SB002浙江省地方税(费)纳税综合申报表
地方税费综合纳税申报表
主讲：陈霞
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目录： 第十一讲：一般纳税人的报表填写 第十二讲：月末需要做的检查工作。 第十三讲：年末关账税务自查工作 一、自查发票、原始凭证的入账情况。 二、自查明细账余额异常情况。 三、自企业本年度所有税费申报和清缴情况。 四、自查各类申报表数据。 五、测算和分析重要的税务指标。 六、本年可以享受的税收优惠政策有哪些？ 七、年末关账必做的账务处理。
8）核对其他应收款余额。核对其他应收款主要是核对股东 向企业借款的部分，根据规定，如果股东向企业借款超过一 年未归还的，视同企业向股东的分红，未归还的借款应当征 收20%的红利个人所得税。
对于中小企业，股东向公司借款相当普遍，代账会计每 月发起核对工作就相当重要，稍有疏忽就将给企业造 成损失。
9）成本利润分析是指每季度对企业的成本和利润结构进行 分析，出具分析报告。看看企业能否享受税收优惠政策，分 析成本利润的结构能及早有针对性地作出调整，降低税收水 平。
税种
税目
应税项目
税款所属期起
税款所属期 止
计税总值或 计税数量
税（征位（预收税费征率额）率、）率、单应纳税额（费）减抵（免、费、缓）扣缴额、税已纳税额（费）应缴本税额期（费）
0
5%
0
0
0
0
印花税
12000103 营业收入 2018年9月
2018年9月
230000 0.03%
69.00
69.00
合
计
69.00
7）核对应收应付账款余额。代账会计必须每月与企业核对 会计账上应收账款和应付账款的余额，特别应确认现金收款 的部分，避免应收账款或应付账款虚挂。如果代账会计未及 时与企业核对收款并销账，造成应收账款虚挂假象，尤其是 超过一年以上未收回或未付而挂账的，税务机将会置疑挂账 款项的真实性，将对企业展开是否虚开销售发票的调 查。
地税综合纳税申报表
地税综合纳税申报表综合纳税申报表填表日期: 年月日金额单位:元至角分纳税人识别号纳税人名称(公章) 联系电话税目税款所计税依据(金额或已纳税额税种纳税项目税率当期应纳税额应减免税应纳税额延期缴纳税额累计欠税余额 (品目) 属时期数量)1 2 3 4 5 6 7=5×6 8 9=7-8 10 11 127% 城建税增值税增值税 3% 教育费附加增值税地方教育附加 2%印花税购销合同 0.03%2% 工会经费工资总额0.10% 河道费销售收入2.5 河道费职工人数价调基金销售收入 0.10%20% 养老保险社会统筹8% 养老保险个人账户合计―――纳税人申明授权人申明代理人申明本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我我单位(公司)现授权为本纳本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真确信是真实的、合法的。
如有虚假，愿负法律责任。
以上税人的代理申报人，其法定代表人，电实的、合法的。
如有不实，愿承担法律责任。
税款请从帐号划拨。
话，任何与申报有关的往来文件都可寄与此代理机构。
法定代表人签章: 法定代表人签章:委托代理合同号码: 财务主管签章: 代理人盖章: 授权人(法定代表人)签章: 经办人签章: 年月日年月日年月日以下由税务机关填写收到日期接收人审核日期主管税务机关盖章审核记录《综合纳税申报表》填表须知一(本申报表依据《征管法》第二十五条、《征管法实施细则》第三十三条设置。
二(适用范围:纳税人申报除企业所得税(年度)、个人所得税、土地增值税、社会保险费以外的各种地方税、费和基金时使用。
三(填表说明:(1)税种:纳税人应缴纳的地方税(费、基金)的具体种类的名称;(2)税目(品目):税法规定的同一课税对象的具体项目;(3)应纳税项目:纳税人具体的应纳税项目，房产税按“房产使用”和“房产出租”填列;(4)税款所属时期:纳税人申报应交纳税(费、基金)款所属的时间;(5)计税依据:计算纳税人应纳税(费、基金)款的依据，房产税“房产使用”按房产余值填列; (6)税率:营业税、城市建设维护税、房产税、城市房地产税、大额印花税等税种的比例税率，车船使用税、车船使用牌照税、资源税、城镇土地使用税的单位税额，文化事业建设费、交通重点建设附加费、教育费附加的征收率;房产