对我国商业银行经营表外业务的思考
商业银行表外业务管理
商业银行表外业务管理商业银行表外业务管理具有一定的复杂性和特殊性。
首先，表外业务涉及到的合作主体较多，包括企业、个人、其他金融机构等，需要商业银行与各方建立起长期合作关系，确保业务的顺利进行。
其次，表外业务涉及的风险高于传统的银行业务，例如信用风险、市场风险、操作风险等，需要商业银行具备较强的风险管理能力。
再次，表外业务相对于传统的存贷款业务而言，对商业银行的财务管理提出了更高的要求，需要商业银行合理配置资本、管理资金，保障表外业务的健康发展。
最后，商业银行表外业务管理需要符合法律法规的要求，维护金融市场和金融体系的稳定。
为加强商业银行表外业务管理，可以从以下几个方面入手。
首先，健全内部控制制度，确保表外业务操作的合规性和规范性。
商业银行应建立完善的内部审核体系，制定明确的操作流程和相关制度规定，严格执行风险控制制度，及时发现和解决问题。
其次，加强风险管理，防范表外业务风险。
商业银行应根据自身风险承受能力，设定合理的风险限额，控制表外业务的总体风险水平。
同时，加强对风险敞口的监控，及时调整风险管理措施，防范风险发生。
再次，建立科学的激励与约束机制，促进员工依法合规开展表外业务。
商业银行应加强对员工的职业道德教育，提高员工的法律法规意识，建立有效的激励机制，鼓励员工遵守规章制度，保证表外业务的安全运作。
最后，加强业务创新和技术支持，提高表外业务管理的效率和效益。
商业银行应积极引进先进的技术手段，提高数据处理和信息管理能力，提升表外业务管理的智能化水平。
商业银行表外业务管理对于银行的可持续发展具有重要意义。
通过合规、规范的表外业务管理，可以提升商业银行的综合竞争力，增强其风险抵御能力，推动金融市场的发展。
然而，商业银行在表外业务管理中也面临一些挑战和风险，例如不良贷款风险、市场风险、操作风险等。
因此，商业银行需要加强内部管理，加强风险管理，提高员工素质，引进先进技术，树立良好的企业形象，以应对表外业务管理的挑战。
对我国商业银行表外业务创新的思考
原 因； 最后从 创造宏观 环境和 构建银 行 自身的 多元化 开发 战略 两大方 面提 出表 外业务 创新 的对策 。 关 键 词 ： 业银 行 ；表 外 业 务 ； 创 新 策略 商
近三 十年来 ， 个 国际金 融环 境 发生 了急剧 的变化 ： 整 金 实 力 、 富 的 经 验 等 优 势 ， 新 的 业 务 经 营 领 域 中 开 辟 并 巩 丰 在 固 自己 的 阵 地 。
券化 ， 从而 获得新 的 资金 来 源 ， 速 银行 资金 的周 转 。借助 加
于 表 外 业 务 ， 业 银 行 大 大 弥 补 ｒ其 资 金 缺 口 ， 强 ｒ资 产 商 增
的流动性 。
利率变 动越来越 频繁 ， 贷 款利 差越 来 越 小 ， 得我 国商业 仔 使
二 、 国 商 业 银 行 表 外 业 务 经 营 现 状 及 问题 分 析 我
议 等都具 有转移 价格 风险 的功能 。
促进 整个 银 行 业 与 国 民 经 济 的健 康 、 定 发 展 具 有 重 大 稳
的理 论 与 现 实 意 义 。
一
（ 发 展表 外业务 可 以增 加 商业 银 行 资金 来 源 和资 产 五）
流 动 性
、
我 国 商 业 银 行 发 展 表 外 业 务 的重 要 性
已超 过 ５ ， 且 呈 现 快 速 上 升 趋 势 。 Ｏ 而 随 着 我 国 经 济 金 融 改 革 的 逐 步 深 化 和 对 外 开 放 程 度
（ ） 展 表 外 业 务 町 以 降 低 经 营 成 本 ， 加 经 营 利 润 三 发 增 由 于 表 外 业 务 基 本 上 无 需 运 用 或 较 少 运 用 自有 资 本 ， 而
且 还可 以放慢 资产增 长速度 ， 因此 可 以避免资本 充足 率 的限
对当代商业银行表外业务的思考
对当代商业银行表外业务的思考表外业务是指商业银行与客户之间的契约关系和金融工具活动，这些活动超出了商业银行的传统业务范畴，如存款、贷款和汇兑等业务。
随着经济全球化的发展和金融市场的创新，商业银行表外业务规模逐年扩大，也带来了一系列的风险与挑战。
首先，表外业务对商业银行的盈利贡献较大。
实行利率市场化后，商业银行净息差收窄，表外业务成为银行增加收入的重要途径。
表外业务的收益高于传统业务，不但能提高银行的盈利水平，而且也有助于提高银行的综合风险管理水平。
例如，商业银行可以通过风险管理工具如掉期、期权和远期结汇等，规避外汇波动和利率风险，增强自身的风险管理能力。
其次，表外业务带来的风险较大。
商业银行表外业务面临着市场风险、信用风险、流动性风险、法律风险等多种风险。
例如，表外业务的产品创新和结构复杂性增加了商业银行市场风险的难度，增加了市场风险的波动。
在信用风险方面，商业银行往往在表外交易中承担了更多的信用风险，这也让表外业务的风险更加集中，如果未能及时管理风险，银行将会面临严重的风险。
最后，表外业务需要监管部门强制的监管和合规要求。
由于表外业务风险较大，各国的监管部门都加强了对商业银行的监管，包括制定了各种监管政策和规定。
在国际监管方面，巴塞尔委员会颁布的“巴塞尔协议”明确规定了商业银行对表外业务的监管要求。
在国内方面，中国银监会对商业银行的表外业务具体细则和监管框架做了详细的规定，包括市场准入限制、信息披露要求、风险管理要求等。
总之，表外业务对商业银行的盈利和风险都有着显著的影响。
通过科学的风险管理和合规要求的实施，商业银行可以更好地控制风险和提高盈利。
未来，随着金融市场和金融工具的继续创新，表外业务的发展潜力仍然巨大，商业银行需要加强风险管理和监管要求，以确保表外业务的稳步发展。
影响我国商业银行表外业务的主要因素及对策
