转账支票的结算：在本公司开出支票时，必须在支票上填写日期、金额、收款单位、用途、密码并盖章后交经办人员，同时在“支票领用簿”上签字。
在本公司收取支票时，由经办人员审核无误后交出纳员，将支票交存银行。
现金支票的结算：出纳员根据需支付的现金填写现金支票，从银行提取现金。
5.1.10 银行本票结算：在本公司支付款项时，由出纳员填写“银行本票申请书”送交银行办理。
在本公司收到外单位银行本票时，由出纳员将收到的银行本票连同进账单一并送交开户银行，转账收款。
5.1.11 商业汇票结算：在本公司支付款项时，由出纳员在商业承兑汇票银行承兑汇票正面签署“承兑”字样，并加盖预留开户银行印鉴后交经办人员。
在本公司收取外单位开出的商业汇票时，由出纳员将商业承兑汇票交开户银行办理收款。
5.1.12 以上已使用的票据，经办人员应及时清理报销，不得跨月报销，如特殊原因不能当月冲销者，要向财务部申明理由，同意后方可在次月清理。
5.1.13 严格银行开户管理，不准出租、出借银行账户，严禁利用账户搞非法活动。
原则上在当地银行开立一个基本账户和一个辅助账户。
5.2 银行结算纪律5.2.1 不准签发空头支票和远期支票。