税、城镇土地使用税上半年申报时税率减半填列;(7)当期应纳税额:纳税人依照法定计税依据和税(费、基金)率计算出的应纳税(费、基金)额; (8)应减免税:经过税务机关批准的政策性或困难性减免项目及金额;(9)已纳税额:纳税人本期已缴纳的税额;(10)延期缴纳税额:前期已经过税务机关批准延期尚未缴纳的税款;(11)纳税人每次申报必须填写“纳税人声明”栏，有委托代理人的，每次申报必须填写“授权人声明”和“代理人声明”栏;(12)受理日期:征收人员实际受理申报表的日期，其中邮寄申报以寄出的邮戳日期为准，数据电文申报以收到数据电文的日期为准;四(本表为A4型横式，一式三份，税务机关二份，纳税人一份。
地方税(费)综合纳税申报表
已纳税额
应补（退） 税额
合计 纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
此纳税申报表是根据国
办税人员（签章） 财务负责人（签章）
家税收法律的规定填报的， 我
法定代表人（签章）
联系电话
受理机关（签章）
确定它是真实的、 可靠的、 完
整的。
代理人名称
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 经办人（签章）
地方税（费）综合纳税申报表
税务登记证件号码： □□□□□□□□□□□□□□□□□管理□代□码：□□□□□□月
日至
年
月
日
税种
税目
征收 税款所属
范围
时期
计税总 额或总
数量
减免项
税率（ % ）
应纳
目金额 计税依据 或单位
税额
或数量
税额
减免税额 扣抵税额
金额单位：元（列至角分）
代理人（公章）
联系 电话
受理日期： 年月日
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识
、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司 一、目标值： 1 、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。 2 、现金安全保管，不发生盗窃事故。 3 、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
2015 年度安全生产目标的内容，现与 财务部 签订如下安全生产目标：
2 、现金安全保管，不发生盗窃事故。 3 、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。 4 、安全培训合格率为 100%。 二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
浙江地税：税(费)综合申报(老会计人的经验)
浙江地税：税（费）综合申报（老会计人的经验）一、业务概述税（费）申报是纳税人在发生纳税义务后按照规定的期限和内容向主管税务机关提交有关纳税或缴费的书面报告的法律行为，是界定纳税人法律责任的主要依据，是税务机关组织收入的主要来源。
综合申报适用于除专用申报表以外的所有税（费）。
负有纳税义务的纳税人，无论本期有无应纳、应缴税款，都必须按照税法及有关法律法规规定的期限如实向主管税务机关办理申报手续。
二、法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条、第二十六条《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十至三十四条《浙江省地方税务局、浙江省邮政局关于推行地税专邮的通知》（浙地税发〔2001〕155号）《浙江省地方税务局关于推进现代化纳税申报方式的意见》（浙地税发〔2002〕114号）《浙江省地方税务局关于印发浙江省营业税差额征税管理办法（试行）的通知》（浙地税发〔2009〕46号）三、纳税人应提供主表、份数《浙江省地方税（费）纳税综合申报表》（SB002）；2份四、纳税人应提供资料纳入营业税差额征收管理的企业，还需报送《营业税收入情况明细申报表》（SB002-1）和《扣除项目明细申报表》（SB002-1-1）。
印花税实行预征的还需填报《印花税应税凭证分类登记表》（SB021）及《购销合同印花税分类登记表（购货合同）》（SB022）、《购销合同印花税分类登记表（销售合同）》（SB023），平时申报可不提交，年终申报时一次性提交。