２ 纪 ８ 年 代 以 来 ， 外 业 务 在 西 方 国 家 商 业 银 行 的 市 场 竞 争 意识 差 ， 利 观 念 淡 薄 。 随 着 利 率 市 场 化 的 发 展 Ｏ世 Ｏ 表 盈 重 要 性 不 断增 加 ， 外 业 务 收 入 占银 行 总 收 入 的 比重 越 来 和 金 融 市 场 的 开 放 ， 业 银 行 的 经 营 观 念 有 所 改 变 但 是 仍 表 商 越 大 ， 我 国商 业 银 行 表 外 业 务 发 展 比较 缓 慢 ， 体 发 展 水 是 把 主 要 的精 力 放 在 传 统 的 存 贷 等 表 内业 务 上 ， 表 外 业 而 整 对 平 远 远 落后 于 外 资 银 行 。 随 着 我 国金 融 业 对 外 开 放 程 度 的 务 的 重 要 性 认 识 不 足 。 对 表 外 业 务 的 创 新 发 展 缺 乏 动 力 ， 加 深 和利 率 市 场 化 进 程 的 不 断 推 进 ， 融 市 场 的 竞 争 越 来 没 有 形 成 对 表 外 业 务有 效 的 监 督 管 理 机 制 。 金 越 激 烈 ， 统 的 存 贷 业 务 的 盈 利 空 间 越 来 越 小 。我 国 的 商 １ ２ 分 业 经 营 管 理 体 制 的 约 束 传 ． 业 银 行 必 须 加 大表 外 业 务 的 发 展 ， 现 经 营 多 元 化 ， 展 新 实 拓 的 利 润 渠 道 ， 强 自身 的 综 合 实 力 。 增 《 业银 行法》 定银 行业实 行严格 的分业 经 营商业银 商 规 行 在 涉 及 证 券 ， 险 业 务 领 域 时 不 能 提 供 相 应 的 综 合 理 财 保
长 期 以来 我 国 的 商 业 银 行 习 惯 了 政 府 的 指 令 性 安 排 ， 务 品种 单 一 ， 商业 银 行 的 表 外 业 务 受 到很 大 的 局 限 。 内 证 券 市 场 上 抬 高 指 数 ， 成 虚 高 ， 加 我 国 证 券 市 场 的 不 造 增 稳 定 性 和 不 确 定 性 ， 国 股 票 市 场 市 盈 率 远 远 高 于 国 际 水 我 平 除 去 国 内经 济 因 素 外 ， 外 资 集体 涌 人 的 嫌 疑 。 有 （） 强 监 管 国 际 合作 ， 习 国外 先 进 管 理 体 制 。 ２加 学 美 国外 资 银 行 准 人 监 管 实 际 “ 轨 制 ” 联 邦 储 备 系 统 双 ， 不 仅 监 管联 邦 注 册 的 资 银 行 ， 监 管 州 注 册 的 外 资 银 行 ， 还 对
我国商业银行表外业务的制约因素及对策
存 在 着 争 规 模 、 资 金 、 存 款 ，重 争 争 传 统 业 务 、轻 创 新 业 务 ，过 分 追 求
速 度 、轻 效 益 和 质 量 的 现 象 ， 足 一 种 粗 放 式 经 营 管 理 ，对 表 外 业 务 审
外 资 银 行 进 入 中 市 场 ，虽 然
给 我 同 商 业 银 行 表 外 业 务 造 成
善 的治理 结 卡 句和 健 全 的 内 部 制 约 机 制 ， 而 我 国 商 业 银 行 内 控 建 设 与
规 范 的 商 银 干 亍制 度 要 求 的 内 控
目标 相 去 甚 远 。
商业 银 行 最 主 要 的 非 利 息 收 入 是
承 诺 性 或 有 资 产 负 债 、利 率 互 换 、 期 货 、期 权 交 易 等 方 面 收 入 ，而 这 些 在 我 国 受 到 不 同 程 度 的 限 制 ，缺 ｄ＂ 种 有 形 市 场 和 无 形 市 场 ， 因 此 － 各
３１ ０ ０） ５ ０
文 章 编 号 ： ０ ９—３ ４ ２ ０ ） ８—０ ５ １０ ５ ０（ ０ ２ ０ ０ ４—０ ０ ０２
表 外 业务的 制约 因素 及对
一
、
制 约 我 国 商 业 银 行 表 外 业
视不够。
３、 商 业 银 行 内 控 机 制 和 内 部
务 发 展 的 因 素 分析 我 国 商 业 银 行 表 外 业 务 还 处 于 初 级 阶 段 ，表 外 业 务 发 展 仍 然 受 各 种 因 素 制 约 ，需 要 在 深 化 改 革 ［ｌ ｆ 逐步 解 决 ， 要 制 约 冈素 有 ： 主 １ 、政 策 空 间 小 ，金 融 管 制 较 严 格． ．我 国 《商 业 银 行 法 》规 定 ，商 业 银 行 不 能 从 事 证 券 业 、 信 托 业 、保 险 业 ，业 务 属 于 传 统 型 范 围 。 国 外
商业银行表外业务外汇融资监管思考
商业银 行表外业 务外 汇融资监管思考
国家外 汇管理局 湖南省分局 胡志 刚
摘要 ：２ ０ 年以来 ，受人 民 币升值 加剧预期 、冬外 币利差等诸 多因素影响 ，企业 资产 本 币化， 负 ０９
债外 币 意愿趋 强 ，倒逼银行 外汇流动性普遍趋 紧。在这样 的背景 下，商业银行充分 利用 海外分 化 支机构或协议 行在资金 、价格 上的优 势续做表外 业务外汇融 资，将是今 后相 当长 时期 内拓展 自身 业务发展 的一条 重要途径 。因此，未雨绸缪 ，加 强对 商业银行表外 外汇融资业务 的风 险管理 ，是
元 ，其 中期 限９ 天 以下 融 资业 务 占 比 为８ ％ Ｏ ８。
二 ．表外外汇融资对宏观经济调控的影响 从 目前 商 业 银 行 表 外 外 汇 融 资 内部 管 理 政 策 看 ， 各 家 银 行 总 行 为 控 制 风 险均 建 立 了表 外 融 资业 务 内控 制 度 ， 对 银 行 表 外 融 资业 务 实 行 严 格 的 基 本 准 入 、授 信 管 理 等 政 策 ， 基 本 确 保 了 表 外 外 汇 融 资 业 务 的 真 实 性 ，没 有 出 现 明 显 的风 险 隐 患 。 以湖 南省为例 ，９ 家商业银行 目前表外业 务外汇 融资中所有 已到期融 资均 已履约 ，无逾 期现象 发生 。但从 宏观调控监 管角度 出发， 如 果 不 加 以正 确 的 引 导 和 监 控 ，银 行 如 过 度 大 量 拓 展 表 外 外 汇 融 资 业 务 ，必 将 会 加 大 我 国 外 汇 净 流 入 压 力 ，最 终 影 响到 央 行
