公司财务付款规定

XXXXX有限公司

请款流程

为规范我公司财务付款管理操作程序，加强公司各类付款业务的规范性，同

时借鉴XX公司以往成熟实践经验，制订本流程。

一、工程请款流程规定

1、请款要件

支款凭单

支款凭单为公司申请各类付款的首要要件，其内容包含付款业务的主要内容（部门、金额、用途、收款单位名称）及其整体审批流程，整理审批流程如下：

经手人填写部门经理分管副总总经理（董事长）

发票

除特殊情况外（如行政性收费等），原则上付款时必须提供合格的发票后方可支付。合格的发票涉及以下要点：a、发票类别与业务类型吻合；b、发票要素齐全（收款单位、内容、金额、联次）；c、发票必须真实合法；d、发票签字齐全。

由于其他原因造成请款时不能提供发票的，需说明理由，并尽快取得后交给财务部。

工程款支付申请单（后附格式）

工程拨款单（附格式）

付款说明

付款说明的主要内容为本次付款的具体情况，涉及付款依据（如合

同规定等）、具体金额（如涉及计算则包含计算过程）。大致格式为：

付款说明(以下省略部分为文字等说明)

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XXXX有限公司（加盖公章）

结算单复印件（申请结算款时提供）

无合同类付款

如工程相关付款无合同，则须提供其他能证明此项付款的依据，如xxxx缴款通知书（原件）等，特殊情况除外。

2、项目付款特别说明事项

如为合同付款，收款人应与合同签订他方名称一致，如为公司分公司等代为收款，必须有其公司授权书作为附件。（附授权书格式）

如请款中涉及公司带号公章或发票专用章情况，请款时需提供合法用章证明。（后附证明格式）

项目付款公司原则上采取银行划款形式付款，特殊情况除外。

3、请款流程

各部门经手人将签字齐全的请款资料报送财务会计处，财务会计对项目请款手续是否齐全、要件是否合理合法、金额计算是否正确等进行复核，复核后报财务负责人，无异议的安排出纳办理付款手续。

二、采购付款流程

三、日常请款流程特别规定

1. 如涉及固定资产类付款（如电脑、打印机等），需将入库单作为附件。

2. 如涉及办公用品类付款，需将供货单位提供的加盖发票专用章的物品清单作为附件。

3. 如涉及公司外会议费申请，需将会议组织单位的邀请函或会议通知作为附件。

4.广告费和业务宣传费，大宗或定期的广告宣传要有合同或协议；要有提供广告宣传的单位出具的盖章的并经我方相关负责人签字确认的工作确认单。

5.借款需要填制支款凭单，由经手人完成签字审批手续后到出纳处办理借款手续，

在实际办理借款时应坚持“一事一借，一借一清，前款不清，后款不借”的基本原则。

6. 公司日常支出请款原则上以支票方式为主。

7. 请款部门办理请款后，必须由经手人（或经手人与请款单位一起）申领支票，

并在支款凭单领款人、支票存根及出纳的支票登记本上签字。请款部门应督促对方公司及时办理支票入账手续，避免支票超出付款期限（有效期10天）。

四、现金报销流程

1.报销所需要件

报销凭单

报销凭单主要内容包含部门信息、报销金额及用途等，其整理审批流程如下：

经手人填写部门经理分管副总总经理（董事长）

发票

经办部门报销费用时，必须提供合格的发票，涉及以下要点：一、发票类别与业务类型吻合；二、发票要素齐全（收款单位、内容、金额、联次）；三、发票必须真实合法。四、发票签字齐全。

2.现金报销特别说明

如涉及办公用品、日用品类报销，需将供货单位提供的加盖发票专用章的物品清单作为附件。

一次性金额累计超过1000元以上的，应提前1天通知财务管理部门，以便提前准备现金。

报销现金时，应将发票整齐的粘贴在费用粘贴单的上面，发票抬头应注明公司全称，发票日期、金额、内容、签章等要素必须齐全；报销单项目、金额要填写齐全，并在备注栏内注明有效单据的张数，按规定签字齐全后，方予以报销。如出现报销相关附件不齐全、签字不齐全、票据粘贴不整齐等不符合报销规定的情况，财务管理部有权不予报销。

现金的支出应作为零星的小额支付使用，各部门对外支出现金金额一般不得超过1000元，1000元以上的付款原则上应通过银行支付。

结合公司实际情况，财务部拟定每周二和每周五为现金报销日，特殊情况除外。

五、公司资金支出总体说明

1.我公司任何部门涉及资金支出业务时，必须与正规合法单位进行业务联系，以保证取得合法有效的发票，避免财务风险。

2.涉及金额较大资金支出业务时，必须要有合同或协议。

3.根据税法规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的千分之五；如当年无收入全额不能扣除。因此各部门应尽量减少业务招待费支出。

4.根据税法规定，企业发生符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入的15%的部分，准予扣除。如当年无收入，需结转下年扣除。

六、附件格式

附件格式一：工程款支付申请单

附件格式二：

工程拨款单

编号：单位：元

年月

日