另外，应视情提供如下资料：1．与纳税有关的合同、协议书及凭证；2．外出经营活动税收管理证明和异地完税证明；3．境内或者境外公证机构出具的有关证明文件。
五、纳税人办理业务的时限要求（一）各税（费）的申报期限具体如下：（1）营业税：营业税一般申报期限为月后15日，银行、财务公司、信托投资公司、信用社、外国企业常驻代表机构的纳税申报期限为季后15日。
（2）个人所得税：应纳税款一般在次月15日内申报缴纳。
浙江地方税费纳税综合申报表
《税友龙版》标准化质量管理表证单书2013版SB002浙江省地方税（费）纳税综合申报表浙江省地方税务局《地方税（费）综合纳税申报表》填表说明一、本表适用于营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、资源税、房产税、土地增值税（预征部分）、城镇土地使用税、车船税（未代收部分）、印花税（仅限汇总缴纳和核定征收两种方式预征部分）、文化事业建设费、水利建设专项资金的申报。
二、表中各栏的填写说明如下：1.税种：指纳税人向主管税务机关申报缴纳的营业税、房产税、城镇土地使用税、资源税、车船税、印花税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加等。
2.征收品目：指每一种税的具体征税对象或范围，即在各税条例中规定的税目、类别或等级等。
城镇土地使用税的“征收品目”为相应的“土地等级”。
车船税为相应车辆类型的“计税标准”。
3.税款所属时期：指本期申报的税（费）款属于某月、季、半年、年度的款项。
4.应税收入：填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（不包括免税收入），分营业税税目填报。
房产税从价计征的相关税目的“应税收入”表示应税的自用房产原值。
城镇土地使用税的“应税收入”表示为“应税的土地面积”。
车船税的“应税收入”表示为“应税的车船辆数”或“应税的车船吨位数”。
5.应税减除项目金额：纳入营业税差额征收管理的纳税人，需要填报《扣除项目明细申报表》，此附表中扣除项目的金额合计将自动匹配对应应税减除项目金额。
6.计征依据(金额或数量)：根据税法规定填写，其中营业税：第4栏和第5栏的差额资源税：应税产品的销售数量、自用数量文化事业费：同营业税。
房产税：应税房产余值（即应税的自用房产原值-“应税扣除项目余额”-{1-政策规定的扣除率}）（该政策规定的扣除率可由系统维护和修改，默认为30%）。
城镇土地使用税：应税的土地面积。
车船税：“应税的车船辆数”或“应税的车船吨位数”。
7.免税收入：按照税收法规规定的免税收入，其中营业税：应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，分营业税税目填报，同一税目下如果有两个或两个以上不同的减免项目的应分行填写。
地税申报报表-全套的
地方税（费）综合纳税申报表
税务登记证件号码：610 管理代码：
纳税人名称：税款所属时间年月日至年月日金额单位：元（列至角分）
营业税、城市维护建设税、教育费附加申报表
税务登记证件号码：
管理代码：
纳税人名称： 税款所属时间 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
扣缴个人所得税报告表
扣缴义务人税务登记证件号码： 管理代码：
扣缴义务人名称： 所属时间 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
支付个人收入明细表
扣缴义务人税务登记证件号码：管理代码：
扣缴义务人名称：所属时间年月日至年月日金额单位：元（列至角分）
制表人：审核人：
说明：1、本表适用于扣缴义务人向个人支付应税所得，但未达到纳税标准、没有扣缴税款的纳税人情况报送。
2、非本单位雇员、非本期收入及其他有关事项应在备注栏中注明。
印花税纳税申报表
税务登记证件号码：
管理代码：
纳税人名称： 税款所属时间 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
工会经费工会筹备金缴费申报表
注：“减免金额”和“抵扣额”发生数字必须由专管员审核签字。
审核人：（西安市地方税务局监制）。
(整理)地方税费综合纳税申报表.