当前金融监管部 门所面 临的一项紧迫任务 。本 文从 商业银行表 外外 ； 融资的角度 ，通过对宏观 经 １ ２ 济面 的影响分析 ，力求探 寻监 管手段 完善 的有 效方法 关键词： 商业银行 表 外业务 外汇融 资 思考
我国商业银行表外业务发展对策探讨
主要是浅 层次 的各 类信息 的传 递 ，方案设计 、决策 制订等较 复
杂业务很 少提供 。
３ 专 业 人 才 与 技 术 缺 乏 。银 行 表 外 业 务 是 一 种 集 知 识 与 技 术 密 集 型 的 金 融 创 新 业 务 ． 合 了 对 人 才 技 术 、机 构 、网络 、 集
务 以拓展业务范 围．增加银行收入 提高市场竞争力 ．是我 国商 金融管制 鼓励金融创新 ．允许银行 证券 保险 、信托 之间有
业银行一种现实而又必然的选择。
一
业务交叉 ．实施混业经营 ．而我 国由于各种因素限制 ．金融业仍 然实行分业经营 分业管理 模式 。这种分业管理模式对商业银行
增 强我 国银 行 的 综 合 竞 争 力 ，加 快 表外 业 务 的 发展 ，应 加 快 混 业 经 营 体 制 碧 设 的 步 伐 ， 加 大人 才培 养 与技 术 支持 力度 ，提 高营 销 水 平 ，加 强风 险 防 范。 ［ 关键 词］ 商 业银 行 表外 业 务 对 策
２ 世 纪 ８ 年 代 以来 ． 生 存压 力和 发 展 需 要 的 推 动 下 ． ０ ０ 在 表外 况来 看 ，其素 质 和 能 力 难 以满 足 表外 业务 开 展 的需 要 ．很 多从 业 业 务 在 西 方 国 家 商业 银 行 的重 要 性 与 日俱 增 ． 收 入 在 银 行 总 收 人 员 对 于 表 外 业 务 并 不 熟 悉 ．特 别 是 在 交 易 业 务 和 咨 询 业 务 方 其 入 所 占 的 比重 越 来 越 大 。改 革 开放 后 ．我 国商 业 银 行 表 外 业 务 在 面 ．存 在 着 更 大 的 差 距 。 品种 数 量 和 规 模 扩展 上都 取 得 了较 大 的 进 步 ． 其 发 展 水 平 相 对 但 于我 国银 行 规 模 来 说 还 是很 落 后 的 。从 银 行 发展 的 国际 主 流 模 式
试谈商业银行表外业务经营
案例二
某商业银行推出的供应链金融服务。 该银行针对供应链上的中小企业提供 金融服务，通过与核心企业合作，实 现对供应链的全面覆盖。同时，该银 行还引入了区块链技术，提高了供应 链金融服务的透明度和安全性。
案例三
某商业银行推出的绿色金融产品。该 银行积极响应国家绿色发展政策，开 发出绿色金融产品和服务。例如，通 过为绿色产业提供低息贷款和担保支 持，促进绿色产业的发展。同时，该 银行还通过建立环境风险评估体系， 实现对绿色风险的全面管理。
完善的风险管理体系。
法规监管不足
目前对于商业银行表外业务的法规 监管相对较少，存在一定的监管漏 洞和风险隐患。
市场竞争激烈
随着金融市场的开放，商业银行在 表外业务领域的竞争日益激烈，需 要不断提升自身的竞争力和创新能 力。
风险隐患探讨
01
02
03
04
市场风险
表外业务涉及市场风险，如汇 率、利率等波动可能对银行造
商业银行通过为客户提供其他表外业务服务，满足客户的多样化需求。在经营其他表外业务时，商业银行需要关 注市场风险和信用风险，合理确定服务内容和费率。同时，商业银行还需要加强与其他金融机构的合作，共同推 动表外业务的发展。
03
商业银行表外业务经营现状及 问题分析
经营现状概述
业务规模不断扩大
随着金融市场的开放和金融创新的不 断推进，商业银行表外业务规模逐渐 扩大，成为银行收入的重要来源。
随着金融市场的开放和金融创新 的不断涌现，商业银行表外业务 规模将持续扩大，成为银行重要 的利润来源。
业务品种日益丰富
除了传统的担保、承诺、理财等 表外业务品种外，商业银行将不 断推出新的表外业务品种，满足 客户多样化的金融需求。
对当代商业银行表外业务的思考
对当代商业银行表外业务的思考1. 引言1.1 商业银行表外业务概述商业银行表外业务是指商业银行在传统存贷款业务之外开展的一系列金融业务，包括但不限于信托业务、理财业务、资产管理业务、担保业务、保险业务等。
随着金融市场的不断发展和金融创新的推进，商业银行表外业务越来越重要，已成为商业银行盈利的重要来源之一。
商业银行表外业务的特点是灵活性高、盈利性强、风险较大。
商业银行通过发展表外业务，可以拓展业务范围，提高盈利能力，增强市场竞争力。
但与此表外业务的风险也相对较大，需要商业银行加强风险管理能力，防范业务风险的发生。
在当前金融环境下，商业银行表外业务正面临着诸多挑战和机遇。
一方面，表外业务的创新不断推进，为商业银行带来了更多的盈利机会；监管部门对表外业务加强监管，要求商业银行加强风险管理，防范金融风险。
商业银行在发展表外业务的过程中需要认真把握风险管理和监管要求，确保业务稳健发展，为经济社会发展做出积极贡献。
2. 正文2.1 商业银行表外业务的影响因素商业银行表外业务的影响因素有多方面，包括市场需求、政策法规、经济环境、技术进步等因素。
市场需求是影响商业银行表外业务发展的重要因素之一。
随着经济全球化和金融市场深化，客户对金融产品和服务的需求也在不断增加，商业银行为了满足客户的需求，不断拓展和创新表外业务。
政策法规对商业银行表外业务的发展也起到重要作用。
政府的监管政策和法规对商业银行表外业务的开展有一定的限制和规范，商业银行需要遵守相关规定，确保表外业务风险可控。
经济环境也是影响商业银行表外业务发展的重要因素之一。
经济周期、利率水平、通货膨胀率等因素都可能影响商业银行表外业务的盈利能力和风险水平，商业银行需要根据经济环境的变化不断调整表外业务的组合，以应对风险。
技术进步也是影响商业银行表外业务的重要因素之一。
随着科技的进步，金融科技的发展给商业银行表外业务带来了更多的创新机会，例如互联网金融、移动支付等，这些新技术的应用可以帮助商业银行提高服务效率和客户体验，推动表外业务的发展。
在WTO背景下发展我国商业银行表外业务的思考
代力 处 已经超过 ４ ０家 。外资银 行进人 中国后 ，以 ０ 其 发达 的表外业务 与我 国落后 的表外业务竞争 ，我 国银 行 很可 能 在整 体竞争 中处 于非常 被 动的地 位 。 因此 ， 商业 银行必须建 立起 自己的表外业务 体系 ， 实 现各类 业务 零的突破 ，拥 有一定 量的客户 ，抢 占住 市场 。 随着我 国与 国际银 行接轨 的步伐加 快 ， 巴塞 《 尔协议 》也 将成为 中 国人 民银行监 管商业银行 的参 考 指南 ，表外业务 将 为银行提供加 强资产 负债 管理
一
近年来 ．央行 为贯 彻稳健货 币政策 ，连续 多 次
下 调 利 率 ． 利 差 水 平 也 在 同 步 缩 小 ，这 导 致 我 国依
赖 传统业务 增加收 益 的路子越走越 窄 一方 面 ，由
于 国 内资 本 市 场 发 展 迅 速 ，许 多 优 质 企 业 纷 纷 通 过
资本市场筹 集资 金 ，降低了对银 行信贷 的信赖 。资 本市 场迅速 发展 的同 时， 居民储 蓄存 款大量 分流 。 商 业 银行面 临着 “ 中介 化”的压力 。 非
中国 分 类 号 ： ８ ０ ４ Ｆ ３．６ 文 献 标识 码 ： Ａ 文章 编 号 １ ０ ７ １ （ ０ ２ ０ ０ ４ —０ ０ ３ ２７ ２０ ） １ ０ ２ ３
对 表外业务 有两种 理解 。 种是 从广义上 理解 ， 一
贴 现、银 行承兑 汇票等 ） 、金 融保证业务 （ 保 等） 担 、 衍 生产 品业务 （ 各种互 换交 易 、 期货 、 远期交 易 、 期
另 一 方 面 ， 国 加 人 ｗ Ｔ ， 意 味 着 今 后 几 年 中 Ｏ 就 内 我 国的 金 融 市 场 将 逐 步 对 外 开 放 ，拥 有 世 界 最 多
我国商业银行中间及表外业务创新探索
我国商业银行中间及表外业务创新探索总的来说，在过去的二十年里，我国商业银行中间业务和表外业务的创新探索取得了显著成果。
这不仅为商业银行自身的发展提供了更多的机遇和空间，也为我国金融体系的稳定和经济的快速发展做出了积极贡献。
然而，在创新探索的过程中也面临着一些挑战和问题。
比如，中间业务和表外业务的监管需要进一步完善，防范金融风险仍然是一个重要的任务。
同时，商业银行在创新中应更加注重风险管理，避免不良资产的形成。
综上所述，我国商业银行在中间业务和表外业务的创新探索方面取得了显著成果，为我国金融市场的繁荣和实体经济的发展做出了重要贡献。
未来，商业银行应继续加大对中间业务和表外业务的创新投入，不断提升自身的创新能力和竞争力，为实现经济高质量发展做出更大贡献。
随着我国金融市场的不断开放和改革的推进，商业银行的中间业务和表外业务面临着许多机遇和挑战。
首先，商业银行可以通过中间业务的创新，增加自身的盈利能力和竞争优势。
中间业务是指商业银行通过自身的经营活动所产生的收入，包括信贷业务、存款业务、投资业务等。
在中间业务创新方面，商业银行可以通过引入新的金融产品和服务，满足不同客户的需求。
比如，商业银行可以开展小微企业贷款业务，为这些企业提供更加灵活和便捷的融资渠道，促进经济的稳定和发展。
此外，商业银行还可以通过与其他行业企业的合作，开展跨界经营，拓宽收入来源。
比如，一些商业银行与互联网平台合作，提供金融服务，实现线上线下融合发展，提升整体盈利能力。
同时，商业银行在表外业务的创新方面也有很多机会。
表外业务是指商业银行利用自身优势，与其他金融机构进行合作，提供非传统金融业务的一种形式。
在表外业务创新方面，商业银行可以通过与信托、保险、证券等金融机构的合作，拓宽自身的业务范围，并提供更加多样化的金融产品和服务。
比如，商业银行可以与信托公司合作，共同推出信托计划，为客户提供更加多元和个性化的投资选择。
同时，商业银行还可以与保险公司合作，推出保本型理财产品，为客户提供更加安全和可靠的理财方式。
我国商业银行表外业务发展探析
∥
财 经 论 Biblioteka 【 要 】商 业银 行经营表 外化、 摘 国际化 和资本证 券化是 目
前 国 际金 融业 发 展 的 三 大 趋 势 。为 了适应 国 际金 融 市 场 日益 激
竞争。 表外业务作为一种新的业务 ， 涉及客户、 等各个方面 ， 同业 其开 发与拓展将成为各家银行在竞争中生存发展的新 武器 。
于金融市场 的脆弱性和 系统性作用 ，即使起初是规模 较小 、 金 额不大的风 险个 案 ， 也可能形成 多米诺骨 牌效应 ， 成 巨大的 造 亏损 。概括而言 ， 表外业务风险主要有以下类型 。
１信用风险。指 表外业务服务对象违约 ， 、 而是债 权人遭受 的风 险。如担保业 务中 ， 被担保客 户出现违约或 资金断链 等情 况， 无法履约时 ， 导致银行承担赔偿责任， 从而造成损失 ， 发生
业银行经营结构主要是传统的资产负债业 务 ， 差收 入仍然是 利 经营收入的主要来源 。随着利率市场化改 革的推进 ， 存贷利差 越来越小 ， 利差获利空 间不断缩小 ， 因此商业银 行必须 寻找新 的利润突 口。发展表外业务能够增加 商业银行的收益 ， 资 提高 产报酬率 ， 还将带来大量的佣金和－＇费收入 。同时 ， Ｔ￣ － 商业银行 还可 以利用各种 表外业务在外 汇市场 、 股票市 场 、 券市场和 债 衍生金融工具市场上赚取高额利润。