D.环境影响研究报告
（1）可能造成重大环境影响的建设项目，编制环境影响报告书，对产生的环境影响应进行全面评价；3.完整性原则；纳税人名称（公章）：纳税人管理码：申报日期：年月日金额单位：元（列至角分）
税种
税目
应税项目
税款所属期
计税总值或
计税数量
税（费）率（预征率、征收率、单位税额）
应纳税（费）额
减免、扣、抵、缓缴税（费）额
已纳税（费）额
本期
应缴税（费）额
合计
开户银行
银行帐号
说明：本表适用于纳税人向主管税务机关申报除企业所得税、个人所得税外的其他地方税（费）。本表一式三份，税务机关两份，纳税人一份。
受理人：年月日
审核人：年月日
法人代表（签章）：办税员或税务代理人：受理税务机关（章）：
地方税务局综合申报表
。以上税款请从
帐号划拨（或现金
法定代表人签章：
财务主管签章：
我单位（公司）现授权 为 本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报
本纳税人的代理申报人，其法定代 的，我确信是真实。
委托代理合同号码：
授权人（法定代表人）签章： 法定代表人签章：
经办人签章：
以下由税务机关填写 收到日期 审核记录
年月日 接收人
年月日
代理人盖章：
审核日期
主管税务机关盖章
地方税务局综合申报表
纳税人微机编码 税目
税 种 （品目）
纳税项 目
纳税人名称（公
章）
税款所属时 期
计税依据 （金额或数
量）
1
2
3
4
5
税率 6
营业税
城建税 增值税额 教育费附加 增值税额 地方教育附 增值税额
印花税 购销合同
水利基金 销售收入 土地使用税
房产税
2011.7 2011.7 2011.7 2011.7
2011.7
5% 3% 2% 3E-04
6E-04
当期应 纳税额
7=5×6
金额单位:元至角分
应减免税 8
实际应 纳税额
9=7-8
联系电话
已纳税额
应补税 额
核准延 期 缴纳
税额
累计欠 税余额
10
11=9- 12
13
10
纳税人申明
授权人申明
代理人申明
本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，
我确信是真实的、合法的。如有虚假，愿负法律责任
地税综合纳税申报表
综合纳税申报表填表日期：2012年07月02日金额单位：元至角分纳税人统一代码纳税人名称（公章）联系电话税种税目（品目）纳税项目税款所属时期计税依据（金额或数量）税率当期应纳税额应减免税应纳税额已纳税额延期缴纳税额累计欠税余额1 2 3 4 5 6 7=5×6 8 9=7-8 10 11 12 城建税增营消2012.4 0 7% 0 0教育费附加增营消2012.40 3% 0 0地方教育附加增营消2012.40 2% 0 0价格调节基金增营消2012.40 1% 0 0合计―――0 0纳税人申明授权人申明代理人申明本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真实的、合法的。
如有虚假，愿负法律责任。
以上税款请从帐号划拨。
法定代表人签章：财务主管签章：经办人签章：年月日我单位（公司）现授权为本纳税人的代理申报人，其法定代表人，电话，任何与申报有关的往来文件都可寄与此代理机构。
委托代理合同号码：授权人（法定代表人）签章：年月日本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真实的、合法的。
如有不实，愿承担法律责任。
法定代表人签章：代理人盖章：年月日以下由税务机关填写收到日期接收人审核日期主管税务机关盖章审核记录综合纳税申报表填表日期：2012年07月02 日金额单位：元至角分纳税人统一代码620102773416024 纳税人名称（公章）兰州华普泰房屋代理有限公司联系电话2180001税种税目（品目）纳税项目税款所属时期计税依据（金额或数量）税率当期应纳税额应减免税应纳税额已纳税额延期缴纳税额累计欠税余额1 2 3 4 5 6 7=5×6 8 9=7-8 10 11 12 城建税增营消2012.4 0 7% 0 0教育费附加增营消2012.40 3% 0 0地方教育附加增营消2012.40 2% 0 0价格调节基金增营消2012.40 1% 0 0合计―――0 0纳税人申明授权人申明代理人申明本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真实的、合法的。