１ 发展表 外业务 为商业银行带来新的利润增长点 。我 国商 、
烈 的 竞 争 环 境 ， 高综 合 竞 争 力 ， 展 表 外 业 务 已成 为 我 国 商 提 发
业银 行 必 然 而现 实的 选择 。本 文 首 先 对 商业 银 行 表 外 业 务进 行 基 本 阐 述 ， 析 表 外 业务 风 险 ， 述 我 国表 外 业务 发 展 现 状 ， 分 描 最 后 对 商 业银 行 表 外 业 务 发展 提 出看 法 。
对当代商业银行表外业务的思考
对当代商业银行表外业务的思考当代商业银行作为金融系统中的重要组成部分，其表外业务一直备受关注。
表外业务是指商业银行为客户提供的外汇买卖、远期业务、掉期业务、利率互换、信用衍生品等金融产品和服务，而这些业务通常不在银行的资产负债表中直接反映。
表外业务的重要性已经日益凸显，它不仅可以带来更多的利润，也可以为商业银行提供更多的业务拓展空间。
表外业务也存在一些问题和风险，需要商业银行及时加以应对和监管。
表外业务也存在一些问题和风险。
表外业务涉及的金融产品和服务通常具有很高的复杂性和风险性，需要商业银行具备更高的金融市场和风险管理能力。
一些金融衍生品产品的风险和复杂性比较高，一旦交易出现问题，可能会对商业银行的资产负债表产生不利的影响。
表外业务也可能会带来金融市场的系统性风险，一旦发生金融风险事件，可能会对整个金融系统产生不利的影响。
商业银行需要加强对表外业务的风险管理，有效控制表外业务的风险，防范表外业务可能带来的各类金融风险。
商业银行在开展表外业务时还需要注意合规风险。
由于表外业务的复杂性，一些金融产品和服务的风险可能会对客户造成不利影响。
商业银行需要加强对表外业务的合规管理，确保表外业务的合法合规。
商业银行需要加强对表外业务相关法律法规的监测和遵守，确保表外业务的合规运营。
合规风险的控制成为商业银行开展表外业务的必要条件，只有合规经营，商业银行才能更好地发展表外业务，实现可持续稳健的经营发展。
表外业务的发展也需要商业银行加强对市场风险和流动性风险的管理。
对于一些金融产品和服务，它们的市场风险和流动性风险可能会比较高，需要商业银行加强对这些风险的管理。
商业银行需要建立健全的市场风险管理和流动性风险管理制度，加强对金融产品和服务的风险管理。
只有做好市场风险和流动性风险的管理，商业银行才能更好地应对表外业务的风险挑战，保障银行的风险可控。
关于我国商业银行表外业务的几点思考
源。
于 央 行 对表 外业 务监 管 的规 范 化 ， 并方 便 统 计 与报 表 校
另一 方 面 ． 由于 国 内 资本市 场 发展迅 速 ， 多 优质企 算 。 许
根据 西 方 权 威 教 科 书 耐 表 外 业 务 的 界定 ０， 外 业 表 带 来 潜 在 资产 或负 偾 ， 内 有些 学 者称 其 为 金 融服 务类 国
银 行资 产 与负 债业 务的本 质 区别 ； 再建 ， 际银 行幂 也没 的 ， 固 究其 愿 固主要 有 以下 几点 ： 有 中间业务 ” 这一 提 法 。 国际银 行 界在谈 到资 产 、 偾业 负 １ 监昔 当局增 强 了对银 行 资本 充足 率 的要求 。 ０年 ． ８ 务 以外 的业 务时 ， 往往 使 用 “ 表外业 务 ” 一概 念 。 这 需要 指 代初 ， 银行 信用 状 况的 下陴 给监 昔部 门带 来 压力 ， 促使 其 出 的是 ， 人 认 为英 文 ｉｔｒ ｄａ ｙｂ ｓｎｓ 有 ｎ ｅｍｅ ｉｒ ｕ ｉｅｓ含 义 等 同 要求 银 行增 加资 奉 水平 。 这样 ， 业银 行 一方 面需 要在 高 商
于 中 文 间业 务 ， 是 一 种 误 解 ，ｎｅ ｍｅ ｉｒ ｕ ｉ 资本 比率 下运 营 ， 中 这 ｉｔｒ ｄａｙ ｂ ｓ — 另一 方 面 ， 由于 信用 状 况 的降 低 ， 银 使
对商业银行发展表外业务的思考
中 ，并 未 形 成 法 律 体 系 ，且 有 些 规 定 不 符 合 国 际 惯 例 。 如
我 国 目前 使 用 的 《 融 企 业 会 计 制 度 》 对 表 内 和 表 外 业 务 金
一
、
我 国 商 业银 行 表 外 业 务 的 发 展 现 状 及 存 在 的 问题
目前 我 国银 行 资 产 负 债 表 外 业 务 主 要 是 传 统 的担 保 和
再 次 ， 表 外 业 务 的 收 益 较 差 ，表 外 业 务 是 以 收 取 手 续 费 为 主 要 目 的 的 服 务 性 业 务 ， 但 由 于 目前 我 国 商 业 银 行 对 表 外 业 务 未 能 给 予 充 分 的 重 视 ，认 为 不 是 主 业 ， 致 使 表 外 业 务 成 为 商 业 银 行 为 了 拉 拢 客 户 而 提 供 的 一 种 无 偿 性 服
包 括 所 有 不 在 资 产 负 债 表 中反 映 的 业 务 ，具 体 包 括 金 融 服
务 类 表 外 业 务 ；或 有 资 产 和 或 有 负 债 。 另 一 种 是 更 准 确 的 狭 义 的 理 解 ，是 指 商 业 银 行 从 事 的 ，按 照 通 行 的 会 计 准 则 不 计 人 资 产 负 债 表 内 ，不 影 响 资 产 负 债 总 额 ， 但 能 改 变 当
健 全和经 济 不发达 ，银行 缺乏创 新 的动力 。主要 原 因有 以
下几方 面 ：
函 和 独 立 性 保 函 。 【ｉ 承 兑 业务 （ 备 用 信 用 证 业 务 。 ｌ） 四）
从 表 外 业 务 占总 收 人 比重 来 看 ：中 国 农 业 银 行 为 ３ ， ％ 中 国 工 商 银 行 为 ５ ， 中 国 建 设 银 行 为 ８ ， 中 国 银 行 最 高 ％ ％ 且 仅 为 １％ 。 全 国 商 业 银 行 表 外 业 务 收 人 在 总 收 人 中 所 占 ７ 比 例 不 到 ８ 。在 西 方 发 达 国 家 ，一 般 最 低 已 达 到 银 行 业 务 ％ 收 人 的 ２ ％ 以 上 ， 大 银 行 甚 至 超 过 ５ ％ 。 如 瑞 上 银 行 表 外 ５ ０ 业 务盈利 占其总利润 的 ６Ｄ ０／ 广 ７ ％ ： 英 国 巴 克 莱 银 行 表 外面 承 诺 ， 按 性 质 可 分 为 从 属 性 保
关于商业银行发展表外业务的思考
关于商业银行发展表外业务的思考-----------------------作者：-----------------------日期：对商业银行发展表外业务的思考表外业务有两种定义一种是广义的理解表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务具体包括金融服务类表外业务；或有资产和或有负债另一种是更准确的狭义的理解是指商业银行从事的按照通行的会计准则不计入资产负债表不影响资产负债总额但能改变当期损益及营运资金从而提高银行资产报酬率的经营活动这类业务主要有贷款承诺（包括承兑票据、贷款透支、贷款限额、回购协议）金融担保（包括跟单信用证、备用信用证、正式担保、银行担保与赔偿）金融衍生工具（互换及套期保值业务）证券业务（如证券的分销、包销、代客买卖证券）等等这些业务构成了商业银行的或有资产和或有负债在风险成为现实时就转为表业务目前我国商业银行传统的存款、贷款市场已大部分瓜分完毕很难找到新的利润增长点在这种情况下表外业务作为一种新的业务涉及客户、同业等方方面面而且提供手续费咨询费等收入来源从而使表外业务的开发与拓展将成为各家银行在激烈竞争中生存发展的新武器一、我国商业银行表外业务的发展现状及存在的问题目前我国银行资产负债表外业务主要是传统的担保和承兑业务开展比较多的表外业务有（一）信用保函信用保函是一种不可撤消的银行担保行为银行要承担经济责任和经济风险包括进口订货保函、投标保函（二）银行保函银行保函是银行承担债务人对债权人的偿债、违约或履约失败的义务的书面承诺按性质可分为从属性保函和独立性保函（三）承兑业务（四）备用信用证业务从表外业务占总收入比重来看中国农业银行为3%中国工商银行为5%中国建设银行为8%中国银行最高且仅为17%.全国商业银行表外业务收入在总收入中所占比例不到8%.在西方发达国家一般最低已达到银行业务收入的25%以上大银行甚至超过50%.如瑞士银行表外业务盈利占其总利润的60%-70%；英国巴克莱银行表外业务的盈利可抵补其业务总支出的70%以上；在90年代中期亚太地区银行的利润中表外业务收入达到25%以上有的甚至达到45%以上与西方商业银行相比我国商业银行的表外业务仍处于起步阶段发展速度较慢业务种类单一主要以一些传统的中介业务为主许多业务领域在相当程度上还是一片空白表外业务的种类、规模与我国银行现有的经营水平极不相称且存在许多问题首先表外业务发展速度缓慢具体表现在品种单一、围狭小、档次不高我国表外业务的品种仅局限于一些为客户提供中介服务的传统表外业务上在各类担保贷款和投资承诺、外汇买卖等新兴表外业务上发展缓慢同时缺乏金融创新即使有一些也难以普及并深入发展下去其他如担保、包销承诺等业务也都还是品种少、规小、缺乏深度和广度其次对于表外业务的规定只散见于一些法律法规之中并未形成法律体系且有些规定不符合国际惯例如我国目前使用的《金融企业会计制度》对表和表外业务的区别和核算不符合国际惯例该制度指出“或有资产、或有负债应在表外科目核算”但又规定对业务上使用的重要凭证或未启用的有价证券金融企业也应在表外科目进行登记而美国公认会计准则和英国会计原则推荐书规定；表外科目的核算对象即为或有资产或有负债表外业务再次表外业务的收益较差表外业务是以收取手续费为主要目的的服务性业务但由于目前我国商业银行对表外业务未能给予充分的重视认为不是主业致使表外业务成为商业银行为了拉拢客户而提供的一种无偿性服务例如代理收款代发工资、信息咨询等二、我国银行表外业务滞后的原因分析我国商业银行表外业务发展滞后缘于我国金融市场不健全和经济不发达银行缺乏创新的动力主要原因有以下几方面（一）市场经济尚不成熟目前我国经济尚处于转轨时期我国商业银行尤其是国有商业银行还不是真正的自主经营、自负盈亏、自担风险的经济主体一是目前仍采取国有独资的产权形式二是整个银行体系虽然相继出现了股份制商业银行与外资银行但国有银行占主导地位的局面尚未打破所以缺乏一种参与竞争的动力缺乏扩和创新的动力（二）对商业银行管理的限制在经历了银行开办信托投资公司、证券机构而引起诸多问题之后《中华人民国商业银行法》作出了分业经营、分业管理的规定明确商业银行在国不得从事信托投资业务和证券业务进行分业规定的初衷是为了促进金融业的稳定和健康发展但却在客观上限制了我国商业银行一部分表外业务的发展（三）商业银行表外业务的法规不完善目前我国对商业银行的表外业务没有专门的法律、法规对其进行规这使得商业银行在开展表外业务时因缺乏法律上的支持而无所适从其所开展的业务有可能遭到监管当局的禁止因此限制了表外业务的规开展（四）商业银行风险意识淡薄表外业务的两大动力是规避资本充足的限制和国际管理我国商业银行长期没有资本充足要求目前虽有这样的要求但由于体制原因国有银行在落实这项监管要求往往不够严格加上我国还没有完全按照《巴塞尔协议》规定的风险资产计算方法来衡量银行的资本充足率因此银行受到来自资本充足方面的监管压力并不大银行不必像外资银行那样尽力去开展表外业务此外我国人民币尚未完全实现自由兑换人民银行对利率、资本市场的管理远没有展开客户对防汇率风险和利率需求不明显银行自然对提供风险管理类表外业务持消极态度三、发展我国商业银行表外业务的对策尽管我国银行的表外业务规模小种类少但是这项业务将随我国金融市场的发展而发展壮大特别是加入WTO后我国金融市场的对外开