地税各税种综合申报表
地税各税种综合申报表
地方税务局( 地方税务局(税、费、基金)综合申报表基金)填表日期：纳税人微机编码税目税 1 营业税城建税教育费附加地方教育附加印花税其他账
簿水利基金土地使用税房产税资源税个人所得税销售收入增值税额增值税额增值税额购销合同种 (品目) 2 纳税项目 3 纳税人名称(公章) 计税
依据 (金额或数量) 5 当期应税率额 6 7=5__215;6 8 纳税应减免税实际应纳税额 9=7-8 联系电话核准延期缴纳税额 12 累计欠税余额 13 金额单位:元至角分
税款所属时期 4
已纳税额 10
应补税额 11=9-10
合
计
―――
纳税人申明本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真实的、合法的。
如有虚假，愿负法律责任。
以上税款请从帐号划拨(或现金缴付)。
授权人申明
代理人申明
第三联报主管税务机关
本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真我单位(公司)现授权为本纳税人实的、合法的。
如有不实，愿承担法律责任。
的代理申报人，其法定代表人，电话，任何与申报有关的往来文件都可寄与此代理机构。
委托代理合同号码：授权人(法定代表人)签章：法定代表人签章：代理人盖章：法定代表人签章：财务主管签章：经办人签章：年月日
年
月
日
年
月
日
以下由税务机关填写主管税务机关盖章收到日期审核记录接收人审核日期地方税务局（税、费、基金）综合申报表
以下由税务机关填写
第三联报主管税务机关。
浙江地税：外来经营报验登记(老会计人的经验)
浙江地税：外来经营报验登记（老会计人的经验）一、业务概述外县（市）纳税人到本地从事生产、经营活动的，应当在进行生产、经营活动前向经营地税务机关申请报验登记。
经营活动结束后，应当向经营地税务机关办理申报，结清税款、缴销发票。
二、法律依据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十一条《税务登记管理办法》第三十四条、第三十五条《国家税务总局关于进一步完善税务登记管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第21号）三、纳税人应提供的主表、份数《外出经营活动税收管理证明》（DJ018），3份四、纳税人应提供资料1．税务登记证副本2．有关外出经营合同五、纳税人办理业务的时限要求纳税人应当在《外出经营活动税收管理证明》（DJ018）注明地进行生产经营前，向当地税务机关报验。
纳税人外出经营活动结束，应当向经营地税务机关填报《外出经营活动税收管理证明》（DJ018），并结清税款、缴销发票。
六、税务机关承诺时限提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场受理、当场办结。
七、工作要求和标准（一）申请跨省的外县（市）纳税人来本地经营，到经营地税务机关进行报验登记，出具机构所在地税务机关开具的《外出经营活动税收管理证明》（DJ018），并提交税务登记证件（副本）原件及相关资料。
省内的外县（市）纳税人来本地经营，到经营地税务机关进行报验登记，直接提交税务登记证件（副本）原件及相关资料。
（二）受理受理时，跨省与非跨省分别处理：属省内跨地区经营的，经营地税务机关直接受理；属跨省经营的，经营地税务机关受理审核外县（市）纳税人提交的报验登记资料，资料不齐全的不予受理，并一次性告知纳税人；资料齐全的，判断其是否已作“报验登记”，若无报验登记记录，先作“报验登记”；已有临时登记记录的，直接录入相关信息，进入报验程序。