放使拥有世界上人口最多及最大消费市场的中国成为国际大银行的战略必争之地目前在我国的外资银行及外资银行的代办处已经超过400家外资银行进入中国后以其发达的表外业务与我国落后的表外业务竞争我国银行很可能丧失在这一领域的份额从而在整体竞争中处于非常被动的地位因此商业银行必须建立起自己的表外业务体系实现各类业务零的突破拥有一定量的客户抢占市场实现银行经营多元化以构建新的利润增长渠道借鉴西方国家发展表外业务的经验我国可采取以下对策（一）加快金融法规建设应尽快制定有关表外业务的法规和规章立法原则既要考虑当前金融分业管理的需要也要考虑到银行综合经营发展的趋势立法应逐步放松对经营业务的限制鼓励银行开发新的经营业务品种引入现代交易方式在条件成熟时应按照先保险再信托证券先代理后自营的顺序允许银行逐步拓宽经营业务领域为商业银行开展表外业务提供一个宽松的法律政策空间（二）加强对表外业务的风险防和金融监管表外业务一般都隐含着一定的风险有些表外业务和衍生金融工具交易隐含风险极大一旦隐含风险转化为现实风险很可能给银行造成巨大损失并有可能导致银行破产甚至引发金融危机我国中央银行应该借鉴国际经验结合我国实际情况重视分析银行业务表外化的发展趋势规划我国表外业务的种类及发展进程可以考虑将表外业务换算成同等性质的表业务计算资本充足率把表外业务纳入资产负债风险管理和比率管理防表外业务风险的扩商业银行部应该建立风险控机制建立对表外业务的风险评估和预测制度对每笔或有资产（负债）及所涉及的不同交易对象、部门、行业、地区和国家在开展表外业务之前都应测定风险指标对表外业务发生的风险及时跟踪监测根据业务风险的大小采取相应的措施转移或化解风险（三）加强科技投入加大人才储备力度美国银行拓展表外业务是以其雄厚的人才队伍和先进的技术设施为后盾的银行每年招募普通职员的67%以及管理人员的80%来自大学银行75%的高级管理人员具有硕士以上学历同时银行投入巨资开发先进的电子通信技术建设计算机网络更新管理手段和业务处理方式我国银行与美国银行相比在人才和技术方面存在很大差距要改变这种状况一方面必须多渠道引进各方面的高级人才多种方式培训在职员工造就和储备一批适应新型业务发展的复合型人才形成商业银行的人才优势从而促进业务发展另一方面要注意科技开发加快计算机网络建设加强表外业务的理论研究加大人力物力投入不断设计开发和推广金融新产品提高服务水平完善服务功能尽快实现银行通信、服务和管理现代化（四）积极开拓表外业务新品种我国商业银行可以考虑对一些表外业务进行大胆尝试如贷款承诺、备用信用证和贷款出售首先我国商业银行完全可以选择业务关系稳定、资信良好的企业推行各种形式的贷款承诺同时备用信用证的使用也可超越当前涉及的国际贸易领域大力推广至国客户此外利用贷款出售来扩大对非国有经济的融资也不失为一种大胆的思路目前非国有经济发展迅速如果能够出售针对非国有经济的贷款既可便利非国有经济主体又可以使银行不占用对国有企业的贷款指标而同时得到一定收入从而使各方均得利益（五）加强表外业务的市场营销银行市场营销是融市场分析、金融新产品开发、销售促进和研究售后顾客反映等活动为一体的综合性管理活动它是在分析市场需求的基础上设计出满足顾客需求的金融商品和服务并通过各种方式将它们送达顾客手中我国银行要广泛开展表外业务必须加强市场营销管理一方面不断向社会推出新的服务种类拓宽业务围；另一方面为各种新的服务寻找市场满足客户需求不断扩大我国商业银行表外业务的规模银行应通过市场营销管理发展表外业务在顾客需求的满足中获取银行利润。
论商业银行表外业务发展的重要性1
试论我国商业银行表外业务发展的重要性纪丽丽摘要：随着外资银行在我国金融市场经营范围的扩大,表外业务将成为外国与我国商业银行比拼的新战场。
表外业务是上个世纪六十年代以来西方国家商业银行业务发展的重点，目前成为其获利的主要途径，开展表外业务不但可以为商业银行带来丰厚收益,还可以提高商业银行的社会化服务水平，大力发展表外业务是商业银行发展的必然选择.20世纪80年代后，以表外业务创新为代表的金融业务创新活动尤为突出。
随着我国金融业开放程度的加深，受世界范围内的金融创新和金融全球化的影响，我国商业银行的业务创新也出现了新的高潮，而表外业务方面的创新尤其明显，近几年，我国商业银行不断推出新的表外业务品种，表外业务创新研究成为我国银行界的热点课题。
本文通过对比西方商业银行业务拓展的实际情况，结合我国商业银行业务拓展的现状，对我国商业银行表外业务创新的必要性、现状和制约因素进行阐述,提出了业务拓展的策略步骤，并对我国商业银行表外业务创新的可持续发展提出了政策建议。
关键词:商业银行表外业务创新、业务拓展、政策建议、金融服务、利润增长点、主要内容相比西方商业银行，我国商业银行表外业务的发展还有较大的上升空间。
在我国开始履行全面开放银行业的承诺之时，我国商业银行和外资银行的直接交锋主要集中在表外业务。
这也意味着不论从商业银行拓宽利润渠道的角度，还是从应对外资银行的竞争方面，我国商业银行都应该加大力度开展表外业务创新。
因此，根据中国银行业开放现状及金融市场全面开放对中国银行业的影响，研究商业银行表外业务创新的策略，将对我国商业银行提升竞争力、积极融入到国际金融市场以及应对外资银行的冲击有着重要的现实意义。
一、商业银行表外业务的定义表外业务有两种定义，一种是广义的理解,即表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务,具体包括金融服务类，或有资产类和或有负债类表外业务。
另一种是狭义的理解，即商业银行所从事的，按照现行的会计准则不记入资产负债表内,不形成现实资产负债,但能改变损益的业务。
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（ 吉林套 融叶 竟）２０ ０ ２车 弟 ５期