（三）报验对省内跨地区经营的纳税人，经营地税务机关直接录入该纳税人识别码从系统中提取电子《外出经营活动税收管理证明》（DJ018），进入报验程序，确认报验后，将所有报验信息回传给开具《外出经营活动税收管理证明》（DJ018）的纳税人机构所在地税务机关；对跨省经营的纳税人，经营地税务机关根据纳税人的实际经营情况，将纳税人的《外出经营活动税收管理证明》（DJ018）上所有信息均录入系统并保存；同时手工填写《外出经营活动税收管理证明》（DJ018）的完税信息和发票使用信息，加盖县级以上税务机关公章后将其中两联交纳税人带回。
综合纳税申报表(电子版)
综合纳税申报表(电子版)
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综合纳税申报表
填表日期：
年
月
日
金额单位：元至角分
纳税人次序号
纳税人名称（公章）
联系电话
税
种 税 目
纳税项目
税款所 计税依照（金 税 率
当期应纳税额
应减免税
应纳税额
已纳税额
缓期缴纳税额
累计欠税余额
属期间
额或数目）
（品目）
1
2
3
4
5
6 7=5×6 8 9=7-8 10 11 12
合 计
―――
纳税人声明
受权人声明
代理人声明
本纳税申报表是依照国家税法和税收规定填报的，我确信 我单位（企业）现受权
为本纳税人 本纳税申报表是依照国家税法和税收规定填报的，我确信是真切的、
是真切的、合法的。
若有虚假，愿负法律责任。
以上税款 的代理申报人， 其法定代表人 ，电话 ， 合法的。
若有不实，愿肩负法律责任。
请从
帐号划拨。
任何与申报相关的来往文件都可寄与此代理机构。
法定代表人签章：
拜托代理合同号码：
法定代表人签章：
财务主管签章：
受权人（法定代表人）签章：
代理人盖印：
经办人签章：
年
月
日
年
月
日
年 月
日
以下由税务机关填写
收到日期
接收人
审查日期
主管税务机关盖印
审查记录。
SB002浙江省地方税(费)纳税综合申报表
SB002浙江省地方税(费)纳税综合申报表SB002浙江省地方税（费）纳税综合申报表填报日期：年月日计算单位：元（列至角分）.O.本.份企业（业主）财务负责人或税务代理人签名：企业（业主）会计主管或税务代理主管签名：填表人签名：浙江省地方税务局印制《地方税（费）综合纳税申报表》填表说明一、本表适用于营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、资源税、房产税、土地增值税（预征部分）、城镇土地使用税、车船税（未代收部分）、印花税（仅限汇总缴纳和核定征收两种方式预征部分）、文化事业建设费、水利建设专项资金的申报。
二、表中各栏的填写说明如下：1.税种：指纳税人向主管税务机关申报缴纳的营业税、房产税、城镇土地使用税、资源税、车船税、印花税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加等。
2.征收品目：指每一种税的具体征税对象或范围，即在各税条例中规定的税目、类别或等级等。
城镇土地使用税的“征收品目”为相应的“土地等级”。
车船税为相应车辆类型的“计税标准”。
3.税款所属时期：指本期申报的税（费）款属于某月、季、半年、年度的款项。
4.应税收入：填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（不包括免税收入），分营业税税目填报。
房产税从价计征的相关税目的“应税收入”表示应税的自用房产原值。
城镇土地使用税的“应税收入”表示为“应税的土地面积”。
车船税的“应税收入”表示为“应税的车船辆数”或“应税的车船吨位数”。
5.应税减除项目金额：纳入营业税差额征收管理的纳税人，需要填报《扣除项目明细申报表》，此附表中扣除项目的金额合计将自动匹配对应应税减除项目金额。
6.计征依据(金额或数量)：根据税法规定填写，其中营业税：第4栏和第5栏的差额资源税：应税产品的销售数量、自用数量文化事业费：同营业税。
房产税：应税房产余值（即应税的自用房产原值-“应税扣除项目余额”-{1-政策规定的扣除率}）（该政策规定的扣除率可由系统维护和修改，默认为30%）。
地税综合表
纳税人编码： 纳税人名称（盖章） 税 营业税 城市维护建设税 教育费附加收入 地方教育费附加 房产税 土地使用税 车船税 印花税 土地增值税 工会经费 残疾人就业保障金 个人所得税 合计 法人或单位负责人 签章 受理日期 财务负责人 签章 受理人签章 办税人签章 申报表审核记录 完税凭证号码 申报表稽核人员签章 0100 工会经费一般经费 0101 残疾人保障金 0200 个体户生产经营所得 2016年1月 2016年1月 2016年1月 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 5.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0200 县城、镇、工矿区城建税（增） 2016年1月 0100 教育费附加（增） 0100 地方教育费附加 2016年1月 2016年1月 0.00 0.00 0.00 5.00% 3.00% 2.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 种 纳 税 项 目 税款所属期 计税依据（金额或数 量） 税率或税额 应纳税额 减免税额 税务登记证号: 申报日期：2016年 月 日 计量单位：元（列至角分） 联系电话 已纳税额 本期应纳税额
地方税(费)申报表excel表
备注
合
计 — — — 如纳税人填报,由纳税人填写以上各栏 会计主管: 纳税人 (公章)
办税人员: (签章)ຫໍສະໝຸດ — — — 如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏 以下由税务机关填写 审核记录: 代理人(公章): 代理人地址: 接收申报表日期: 经办人姓名: 联系电话: 缴税(费)票号码记录:
接收人(签章):
地方税（费）申报表
纳税人识别号： 填报日期：
纳税人名称
年
月
日 微机管理编码 开户银行
纳税人地址 经营项目 税(费)名称 税目 税(费)所属时期
计(费)金额
税(费) 计税数量 率单位 税额
金额单位:元(列至角分) 登记注册类型 联系电话 帐 号 减免或已 批准延期 实际应纳税(费) 应纳税(费)额 缴税(费) 税款 额 额
填表说明:一、本表适用于云南省内各类地方税（费）缴纳人填报。 二、纳税人识别号是纳税人在办理税务登记证时由主管税务机关确定的税务登记证编码。
云南省地方税务局制
《地方税(费)通用申报表》
《地方税（费）通用申报表》
Q/TZDS-QR-1G2-001-2004
金额单位：元（列至角分）纳税人名称经营地址电话纳税人代码微机代码经济类型开户银行帐号
税（费）准予扣应征金额适用税率应纳税额减免税额扣除（已应补（退）入库税票项目计征总额所属期除总额缴）税额税额 (凭证)号税种税目(征收1 2 3 4=2-3 5 7 8 9=6-7-8 —— 6=4，5 (费基金) 对象类别) 纳税人声明：填表说明
此纳税申报表是根据中华人民共和国有关税收法规1. 本表适用范围：所有地方各税和基金、费申报（除企业所得税汇算清缴，个人独资、填报的，我确认它是真实、可靠、完整的。
合伙企业汇算清缴，个人所得税自行申报外）；
如有不实，我愿承担法律责任。
2. 无论本期有无税款，均应填写申报表，否则按未申报处理；
单位责任人：（公章） 3. 本表一式二份，按规定的申报期限向主管税务机关申报纳税，一份由主管税务机关受
年月日理后退还纳税人，一份税务机关留存。
财务负责人：申报经办人：税务机关受理人：受理章：申报日期：年月日受理日期：年月日。
税(费)综合纳税申报表
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5% 7% 3% 0.03% 0.08%
0 0.00 0.00 0.00 0.00
合计
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏
办税人员（签章）
纳税人或代理人声明：此纳税 申报表是根据国家税收法律的 规定填报的，我确定它是真实
的、可靠的、完整的
财务负责人（签章） 法定代表人（签章）
税务登记证件号码： 纳税人名称：
税（费）综合纳税申报表
税款所属时期：2020年01月01日至2020年01月31日
金额单位：元（列至角分）税种税目ຫໍສະໝຸດ 征收范围税款所属 时期
计税总额 或总数量
减免项目 金额或数
量
计税依据
税率（%）
应纳税额
减免税项目
减免税额扣 抵税额
已纳税额