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务 不 仅 要求 从业 人 员具 有 一 般 的银 行 业 务 知 识 ，还 要 求 具 备 财 务管 理 、贸 易管 理 、信 用 评 估 、证 券 投 资 、法 律 、营销 管 理 等 知识 ，而 目前 我 国商 业 银 行
协 议 》所 述的商 业 银行 三娄业 务中的表 外业 务 ，无疑 缺乏 战略性 重视 和 研究 以及 相应 的政 策指 导 与业 务扶 成 为商 业 银 行新 的效 益 增 长 点 。这 是 我 国 加人 ＷＴ 持 。 Ｏ 后商 业 银行 生存 和 发展 的需 要 ，并将成 为今 后金 融同
序渐进 ，分层次推 进 ，不 搞 “ 齐步 走” ，一哄 而上 。 （ 三）加 强 管 理 ，稳 健 发 展 。加 强 表 外 业 务 管 理 是发 展表 外 业 务的 关键 。商业 银 行 要 想达 到 有 序 竞
具有综合素质的人才奇缺。 争 、稳 健 发展的 目标 ，必 须台规 合 法经 营 ，建立健 全 Ｉ ）分 业管 理 和 市 场不 成 熟 。 《 华人 民 共 和 政 策 、规 章 、制度和原 则 。一 是完善 表外 业 务操作 规 五 中 国 商业 银 行 法 》 的 颁 布 给 我 国 银 行业 的 发 展带 来 了 程和管 理 制度 ，实行规 范化管 理 ；二 是 建立健 全 表外 契机 。全方位拓展业 务是银行取得竞争胜利的关键 ， 业 务监督管 理 制度 ，实施 严格 有效 的监督 管 理 ；三是 但 由 于 我 国 的 实 际 情 况 ，在 《 商业 银行 法 》 中仍 然 建立 风 险防 范制度 ，按 照国 际惯例 ，确 定表 外业 务 风 做 了 分业 经 营 、分 业 管 理 的规 定 ，明确 商业 银 行 在 险指标 体 系 ，纳人银 行 的经营 风险管 理行 列 ；四 是 建 中 华人 民 共和 国境 内不 得 从事 信托 投 资 和股 票 业 务 ， 立一 套表 外业 务经营 指标 考核 体系 ，加大 效 益指标 的 从 而 限 制 了 我 国 商业 银 行 一 部 分 表 外 业 务 的 发展 。 考核 力度 ；五 是加速 各 类专 门人才 的培 养 ，特别 要注 另外 ，社 会主 义市 场 经 济 的 货 币化 程 度 尚不 够 ，社 意 培 养具 有 执业 资格 的 资产 评 估师 、房 地产 估 价 师 、 会 要 求 银 行 提 供 新 服 务 的市 场份 额 太 小 ，导致 某些 注册会 计师 、估算师 等 各类实 用 型专业 人才 ，同时也 表外业务对银行 的吸引力不够。 要 培 养具 有 较 高 层 次 的 外 向型 、开 拓 型 、复 合 型人 才 ，做好人 才储备 。 二 、发 展 表 外业务 的对 策 思路 （ 四）拓展业务 ，依靠科技。随着现代通讯 技术
各级 领 导 以及 政 府 、企 业 等 部 门领 导 ，要切 实转 变
仅可 以降 低服 务成本 ，而 且使银 行业 务 更加快 速 、准 设 步伐 ，依 托 先进 的科 技 手段 ，切 实提 高 科 技 含 量 ， 全面 实现 结算 、储蓄 、信 用卡 、电话 银 行 以及 与 基本
客 户 群 的 计 算机 大 范 围 联 网 ，不 断 开 发 新 的软 件 系
档 次 低 ，影 响 面 狭 窄 。 二 目前商业 银 行经营 的表 外 业务 多局限 于结 算 、一 般性 代 理 、信 用卡 、兑付 等几 个方面 ，业 务 范 围狭 窄 ，金 融 创新少 ，服 务功能差 ，满 足 不了社 会需 求 ，无 论 从 规 模上 、效 益上 、广告 宣传 上 及社会 影 响 上 ，都 难 以
和 电子 技术在 银行业 务 中的 广泛 应用 ，当前 最 重要 的 （ 一）转 变观 念 ，提 高 认 识 。我 国商 业 银 行 表 外 经 营方 式 —— 设 立 分 支机 构 ，将成 为 次 要 的 服 务方 业 务 发 展 的 最 大 障 碍 就 是 思 想 观 念 滞后 ，商业 银 行 式 ，取而 代之 的将是 直接 银行服 务 。直接 银行服 务不
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当传统 的 资产 、负 债业 务越来 越在 金融 同业 竞争 中被 肢解 ，并 且由于 资产质 量下降 、负 债成 本升 高给 单个 商业 银行 带来 越来 越少 的效 益时 ，作 为 《 巴塞尔
赚取存 款 利差 怍为其 业 务收 人的主 要 来源 ，而对 表外 业 务 只是 作 为一 种吸 收 存 款 、招徕 客 户 的 方 式 和 手 段 ，并 未 认识 到 表外 业 务对 银行 生存 发 展 的重 要 性 ，
一
、
我 国商 业银 行表 外业 务现状 分析
与 西方 发达 国家 相 比 ，我 国商业 银行 的表 外业 务 形 成新 的显 著的效 益增 长 点 。 由于受传统体制和传统观念的影 响，整体起步较晚 ， （ ）机 构 不 健 全 ，经 营 管 理 不 科 学 。 目前 我 国 三 发 展 缓 慢 。从 银 行 角度 来讲 ，这 既 有 主观 方面 的 原 商业 银 行 内部 既没 有 成 立发 展 表 外 业 务的 营 销 机构 ， 因 ，也有客观条件上的制约，主要体现在以下几个方 也没 有成 立管理 表外业 务 的管 理机构 ，对表 外业 务的 面： 发展和 管 理松散 乏 力 ，无 章可 循 ，表外 业 务收 人 大量 （ 一）经营观 念陈 旧 ，思想认识不足 ，指导力 变 流失 。 不 够 。长 期 以 来 银行 业～ 直 把吸 收 存款 、发放 贷款 、 （ 四）经办 人 员素 质 低 ，专 业 人 才 匮 乏 。表 外 业