应补（退）税额
城市建设税 教育费附加 地方教育费附加 水利建设基金 印花税
联系电话
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏
受理机关（签章）
受理日期： 年月日
纳税人或代理人声明：此纳税 申报表是根据国家税收法律的 规定填报的，我确定它是真实
的、可靠的、完整的
代理人名称
经办人（签章） 联系电话
受理机关（签章）
代理人（公章）
受理日期： 年月日
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SB002
浙江省地方税（费）纳税综合申报表
填报日期：年月日计算单位：元（列至角分）.㎡.本.份
企业（业主）财务负责人或税务代理人签名：企业（业主）会计主管或税务代理主管签名：填表人签名：浙江省地方税务局印制
《地方税（费）综合纳税申报表》填表说明
一、本表适用于营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、资源税、房产税、土地增值税（预征部分）、城镇土地使用税、车船税（未代收部分）、印花税（仅限汇总缴纳和核定征收两种方式预征部分）、文化事业建设费、水利建设专项资金的申报。
二、表中各栏的填写说明如下：
1.税种：指纳税人向主管税务机关申报缴纳的营业税、房产税、城镇土地使用税、资源税、车船税、印花税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加等。
2.征收品目：指每一种税的具体征税对象或范围，即在各税条例中规定的税目、类别或等级等。
城镇土地使用税的“征收品目”为相应的“土地等级”。
车船税为相应车辆类型的“计税标准”。
3.税款所属时期：指本期申报的税（费）款属于某月、季、半年、年度的款项。
4.应税收入：填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（不包括免税收入），分营业税税目填报。
房产税从价计征的相关税目的“应税收入”表示应税的自用房产原值。
城镇土地使用税的“应税收入”表示为“应税的土地面积”。
车船税的“应税收入”表示为“应税的车船辆数”或“应税的车船吨位数”。
5.应税减除项目金额：纳入营业税差额征收管理的纳税人，需要填报《扣除项目明细申报表》，此附表中扣除项目的金额合计将自动匹配对应应税减除项目金额。
6.计征依据(金额或数量)：根据税法规定填写，其中
营业税：第4栏和第5栏的差额
资源税：应税产品的销售数量、自用数量
文化事业费：同营业税。
房产税：应税房产余值（即应税的自用房产原值-“应税扣除项目余额”-{1-政策规定的扣除率}）（该政策规定的扣除率可由系统维护和修改，默认为30%）。
城镇土地使用税：应税的土地面积。
车船税：“应税的车船辆数”或“应税的车船吨位数”。
7.免税收入：按照税收法规规定的免税收入，其中营业税：应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，分营业税税目填报，同一税目下如果有两个或两个以上不同的减免项目的应分行填写。
8.本期应纳税(费)额：计税（费）依据×税(费)率或单位税(费)额。
9.被扣缴税（费）额：指所申报的计税依据中已被其它扣缴单位扣缴的税（费）款。
10.减免税（费）额：指本期已经税务机关批准或已备案的减免税（费）款。
所申报的税种、征收品目的“优惠项目”应与已审批的减免税项目对应。
11.批准缓缴税额：税务机批准缓缴的本期税款。
12.前期多缴税额：填写纳税人截至上期（含）多缴纳的同一税种税目的税款。
13.本期已纳税额：同一税目本期已向税务机关预缴的税（费）款。
本期实际缴纳税额
本期应补（退）税额
14.本期应补（退）税额：指本期应纳税(费)额减去减免税（费）额、被扣缴税（费）额、前期多缴税（费）额、批准缓缴税（费）额、本期已纳税额后的余额。
三、附表说明：
涉及差额征收税目，应在提交综合通用申报表前报送《营业税收入情况明细申报表》（SB002-1）和《扣除项目明细申报表》（SB002-1-1）。
四、其他注意事项：本表A4横式，一式两份，一份纳税人留存，一份受理税务机关留存。